PIT36L wyjaśnienie do US
Otrzymaliśmy wezwanie do korekty, gdyż kwoty w PIT36L wspólników spółki jawnej różnią się od kwot w załączniku PITB. Różnica wynika z tego że
1. w zał PITB wykazane są kwoty wg KPIR,
natomiast
2. w PIT36L w poz28 (Przychody) doliczono kwotę zwrotu nadpłaty tyt składek na ubezp zdrow (roczne rozliczenie)
3. w PIT36L w poz29 (Koszty) doliczono kwotę limitu odl skł zdrow 11600 zamiast w poz 41 (korzystniej)
czy dobrze?
1. w zał PITB wykazane są kwoty wg KPIR,
natomiast
2. w PIT36L w poz28 (Przychody) doliczono kwotę zwrotu nadpłaty tyt składek na ubezp zdrow (roczne rozliczenie)
3. w PIT36L w poz29 (Koszty) doliczono kwotę limitu odl skł zdrow 11600 zamiast w poz 41 (korzystniej)
czy dobrze?
Komentarz 1:
| 2025-06-09 10:51:17
| 194.***.***.131
Zwrot nadpłaty składki zdrowotnej powinien pomniejszyć wspólnika jezeli te składki były księgowane w koszty. No i wykazuje się to w PIT-B w pozycji dot. kosztów wspólnika i przenosi do PIT-36L.
Komentarz 2:
| 2025-06-09 11:01:26
| 85.***.***.182
Składki nie były księgowane w KPIR. Problem w tym że jest dwóch współwłaścicieli i poza tym mają inne spółki. Składki zdrowotne dla każdego wspólnika były odliczane od dochodu do limitu 11600 co miesiąc przy obliczanie zaliczki na podatek dochodowy.
Coś pokręciłam ...
Coś pokręciłam ...
Komentarz 3:
| 2025-06-09 11:04:08
| 195.***.***.249
Dobrze wykazalas. Jeśli składkę zdrowotną odliczano od dochodu to przy zwrocie wystąpi różnica między pit-b a pit-36l. US-y i kranówka tak kazali wykazywać a teraz dzwonią dlaczego się nie zgadza.
Komentarz 4:
| 2025-06-09 11:05:27
| 194.***.***.131
"Składki nie były księgowane w KPIR. " - Zdaję sobie z tego sprawę, bo składek wspólników nie księguje się w koszt spółki.
Ja je księguje w koszty każdego wspólnika z osobna po za PKPIR.
No z tego co napisalaś zrozumialem, że robisz to tak samo:
" w PIT36L w poz29 (Koszty) doliczono kwotę limitu odl skł zdrow 11600 zamiast w poz 41 (korzystniej)".
Przy czym błędnie robisz nie wpisując tego w PIT-B.
Ja je księguje w koszty każdego wspólnika z osobna po za PKPIR.
No z tego co napisalaś zrozumialem, że robisz to tak samo:
" w PIT36L w poz29 (Koszty) doliczono kwotę limitu odl skł zdrow 11600 zamiast w poz 41 (korzystniej)".
Przy czym błędnie robisz nie wpisując tego w PIT-B.
Komentarz 5:
| 2025-06-09 11:06:43
| 194.***.***.131
Kom. 3
Patrz pkt 3 z pytania. Z niego wynika, że składki nie były odliczane od dochodu.
Patrz pkt 3 z pytania. Z niego wynika, że składki nie były odliczane od dochodu.
Komentarz 6:
| 2025-06-09 11:15:26
| 85.***.***.182
Czy kwotę limitu 11600 lepiej
- dopisać do kosztów w PIT36L DOCHODY/STRATY w poz 29 (koszty) ???
- wpisać ODLICZENIA OD DOCHODU poz 41 ???
- dopisać do kosztów w PIT36L DOCHODY/STRATY w poz 29 (koszty) ???
- wpisać ODLICZENIA OD DOCHODU poz 41 ???
Komentarz 7:
| 2025-06-09 11:41:35
| 37.***.***.211
Lepiej w koszty, bo pomniejsza się wtedy dochód dla potrzeb składki zdrowotnej.
Komentarz 8:
| 2025-06-09 11:54:33
| 85.***.***.182
A nadpłatę (ok 200zł) składki zdrowotnej wynikającej z rozliczenia rocznego wpisać tylko w PIT36L DOCHODY/STRATY w przychody w poz 28 ???
Komentarz 9:
| 2025-06-09 12:17:55
| 85.***.***.182
Składka zdrowotna za cały rok zapłacona dużo powyżej limitu 11600, gdzie w takim razie wpisać otrzymaną nadpłatę w wysokość ok 200 zł
Komentarz 10:
| 2025-06-09 12:24:25
| 194.***.***.131
Nigdzie
Komentarz 11:
| 2025-06-09 12:28:52
| 85.***.***.182
Nigdzie? Otrzymana nadpłata nie będzie przychodem do opodatkowania?
Komentarz 12:
| 2025-06-09 12:32:58
| 194.***.***.131
Nie będzie, ani przychodem, ani korektą kosztów, bo w końcu ani od dochodu nie była odliczona, ani też w koszty ta składka nie była zaliczona.
Komentarz 13:
| 2025-06-09 12:37:24
| 85.***.***.182
Trochę stresu i brak logicznego myślenia
Bardzo dziękuję
Bardzo dziękuję
Komentarz 14:
| 2025-06-09 13:10:31
| 83.***.***.161
Kom.4
.."Ja je księguje w koszty każdego wspólnika z osobna po za PKPIR." - gdzie i w jaki sposób ?
.."Ja je księguje w koszty każdego wspólnika z osobna po za PKPIR." - gdzie i w jaki sposób ?
Komentarz 15:
| 2025-06-09 13:34:05
| 194.***.***.131
Stosuję te samą zasadę, co przy składkach na f. pracy wspólników. One też w końcu nie są kosztem spółki i nie są księgowane w koszty spółki.
Komentarz 16:
| 2025-06-09 19:07:43
| 83.***.***.161
Czyli na osobnej kartce wpisujesz co miesiac kwoty i sumujesz ?
i na następnej robisz razem kpr + te koszty ?
i na następnej robisz razem kpr + te koszty ?
Komentarz 17:
| 2025-06-09 20:09:18
| 194.***.***.131
Wyliczenia są na osobnym dokumencie dot. wyliczenia zaliczek.
+ Dodaj komentarz
Wydawnictwo Podatkowe GOFIN sp. z o.o. nie ponosi odpowiedzialności za treści tematów i komentarzy umieszczanych
na łamach FORUM DYSKUSYJNEGO. Dodanie tematu lub komentarza jest równoznaczne z akceptacją
REGULAMINU FORUM DYSKUSYJNEGO (kliknij aby zapoznać się z regulaminem).
Komputerowa wersja serwisu
Mobilna wersja serwisu