Jeśli księgowałaś z 6 na pko 767 to masz księgowanie poza tzw kręgiem kosztów.
musisz "uszczelnienić" ten krąg stosując księgowania na kontach 790 "Obroty wewnętrzne" i 791"Koszty obrotów wewnętrznych" (numery oczywiście takie jak masz w planie tych kont , lub jakie utworzysz) w zespole 7. Tam księgujesz to co wyszło poza krąg czyli u ciebie te 600 tyś. i w RZIS ujmujesz to w poz A.III.
Powinnać mieć tak naprawdę księgowania o ile się nie myle
wn 767 "pko" ma 790 "Obroty wewnętrzne"
wn 791 "Koszty obrotów wewnętrznych ma 601 "wyroby gotowe"
Likwidacja wyrobów gotowych w zw z powodzią - nie zgadza się rzis o kwotę tych wyrobów
Mam taki problem. Jesteśmy firmą produkcyjna z gospodarką magazynową.Ksiegujemy na kontach zespołu 4 +5. Rzis sporządzamy porównawczy. Zlikwidowalismy wyroby gotowe w zw z powodzią na 600 tys. Zł. Zrobiliśmy księgowanie na koncie 767 (pko) / 601 wyroby gotowe. Robiąc teraz rzis, to nie zgadza mi się bilans o tę kwotę 600 tys. PTzn aktywa nie równe pasywom. Zrobiłam sobie zmianę stanu, czyli wzięłam 5 i 6 i zmiana stanu wyszła (- 613) tys. Następnie zrobiłam sobie sprawdzenie kosztu wytworzenia, czy zgadza się ze zmianą stanu. Od konta 490 odjęłam 5 tj. Koszt sprzedaży i zarządu i koszt wytworzenia na koncie 711. I wychodzi mi różnica o właśnie te 600 tys. Jak od konta 490 odejmę jeszcze konto 767 (czyli likwidację wyrobów 600 tys. ) to koszt wytworzenia jest zgodny ze zmianą stanu. Ale jak ujmuje w rzis w pozycji pko konto 767 i zmianę stanu - 613 tys., to mam w bilansie aktywa nierówne pasywom o właśnie te 600 tys. Co mam źle? Jak powinnam to ująć w rzis, aby się sprawozdanie zamknęło
Komentarz 1:
| 2025-05-22 23:30:44
| 85.***.***.144
Komentarz 2:
| 2025-05-22 23:54:18
| 185.***.***.20
No właśnie tak podejrzewałam, że muszę uszczelnić krąg kosztów, ale ja przejęłam księgi i poprzedni księgowy stosował obroty wewnętrzne i koszty obrotów do księgowan zw z niezgodnościami na magazynie i tych kont później nie wykazywał w rzis porównawczym. Dlaczego?? Dodam, że było badanie bilansu i to było ok dla biegłej - nie miała zastrzeżeń. I jeśli ja teraz doksieguje te koszty obrotów i obroty na tych samych kontach co on, to będę musiała wziąć nie saldo do rzis A. III tylko tą kwotę uszczelnienia dot. tej powodzi???
Komentarz 3:
| 2025-05-23 09:59:47
| 213.***.***.10
Bilans powinien Ci się mimo wszystko zgadzać. Obroty wewnętrzne, owszem, uszczelniają krąg, ale nie wypływają na wynik i nie wpływają na bilans.
Być może masz w systemie błędnie ustawioną definicję zmiany stanu produktów?
Jeśli masz zapisy na tych kontach to musisz ująć salda w rzis, nie można pomijać żadnych kont.
Być może masz w systemie błędnie ustawioną definicję zmiany stanu produktów?
Jeśli masz zapisy na tych kontach to musisz ująć salda w rzis, nie można pomijać żadnych kont.
+ Dodaj komentarz
Wydawnictwo Podatkowe GOFIN sp. z o.o. nie ponosi odpowiedzialności za treści tematów i komentarzy umieszczanych
na łamach FORUM DYSKUSYJNEGO. Dodanie tematu lub komentarza jest równoznaczne z akceptacją
REGULAMINU FORUM DYSKUSYJNEGO (kliknij aby zapoznać się z regulaminem).
Komputerowa wersja serwisu
Mobilna wersja serwisu