Podatek odroczony co robić
Czy ktoś podpowie od czego trzeba zacząć jeśli chodzi o zrobienie podatku odroczonego w sp. z o.o.? Będę robić pierwszy raz i nie wiem jak zacząć?
Komentarz 1:
| 2025-06-25 12:26:25
| 195.***.***.7
Jesteście badani? Nie ma opcji zrezygnowac z odroczonego?
Komentarz 2:
| 2025-06-25 13:12:07
| 77.***.***.34
Niestety nie
Komentarz 3:
| 2025-06-25 13:29:49
| 195.***.***.7
Niestety nie jesteście badani?
Komentarz 4:
| 2025-06-25 13:30:52
| 77.***.***.34
Czy np. będzie to zlecenie zaksięgowane 31.12.2024 bilansowo wpłacone w styczniu 2025 i to chodzi o konto kosztów 404-nkup?
Komentarz 5:
| 2025-06-25 15:06:26
| 77.***.***.224
Zacząłbym od analizy kalulacji CIT. Sprawdź czey masz jakieś istotne różnice przejściowe (leasingi, różne stawki amortyzacji, rezerwy i bierne rozliczenia).
Jeśli nie ma takowych lub są nieistotne, to jest podstawa do nieujmowania w księgach. Odpowiednie zapisy należałoby ująć w PR.
Jeśli nie ma takowych lub są nieistotne, to jest podstawa do nieujmowania w księgach. Odpowiednie zapisy należałoby ująć w PR.
Komentarz 6:
| 2025-06-25 15:13:26
| 77.***.***.34
Co to znaczy bierne rozliczenia ?
mam np. zlecenia zaksięgowane w 12/2024 wypłacone w 01/2025 więc kwotę brutto mam jako wartość bilansową ale jaka będzie różnica przejściowa w tym przypadku ?
mam np. zlecenia zaksięgowane w 12/2024 wypłacone w 01/2025 więc kwotę brutto mam jako wartość bilansową ale jaka będzie różnica przejściowa w tym przypadku ?
Komentarz 7:
| 2025-06-25 15:43:54
| 77.***.***.224
Różnicą przejściową w tym przypadku będzie kwota brutto (to co księgujesz w koszty) plus zuz pracodawcy (jesli jest i został ujęty bilansowo w kosztach 12.2024).
bierne rozliczenia miedzyokresowe to np. ujęte w księgach zobowiązanie z tytułu przyszłych odpraw emerytalnych.
bierne rozliczenia miedzyokresowe to np. ujęte w księgach zobowiązanie z tytułu przyszłych odpraw emerytalnych.
Komentarz 8:
| 2025-06-25 22:29:40
| 37.***.***.84
A mogę prosić o podpowiedź
- jaka będzie różnica przejściowa w przypadku wyceny bilansowej, czy to będzie właśnie ta różnica która jest doksięgowana na koniec roku np. do należności i zobowiązań
- i w przypadku naliczonych, niezapłaconych odsetek od kredytów jak tu się ustala różnicę ?
- jaka będzie różnica przejściowa w przypadku wyceny bilansowej, czy to będzie właśnie ta różnica która jest doksięgowana na koniec roku np. do należności i zobowiązań
- i w przypadku naliczonych, niezapłaconych odsetek od kredytów jak tu się ustala różnicę ?
Komentarz 9:
| 2025-06-26 08:16:09
| 77.***.***.224
Bilansowe różnice kursowe są różnicą przejściową. Jeśli masz np. rk dodatnią (zwiększenie należności) to od tej kwoty kalkulujesz rezerwę na podatek odroczony. Od różnic ujemnych - aktywa na podatek odroczony.
Naliczone, ale niezapłacone odsetki to w całości różnica przejściowa:
- Odsetki w przychodach (rezerwa)
- odsetki w kosztach (aktywa)
Naliczone, ale niezapłacone odsetki to w całości różnica przejściowa:
- Odsetki w przychodach (rezerwa)
- odsetki w kosztach (aktywa)
Komentarz 10:
| 2025-06-26 09:23:40
| 77.***.***.34
Czy dobrze rozumiem na przykładzie jeśli mam należność przed wyceną np. kwota 1000,00 euro przeliczam wg kursu na dzień 31.12.2024 i wyjdzie różnica kursowa np. 50zł to tak kwota jest właśnie ta różnicą przejściową ?
i jeszcze mam problem z ustaleniem które rezerwy będą do podatku odroczonego, mam zaksięgowane na koniec roku zawiązane rezerwy na koncie 842 po Ma a po WN koszty, czy to właśnie konto powinnam przeanalizować, wiem że urlopowa jest KUP i zostaje. Pozostałe to są bieżące koszty do których nie było jeszcze faktur np. energia, badanie finansowe ... czy to o to chodzi ?
i jeszcze mam problem z ustaleniem które rezerwy będą do podatku odroczonego, mam zaksięgowane na koniec roku zawiązane rezerwy na koncie 842 po Ma a po WN koszty, czy to właśnie konto powinnam przeanalizować, wiem że urlopowa jest KUP i zostaje. Pozostałe to są bieżące koszty do których nie było jeszcze faktur np. energia, badanie finansowe ... czy to o to chodzi ?
Komentarz 11:
| 2025-06-26 09:45:11
| 77.***.***.34
I jeszcze dopytam czy zaokrąglam do zł tylko wyliczony podatek czy wszystkie te kwoty po kolei ?
Komentarz 12:
| 2025-06-26 12:53:56
| 77.***.***.224
To jest szacunek, więc tu złotówki czy grosze nie mają znaczenia.
+ Dodaj komentarz
Wydawnictwo Podatkowe GOFIN sp. z o.o. nie ponosi odpowiedzialności za treści tematów i komentarzy umieszczanych
na łamach FORUM DYSKUSYJNEGO. Dodanie tematu lub komentarza jest równoznaczne z akceptacją
REGULAMINU FORUM DYSKUSYJNEGO (kliknij aby zapoznać się z regulaminem).
Komputerowa wersja serwisu
Mobilna wersja serwisu