Braki faktur - rozrachunki do wyjaśnienia?
Pytanie bardziej techniczne, jaki macie patent na księgowania w trakcie roku przelewów do brakujących faktur zakupowych? przykładem spółka z o.o., niebadana, program rewizor.
Przypadek 1 - księguje wypływy z konta z numerami faktur w tytule - WN 210, potem to sobie uzupełniam dosyłanymi przez klienta dokumentami w następnych miesiącach - wiąże się z mocnym grzebaniem w rozrachunkach na koniec roku. Nieudokumentowane przelewy (spółka oświadcza, że nie jest w stanie wyegzekwować faktury) przeksięgować na rozrachunki ze wspólnikiem - WN 24, MA 21?
Przypadek 2 - paragon bez NIP, albo pow. 450 zł - nie ma faktury i nie będzie. Od razu z WB na rozrachunki ze wspólnikiem? O żadnych dowodach zastępczych (nawet dla bilansu) wg mnie nie ma mowy, bo to transakcje opodatkowane VAT
Przypadek 3 - wszystkie niejasności od razu z WB na konto 24: wspólnicy lub jakieś konto typu "do wyjaśnienia". Potem jak dostanę fakturę z tego, to przeksięgowywać zapłatę WN 21 MA 24? czy jak?
Przypadek 1 - księguje wypływy z konta z numerami faktur w tytule - WN 210, potem to sobie uzupełniam dosyłanymi przez klienta dokumentami w następnych miesiącach - wiąże się z mocnym grzebaniem w rozrachunkach na koniec roku. Nieudokumentowane przelewy (spółka oświadcza, że nie jest w stanie wyegzekwować faktury) przeksięgować na rozrachunki ze wspólnikiem - WN 24, MA 21?
Przypadek 2 - paragon bez NIP, albo pow. 450 zł - nie ma faktury i nie będzie. Od razu z WB na rozrachunki ze wspólnikiem? O żadnych dowodach zastępczych (nawet dla bilansu) wg mnie nie ma mowy, bo to transakcje opodatkowane VAT
Przypadek 3 - wszystkie niejasności od razu z WB na konto 24: wspólnicy lub jakieś konto typu "do wyjaśnienia". Potem jak dostanę fakturę z tego, to przeksięgowywać zapłatę WN 21 MA 24? czy jak?
Komentarz 1:
| 2025-07-03 17:31:50
| 109.***.***.95
Daję na 303 rozliczenie zakupu usług, a jak mam fakturę to przenoszę na kontrahenta. Jak nie mam do końca roku, to NKUP.
Komentarz 2:
| 2025-07-03 19:26:47
| 89.***.***.89
No ten NKUP to niekoniecznie jest możliwy:
Art. 20 ust. 4 UOR
W przypadku uzasadnionego braku możliwości uzyskania zewnętrznych obcych dowodów źródłowych, kierownik jednostki może zezwolić na udokumentowanie operacji gospodarczej za pomocą księgowych dowodów zastępczych, sporządzonych przez osoby dokonujące tych operacji. Nie może to jednak dotyczyć operacji gospodarczych, których przedmiotem są zakupy opodatkowane podatkiem od towarów i usług oraz skup metali nieżelaznych od ludności.
Art. 20 ust. 4 UOR
W przypadku uzasadnionego braku możliwości uzyskania zewnętrznych obcych dowodów źródłowych, kierownik jednostki może zezwolić na udokumentowanie operacji gospodarczej za pomocą księgowych dowodów zastępczych, sporządzonych przez osoby dokonujące tych operacji. Nie może to jednak dotyczyć operacji gospodarczych, których przedmiotem są zakupy opodatkowane podatkiem od towarów i usług oraz skup metali nieżelaznych od ludności.
Komentarz 3:
| 2025-07-04 00:06:12
| 37.***.***.131
Pytasz jako BR czy nie? Ja nie BR :)
Ja księguję niewyjaśnione rzeczy na koncie 2xx Sumy do wyjaśnienia, a nie na 3xx, bo przecież nie ma fv i nie wiem czy to był zakup usługi czy inny zakup. I staram sie uzyskać fv/duplikat bezpośrednio z firmy, o ile dane są na przelewie.
> rozrachunki ze wspólnikiem - a to jest jednoosobowa sp. z o.o.? A kto robi te przelewy? Skoro na przelewie jest nr faktury to musiał być dokument.
Ja księguję niewyjaśnione rzeczy na koncie 2xx Sumy do wyjaśnienia, a nie na 3xx, bo przecież nie ma fv i nie wiem czy to był zakup usługi czy inny zakup. I staram sie uzyskać fv/duplikat bezpośrednio z firmy, o ile dane są na przelewie.
> rozrachunki ze wspólnikiem - a to jest jednoosobowa sp. z o.o.? A kto robi te przelewy? Skoro na przelewie jest nr faktury to musiał być dokument.
Komentarz 4:
| 2025-07-04 11:29:33
| 89.***.***.89
Jako br...
Komentarz 5:
| 2025-07-04 12:57:13
| 195.***.***.248
A co w sytuacji jeśli przelew jest robiony przez PayU, PayPro czy inne systemy płatnicze i w opisie operacji jest np. coś takiego "/OPT/X///// BPID:A7Y8AWCL1Z"? Za żadne skarby świata nie sposób dojść za co było zapłacone, bo w treści przelewu na wyciągu jest jakiś ciąg znaków bez żadnej wskazówki czy przelew poszedł w Polskę czy w świat. Często nawet osoba robiąca przelew nie jest w stanie przypomnieć sobie co było płacone, nie mówiąc o fakturze.
Druga sprawa jest taka, że często klient robi zakupy na firmę np. przez Allegro ale kupuje od kliku sprzedawców i płaci jednorazowo za koszyk, czyli jeden przelew jest za kilka faktur od kliku dostawców. Jak ktoś samemu nie pilnuje to księgowy nie ma szans dojść do tego co i za co poszło.
Druga sprawa jest taka, że często klient robi zakupy na firmę np. przez Allegro ale kupuje od kliku sprzedawców i płaci jednorazowo za koszyk, czyli jeden przelew jest za kilka faktur od kliku dostawców. Jak ktoś samemu nie pilnuje to księgowy nie ma szans dojść do tego co i za co poszło.
Komentarz 6:
| 2025-07-04 23:56:07
| 89.***.***.89
Dokładnie o tym mówię. I co robisz wtedy?
Komentarz 7:
| 2025-07-05 12:36:10
| 79.***.***.89
Do autora
przyp. 1 - taki przelew księguję na kontrahenta, jak później dostanę fakturę to rozrachunek się rozliczy.
przyp. 2 - paragon bez NIP lub na kwotę powyżej 450,- zł jeśli zakup dotyczył działalności, to osoba kupująca opisuje ten dokument, zarząd akceptuje i księguję w kup, nie odliczam VAT.
przyp. 3 - inne niejasności księguję na konto Sumy do wyjaśnienia. Jak nie ma dokumentu na koniec roku, to na podstawie akceptacji prezesa wyksięgowuję w pko nkup.
przyp. 1 - taki przelew księguję na kontrahenta, jak później dostanę fakturę to rozrachunek się rozliczy.
przyp. 2 - paragon bez NIP lub na kwotę powyżej 450,- zł jeśli zakup dotyczył działalności, to osoba kupująca opisuje ten dokument, zarząd akceptuje i księguję w kup, nie odliczam VAT.
przyp. 3 - inne niejasności księguję na konto Sumy do wyjaśnienia. Jak nie ma dokumentu na koniec roku, to na podstawie akceptacji prezesa wyksięgowuję w pko nkup.
Komentarz 8:
| 2025-07-06 10:58:25
| 89.***.***.89
Dziękuję za odpowiedzi, ale nie jestem do końca przekonany w kontekście przywołanego wcześniej art. 20 ust. 4 UoR, który właściwie wyklucza dokumentowanie transakcji podlegających fakturowaniu w inny sposób, nawet dla celów bilansowych.
+ Dodaj komentarz
Wydawnictwo Podatkowe GOFIN sp. z o.o. nie ponosi odpowiedzialności za treści tematów i komentarzy umieszczanych
na łamach FORUM DYSKUSYJNEGO. Dodanie tematu lub komentarza jest równoznaczne z akceptacją
REGULAMINU FORUM DYSKUSYJNEGO (kliknij aby zapoznać się z regulaminem).
Komputerowa wersja serwisu
Mobilna wersja serwisu