Faktury za paliwo AS24 księgowanie
Cześć,
czy ktoś z Was księguje faktury z AS24 za tankowania w krajach UE?
Faktury wystawione w EUR, do AS płaci się kwotę netto a Vat wskazany na fakturze jest odzyskiwany, ale zwracany do AS24. Jak zaksięgować taką fa za paliwo? w kwocie netto czy brutto? bo przecież ja tego vat nie płacę, jest on zwrócony do wystawcy faktury. U mnie pozostałaby niedopłata równa kwocie vat wskazanej na fa (w przeliczeniu na pln).
czy ktoś z Was księguje faktury z AS24 za tankowania w krajach UE?
Faktury wystawione w EUR, do AS płaci się kwotę netto a Vat wskazany na fakturze jest odzyskiwany, ale zwracany do AS24. Jak zaksięgować taką fa za paliwo? w kwocie netto czy brutto? bo przecież ja tego vat nie płacę, jest on zwrócony do wystawcy faktury. U mnie pozostałaby niedopłata równa kwocie vat wskazanej na fa (w przeliczeniu na pln).
Komentarz 1:
| 2025-07-24 12:32:47
| 195.***.***.139
Nie ta firma ale też ta sama zasada. W trakcie roku księgowanie netto. Na przełomie roku: netto w koszty, VAT z jednej strony zobowiązanie z drugiej należność.
Komentarz 2:
| 2025-07-24 12:45:05
| 78.***.***.232
Ogólna zasada jest taka, że zakup paliwa za granicą (na terenie UE) nie stanowi wewnątrzwspólnotowego nabycia towarów (WNT), ponieważ paliwo jest zużywane na miejscu. Oznacza to, że transakcja podlega opodatkowaniu w kraju zakupu, a nie w Polsce.
Przykładowo, jeśli kupujesz paliwo w Niemczech od AS24, firma ta dolicza lokalny VAT (np. 20%) i rozlicza go w Niemczech. Ty płacisz cenę brutto (netto + VAT) i możesz ująć ją w kosztach działalności. Istnieje też możliwość odzyskania VAT-u z innych krajów UE przez wniosek VAT-REF. Nie mam pewności, czy w takim przypadku należy ująć w kosztach tylko kwotę netto, a VAT odzyskiwać osobno — ja stosowałem ujęcie całej kwoty brutto w kosztach. Ostatecznie zależy to również od sposobu użytkowania pojazdu (100% lub 75%).
Przykładowo, jeśli kupujesz paliwo w Niemczech od AS24, firma ta dolicza lokalny VAT (np. 20%) i rozlicza go w Niemczech. Ty płacisz cenę brutto (netto + VAT) i możesz ująć ją w kosztach działalności. Istnieje też możliwość odzyskania VAT-u z innych krajów UE przez wniosek VAT-REF. Nie mam pewności, czy w takim przypadku należy ująć w kosztach tylko kwotę netto, a VAT odzyskiwać osobno — ja stosowałem ujęcie całej kwoty brutto w kosztach. Ostatecznie zależy to również od sposobu użytkowania pojazdu (100% lub 75%).
Komentarz 3:
| 2025-07-24 12:59:47
| 195.***.***.139
Kom.2 przecież autor pisze, ze ma umowę na "fakturowanie netto" wiec płaci tylko kwotę netto a VAT odzyskuje wystawca faktury.
Co do kosztu w kwocie brutto to już od jakiś 5-6 lat interpretacje są tylko w jedną stronę: zagraniczny VAT nie jest kosztem na takich samych zasadach jak polski.
Co do kosztu w kwocie brutto to już od jakiś 5-6 lat interpretacje są tylko w jedną stronę: zagraniczny VAT nie jest kosztem na takich samych zasadach jak polski.
Komentarz 4:
| 2025-07-24 13:05:48
| 78.***.***.232
Kom.3 "Kom.2 przecież autor pisze, ze ma umowę na "fakturowanie netto" wiec płaci tylko kwotę netto a VAT odzyskuje wystawca faktury." Tak zgadzam się, źle zrozumiałem pytanie.
"Co do kosztu w kwocie brutto to już od jakiś 5-6 lat interpretacje są tylko w jedną stronę: zagraniczny VAT nie jest kosztem na takich samych zasadach jak polski." - a na jakich zasadach są rozliczane? Jakie interpretacje? dasz przykłady?
"Co do kosztu w kwocie brutto to już od jakiś 5-6 lat interpretacje są tylko w jedną stronę: zagraniczny VAT nie jest kosztem na takich samych zasadach jak polski." - a na jakich zasadach są rozliczane? Jakie interpretacje? dasz przykłady?
Komentarz 5:
| 2025-07-24 13:17:52
| 195.***.***.139
VAT jest NKUP a zwrot jest przychodem niepodatkowym.
sygn. 0112-KDIL2-2.4011.923.2024.2.AG
sygn. 0114-KDIP3-2.4011.492.2023.2.MT
wyrok NSA z dnia 8 maja 2018 r. o sygn. akt II FSK 926/16
sygn. 0112-KDIL2-2.4011.923.2024.2.AG
sygn. 0114-KDIP3-2.4011.492.2023.2.MT
wyrok NSA z dnia 8 maja 2018 r. o sygn. akt II FSK 926/16
Komentarz 6:
| 2025-07-24 13:30:31
| 78.***.***.232
Kom.5 Dzięki, będę pamiętać na przyszłość
Komentarz 7:
| 2025-07-24 13:35:39
| 83.***.***.188
Bardzo dziękuję!
+ Dodaj komentarz
Wydawnictwo Podatkowe GOFIN sp. z o.o. nie ponosi odpowiedzialności za treści tematów i komentarzy umieszczanych
na łamach FORUM DYSKUSYJNEGO. Dodanie tematu lub komentarza jest równoznaczne z akceptacją
REGULAMINU FORUM DYSKUSYJNEGO (kliknij aby zapoznać się z regulaminem).
Komputerowa wersja serwisu
Mobilna wersja serwisu