Tak trzeba ująć dla potrzeb VAT.
8,5% do 100 tys. i 12,5% od nadwyżki ponad tę kwotę.
NAJEM MIESZKANIA DLA OSOBY FIZYCZNEJ
Firma jest czynnym podatnikiem vat na zasadach ogólnych i w spadku dostało mieszkanie. Mieszkanie to było wynajmowane jako osoba fizyczna osobie fizycznej. Czy ten przychód z najmu trzeba ująć w deklaracja VAT jako zwolnione i opodatkować to podatkiem 12% czy może być najem jako ryczałty 8,5% jako osoba fizyczna?
Komentarz 1:
| 2025-06-18 10:31:21
| 194.***.***.131
Komentarz 2:
| 2025-06-18 10:32:43
| 95.***.***.249
Wg mnie wykazujesz w JPK ze stawką ZW, opodatkowanie 8,5% jak prywatny najem.
Rozumiem, że to mieszkanie dostał właściciel dg, a nie jakaś spółka.
Rozumiem, że to mieszkanie dostał właściciel dg, a nie jakaś spółka.
Komentarz 3:
| 2025-06-18 10:58:02
| 86.***.***.204
Tak dostał mieszkanie w spadku jako osoba fizyczna.
Najem prywatny stanowi odrębne źródło przychodów, niezwiązane z działalnością gospodarczą, nie jest wykonywany w sposób zorganizowany, ciągły i profesjonalny. Najem dotyczy jednego lokalu mieszkalnego, który nie został nabyty w celu dalszego wynajmowania, lecz otrzymany w spadku. Mieszkanie nie zostało wprowadzone do ewidencji środków trwałych ani do majątku związanego z prowadzoną działalnością gospodarczą.
Najem prywatny stanowi odrębne źródło przychodów, niezwiązane z działalnością gospodarczą, nie jest wykonywany w sposób zorganizowany, ciągły i profesjonalny. Najem dotyczy jednego lokalu mieszkalnego, który nie został nabyty w celu dalszego wynajmowania, lecz otrzymany w spadku. Mieszkanie nie zostało wprowadzone do ewidencji środków trwałych ani do majątku związanego z prowadzoną działalnością gospodarczą.
Komentarz 4:
| 2025-06-18 11:09:40
| 194.***.***.131
Odpowiedzi masz powyżej.
Dla potrzeb VAT jest to dział. gosp., dla potrzeb podatku dochodowego jest to odrębne źródło przychodów, czyli opodatkowane ryczałtowo.
Dla potrzeb VAT jest to dział. gosp., dla potrzeb podatku dochodowego jest to odrębne źródło przychodów, czyli opodatkowane ryczałtowo.
Komentarz 5:
| 2025-06-18 11:17:59
| 86.***.***.204
Ale to w księdze mamy nie ujmować tego przychodu a w deklaracji VAT ująć?
Przecież jest na zasadach ogónych a z najmu płaci ryczałt 8,5%
Przecież jest na zasadach ogónych a z najmu płaci ryczałt 8,5%
Komentarz 6:
| 2025-06-18 11:18:55
| 31.***.***.63
Kom.5
masz najem prywatny / osobne źródło przychodów = nie ujmujesz tego w kpir
masz najem prywatny / osobne źródło przychodów = nie ujmujesz tego w kpir
Komentarz 7:
| 2025-06-18 11:22:04
| 194.***.***.131
1. W PKPIR nie księgujesz.
2. W ewidencjach VAT księgujesz.
3. Naliczasz i płacisz ryczałt.
4. W jpk_vat wykazujesz w części ewidencyjnej i deklaracyjnej.
2. W ewidencjach VAT księgujesz.
3. Naliczasz i płacisz ryczałt.
4. W jpk_vat wykazujesz w części ewidencyjnej i deklaracyjnej.
Komentarz 8:
| 2025-06-18 11:46:13
| 86.***.***.204
A jak rozumieć to?
nie jest ujmowany w JPK_V7, ponieważ dotyczy majątku prywatnego, a nie firmowego
nie jest ujmowany w JPK_V7, ponieważ dotyczy majątku prywatnego, a nie firmowego
Komentarz 9:
| 2025-06-18 11:47:50
| 194.***.***.131
A z czego to cytat? No bo akurat nie jest to prawdą.
Komentarz 10:
| 2025-06-18 11:49:20
| 95.***.***.249
Cytat pewnie z internetu
Komentarz 11:
| 2025-06-18 12:16:52
| 86.***.***.204
To nawet jeśli
- mieszkanie było nabyte w spadku, nie kupno pod najem
- lokal nie został wprowadzony do majątku firmy i nie służy działalności gospodarczej
- działalnośc gospodarcza ma całkowicie inny charakter niż najem
- mieszkanie wynajęte tylko po to aby puste nie stało
- po opłacie wszystkich rachunków z najmu może zostaje 200-300 zł
- jest przeznaczony na cele mieszkaniowe (najem długoterminowy dla osoby fizycznej, która tam faktycznie mieszka),
- nie jest wynajmowany firmie lub na działalność gospodarczą
To w takim wypadku też trzeba wykazać w VAT jako zwolnione?
US chce to podciągnąć pod działalności i mamy zrobić korekty wstecz 4 lata. Jak się można obronić? Aby korekt nie robić?
- mieszkanie było nabyte w spadku, nie kupno pod najem
- lokal nie został wprowadzony do majątku firmy i nie służy działalności gospodarczej
- działalnośc gospodarcza ma całkowicie inny charakter niż najem
- mieszkanie wynajęte tylko po to aby puste nie stało
- po opłacie wszystkich rachunków z najmu może zostaje 200-300 zł
- jest przeznaczony na cele mieszkaniowe (najem długoterminowy dla osoby fizycznej, która tam faktycznie mieszka),
- nie jest wynajmowany firmie lub na działalność gospodarczą
To w takim wypadku też trzeba wykazać w VAT jako zwolnione?
US chce to podciągnąć pod działalności i mamy zrobić korekty wstecz 4 lata. Jak się można obronić? Aby korekt nie robić?
Komentarz 12:
| 2025-06-18 12:35:01
| 194.***.***.131
Nie ma jak się bronić. Dla potrzeb VAT jest to działalność gospodarcza i US ma rację. Dla potrzeb podatku dochodowego definicja jest inna.
Zróbcie korekty i tyle. Parę godzin pracy i macie temat z głowy :-). Jeżeli całość będzie jako zwolnione z VAT, to na wysokość podatków to nie wpłynie.
Zróbcie korekty i tyle. Parę godzin pracy i macie temat z głowy :-). Jeżeli całość będzie jako zwolnione z VAT, to na wysokość podatków to nie wpłynie.
Komentarz 13:
| 2025-06-18 14:01:31
| 86.***.***.204
Podstawa prawna: ustawa z dnia 11 marca 2004 r. o podatku od towarów i usług (Dz.U. 2023 poz. 1570, z późn. zm.)
Art. 43 ust. 1 pkt 36
„Zwalnia się od podatku usługi w zakresie wynajmowania lub dzierżawienia nieruchomości mieszkalnych lub części nieruchomości mieszkalnych na własny rachunek, wyłącznie na cele mieszkaniowe, z wyjątkiem usług świadczonych na rzecz osób prawnych, jednostek organizacyjnych niemających osobowości prawnej oraz osób fizycznych niebędących konsumentami.”
Art. 43 ust. 1 pkt 36
„Zwalnia się od podatku usługi w zakresie wynajmowania lub dzierżawienia nieruchomości mieszkalnych lub części nieruchomości mieszkalnych na własny rachunek, wyłącznie na cele mieszkaniowe, z wyjątkiem usług świadczonych na rzecz osób prawnych, jednostek organizacyjnych niemających osobowości prawnej oraz osób fizycznych niebędących konsumentami.”
Komentarz 14:
| 2025-06-18 14:02:11
| 86.***.***.204
Uzasadnienie:
Na podstawie powyższego przepisu, najem lokalu mieszkalnego na cele mieszkaniowe, świadczony przez osobę fizyczną na rzecz innej osoby fizycznej (konsumenta), korzysta ze zwolnienia z VAT, o ile:
nieruchomość ma charakter mieszkalny,
najem jest przeznaczony wyłącznie na cele mieszkaniowe,
usługa nie jest świadczona na rzecz firm lub organizacji (najemców niebędących konsumentami),
usługa nie jest prowadzona w ramach działalności gospodarczej (jeśli najem ma charakter prywatny).
W związku z tym:
nie ma obowiązku naliczania podatku VAT od czynszu,
nie ma obowiązku wykazywania tego najmu w pliku JPK_V7 lub deklaracji VAT.
A takie rozwiązanie???
Na podstawie powyższego przepisu, najem lokalu mieszkalnego na cele mieszkaniowe, świadczony przez osobę fizyczną na rzecz innej osoby fizycznej (konsumenta), korzysta ze zwolnienia z VAT, o ile:
nieruchomość ma charakter mieszkalny,
najem jest przeznaczony wyłącznie na cele mieszkaniowe,
usługa nie jest świadczona na rzecz firm lub organizacji (najemców niebędących konsumentami),
usługa nie jest prowadzona w ramach działalności gospodarczej (jeśli najem ma charakter prywatny).
W związku z tym:
nie ma obowiązku naliczania podatku VAT od czynszu,
nie ma obowiązku wykazywania tego najmu w pliku JPK_V7 lub deklaracji VAT.
A takie rozwiązanie???
Komentarz 15:
| 2025-06-18 14:12:30
| 194.***.***.131
No, ale z czego to cytat? To, że coś jest zwolnione z podatku nie oznacza, że nie wykuje się tego w jpku. Gdyby tak bylo to po co tam miejsce na wykazywanie transakcji zwolnionych z VAT.
Komentarz 16:
| 2025-06-18 14:18:08
| 86.***.***.204
Bo nie rozumiem po co ma to być wykazywane w JPK przecież to nie przez firme idzie.
Komentarz 17:
| 2025-06-18 14:24:44
| 194.***.***.131
Tak jak napisałem dla potrzeb VAT definicja dział. gosp. jest inna niż dla potrzeb podatku dochodowego. No i należy to wykazać. To nie działa tak, że wykazujemy tylko transakcje opodatkowane. Transakcje zwolnione z VAT też się wykazuje. To bez znaczenia, że odbiorcą usługi jest konsument.
Komentarz 18:
| 2025-06-18 14:25:09
| 194.***.***.131
Te uzasadnienie jak rozumiem sama wymyśliłaś?
Komentarz 19:
| 2025-06-18 14:26:32
| 194.***.***.131
Ten czas jaki poświęcasz na wymyślanie sposobu na uniknięcie korekt, lepiej poświęć na sporządzenie korekt. Pewnie już byś była w ich połowie.
Komentarz 20:
| 2025-06-18 14:40:05
| 86.***.***.204
Ok dzięki za informację.
Komentarz 21:
| 2025-06-18 14:52:26
| 195.***.***.255
Odpowiedź masz w kom.4 - jest inna definicja działalności gospodarczej w VAT, a inna w PIT (jeszcze inna w ustawie Prawo przedsięgiorców).
Wg ostawy o VAT jest to działalność gospodarcza.
Wg ostawy o VAT jest to działalność gospodarcza.
Komentarz 22:
| 2025-06-18 15:01:20
| 86.***.***.204
Ale interpretacje są różne
Komentarz 23:
| 2025-06-18 15:06:30
| 194.***.***.131
No, to je podaj, a przynajmniej jedną. No, bo jakoś nie spotkałem się z interpretacją mówiącą, że sprzedaży zwolnionej w jpk się nie wykazuje.
Komentarz 24:
| 2025-06-18 15:06:49
| 195.***.***.255
Jakie? Ze nie trzeba wykazywac w JPK? Podeslij
Komentarz 25:
| 2025-06-20 13:21:47
| 5.***.***.183
Mam pytanie w tym temacie. Mam DG i najem prywatny. Jestem czynnym podatnikiem VAT. W jpk wykazuję kwotę czynszu ze stawką ZW. A co z kwotami za media? Najemca oprócz czynszu przekazuje mi co miesiąc kwotę opłat, a ja je reguluję w jego imieniu. Czy te kwoty też mam wykazywać w JPK?
+ Dodaj komentarz
Wydawnictwo Podatkowe GOFIN sp. z o.o. nie ponosi odpowiedzialności za treści tematów i komentarzy umieszczanych
na łamach FORUM DYSKUSYJNEGO. Dodanie tematu lub komentarza jest równoznaczne z akceptacją
REGULAMINU FORUM DYSKUSYJNEGO (kliknij aby zapoznać się z regulaminem).
Komputerowa wersja serwisu
Mobilna wersja serwisu