Faktura korygująca dane nabywcy - jak wykazać w JPK
Faktura korygująca tylko dane nabywcy (zmiana nabywcy).
Jak poprawnie wykazać to w JPK?
Fakturę z błędnym nabywcą wprowadzić ponownie, ale ze znakiem minus.
Sprzedaż z poprawnymi danymi nabywcy wprowadzić z numerem faktury korygującej czy numerem faktury pierwotnej? Faktura korygująca jest na zero tzn. korygowane był tylko dane nabywcy.
Data wystawienia i sprzedaży z faktury pierwotnej?
Jak poprawnie wykazać to w JPK?
Fakturę z błędnym nabywcą wprowadzić ponownie, ale ze znakiem minus.
Sprzedaż z poprawnymi danymi nabywcy wprowadzić z numerem faktury korygującej czy numerem faktury pierwotnej? Faktura korygująca jest na zero tzn. korygowane był tylko dane nabywcy.
Data wystawienia i sprzedaży z faktury pierwotnej?
Komentarz 1:
| 2025-07-01 11:27:24
| 78.***.***.185
Jeśli nabywca jest całkowicie inny niż na fakturze pierwotnej niż powinien, to według mnie, tylko korekta pierwotnej faktury i wystawienie nowej na poprawnego odbiorcę.
Komentarz 2:
| 2025-07-01 11:36:40
| 185.***.***.164
W sytuacji, w której faktura zawierająca błędne określenie nabywcy została doręczona podmiotowi, na rzecz którego faktycznie nastąpiła sprzedaż towaru lub świadczenie usług, podstawowym sposobem na korektę błędów pozostaje wystawienie faktury korygującej, zawierającej dane prawidłowe.
Procedura „wyzerowania” jest dopuszczalna w szczególnej sytuacji, kiedy fakturę otrzymał podmiot w ogóle niebędący stroną zrealizowanej transakcji.
Procedura „wyzerowania” jest dopuszczalna w szczególnej sytuacji, kiedy fakturę otrzymał podmiot w ogóle niebędący stroną zrealizowanej transakcji.
Komentarz 3:
| 2025-07-01 11:40:30
| 185.***.***.164
Zastanawia mnie tylko czy zapis z prawidłowymi danymi nabywcy wprowadzić z numerem faktury pierwotnej czy numerem faktury korygującej.
Jestem za opcją "z numerem faktury pierwotnej".
Jestem za opcją "z numerem faktury pierwotnej".
Komentarz 4:
| 2025-07-01 11:55:30
| 185.***.***.164
Jednak należy podać, nr faktury korygującej
W JPK_VAT została wykazana sprzedaż z błędnym NIP kontrahenta, co
wynikało z błędu na wystawionej fakturze. Podatnik dokonuje korekty
JPK_VAT. Jaki nr dokumentu wpisuje - czy nr faktury pierwotnej, czy
nr faktury korygującej?
W ewidencji sprzedaży powinna się znaleźć faktura korygująca (czyli z prawidłowym NIP kontrahenta), a zatem również ta sama
faktura, tj. jej numer powinien zostać uwidoczniony w skorygowanym pliku JPK_VAT. W JPK_VAT za okres, którego dotyczy ww.
sytuacja, należy dokonać w ramach korekty dwóch wpisów: -tzw. storno faktury z błędnym NIP, z kwotami na „-" (tu należy podać nr
pierwotnej faktury), -faktura korygująca z prawidłowym NIP (tu należy podać nr VAT korygującej).
W JPK_VAT została wykazana sprzedaż z błędnym NIP kontrahenta, co
wynikało z błędu na wystawionej fakturze. Podatnik dokonuje korekty
JPK_VAT. Jaki nr dokumentu wpisuje - czy nr faktury pierwotnej, czy
nr faktury korygującej?
W ewidencji sprzedaży powinna się znaleźć faktura korygująca (czyli z prawidłowym NIP kontrahenta), a zatem również ta sama
faktura, tj. jej numer powinien zostać uwidoczniony w skorygowanym pliku JPK_VAT. W JPK_VAT za okres, którego dotyczy ww.
sytuacja, należy dokonać w ramach korekty dwóch wpisów: -tzw. storno faktury z błędnym NIP, z kwotami na „-" (tu należy podać nr
pierwotnej faktury), -faktura korygująca z prawidłowym NIP (tu należy podać nr VAT korygującej).
Komentarz 5:
| 2025-07-01 11:59:26
| 92.***.***.36
Zgadzam się z tym co napisałeś wcześniej, jednak w sytuacji gdy błąd naprawiono przed wysyłką JPK, to korekty się wgl. nie wykazuję,a fakturę z pierwotnym numerem wykazuje się z już poprawionymi danymi.
Komentarz 6:
| 2025-07-01 12:02:47
| 185.***.***.164
Po wysłaniu JPK, prawidłowy zapis powinien zostać wprowadzony z numerem faktury korygującej?
Komentarz 7:
| 2025-07-01 12:09:01
| 92.***.***.36
Sprzedawca jest zobowiązany wystawić fakturę korygującą, chyba że wcześniej otrzymał notę korygującą od nabywcy. W sytuacji gdy faktura korygująca została wystawiona już po złożeniu informacji JPK_VAT, a w przesłanym JPK_VAT sprzedawca wykazał błędne dane nabywcy wynikające z wystawionej faktury pierwotnej - należy złożyć korektę JPK_VAT. W poprawnie sporządzonej korekcie JPK_VAT, poza błędnie wykazana fakturą, należy wykazać storno tej błędnej faktury z kwotami na „-„ podając numery faktury pierwotnej (błędnej) oraz wprowadzić kolejny zapisz z prawidłowymi danymi nabywcy z numerem faktury pierwotnej.Zapisy powyższe można byłoby zastąpić jednym poprawnym zapisem, jedynie w sytuacji gdy wystawienie faktury pierwotnej i korygującej miałoby miejsce, jeszcze przed przesłaniem JPK_VAT za dany okres. W sytuacji, gdy opisywana zmiana dotycząca danych
nabywcy nastąpiła już po złożeniu JPK_VAT, należy postąpić tak jak opisano powyżej.
nabywcy nastąpiła już po złożeniu JPK_VAT, należy postąpić tak jak opisano powyżej.
Komentarz 8:
| 2025-07-01 12:10:42
| 92.***.***.36
Powyższe wskazania w zakresie sposobu dokonywania zapisów korygujących w JPK_VAT (stornujących) – mają formę zaleceń. Szczególne zasady ujmowania korekt faktur mogą być dokonywane odmiennie w zależności od możliwości technicznych oprogramowania wykorzystywanego przez podatnika do prowadzenia ewidencji VAT.
Odmienne zasady ewidencji stosowane przez podatnika, wymuszone np. posiadanym programem mogą wiązać się koniecznością wyjaśnienia niezgodności w rozliczeniu VAT, zidentyfikowanych przez organy Krajowej Administracji Skarbowej, na podstawie przesłanych informacji JPK_Vat.
Odmienne zasady ewidencji stosowane przez podatnika, wymuszone np. posiadanym programem mogą wiązać się koniecznością wyjaśnienia niezgodności w rozliczeniu VAT, zidentyfikowanych przez organy Krajowej Administracji Skarbowej, na podstawie przesłanych informacji JPK_Vat.
Komentarz 9:
| 2025-07-01 12:16:42
| 185.***.***.164
Z kom. 7 wynika że poprawny zapis powinien zostać wprowadzony z numerem faktury pierwotnej, a z kom. 4 wynika że z numerem faktury korygującej.
Komentarz 10:
| 2025-07-01 12:32:43
| 92.***.***.36
To jest odpowiedź na pytanie z gov.pl
+ Dodaj komentarz
Wydawnictwo Podatkowe GOFIN sp. z o.o. nie ponosi odpowiedzialności za treści tematów i komentarzy umieszczanych
na łamach FORUM DYSKUSYJNEGO. Dodanie tematu lub komentarza jest równoznaczne z akceptacją
REGULAMINU FORUM DYSKUSYJNEGO (kliknij aby zapoznać się z regulaminem).
Komputerowa wersja serwisu
Mobilna wersja serwisu