Remanent likwidacyjny do celów VAT i Podatku dochodowego
Zamknęliśmy działalność w dniu wczorajszym /14.05/ Teraz przygotowujemy dokumenty do Urzędu Skarbowego jesteśmy vatowcami - czyli spis z natury -należy wykazać srodki trwałe i wyposażenie z 5 poprzedzających lat czyli od roku 2019 czy od roku 2018 tak jak zachować trzeba dokumenty KPiR a może od 2020. W spisie wykazujemy Nazwę ,ilość cenę jedn. netto- wartość stawkę VAT wartość a w uwagach wpisać należy datę zakupu i nr. fV. bo będziemy przy tych pozycjach z dawnych lat wpisywać aktualną wartość czyli cenę rynkową netto. . spis do celów VAT wiem jak - a do celów podatku dochodowego to nie wiem jak wykazać a jeszcze 3 dokument wykaz składników majątku na dzień likwidacji ?
nie wiem co wykazać.Proszę pomóżcie jesteśmy małą firmą nie mamy etatowej księgowej robimy we własnym zakresie
nie wiem co wykazać.Proszę pomóżcie jesteśmy małą firmą nie mamy etatowej księgowej robimy we własnym zakresie
Komentarz 1:
| 2025-05-15 13:39:49
| 194.***.***.131
"należy wykazać srodki trwałe i wyposażenie z 5 poprzedzających lat" - Należy wykazać wszystkie towary jakie są na stanie na dzień likw. firmy, a nie tylko te kupione w przeciągu ostatnich 5 lat.
Komentarz 2:
| 2025-05-15 14:53:38
| 89.***.***.71
Dziękuję - My towarów handlowych nie mamy byliśmy firma usługową mamy samochód osobowy już zamortyzowany i urządzenia od 10.000 - 15.000 które amortyzowaliśmy jednorazowo i wyposażenie od 1500 - 3500 czyli wykażę to od 2019 roku do 2025. ustalając ceny rynkowe na starsze urządzenia.
Komentarz 3:
| 2025-05-15 14:58:36
| 194.***.***.131
Chodzi mi o towary zgodnie z definicją w ustawie vat.
"czyli wykażę to od 2019 roku do 2025" - no i zrobisz to błędnie.
" mamy samochód osobowy już zamortyzowany i urządzenia od 10.000 - 15.000 które amortyzowaliśmy jednorazowo" - to bez znaczenia dla potrzeb rozliczenia vat.
Należy wykazać wszystkie towary (w tym środki trwałe i wyposażenie w tym o wartości mniejszej niż 1500 zł) będące na stanie na dzień likw. firmy.
"czyli wykażę to od 2019 roku do 2025" - no i zrobisz to błędnie.
" mamy samochód osobowy już zamortyzowany i urządzenia od 10.000 - 15.000 które amortyzowaliśmy jednorazowo" - to bez znaczenia dla potrzeb rozliczenia vat.
Należy wykazać wszystkie towary (w tym środki trwałe i wyposażenie w tym o wartości mniejszej niż 1500 zł) będące na stanie na dzień likw. firmy.
Komentarz 4:
| 2025-05-15 15:02:00
| 194.***.***.131
Nie macie "etatowej księgowej", no ale macie jakąś osobę (firmę), która Wam prowadzi księgowość? Ta osoba powinna Wam to ogarnąć :-). W końcu ktoś kto się na tym zna chyba przez te wszystkie lata prowadził Wam księgowość? No, a wygląda, na to, że firma była prowadzona wiele lat.
Komentarz 5:
| 2025-05-15 16:27:41
| 89.***.***.71
Pani która prowadziła KPiR wyjechała niespodziewanie na koniec roku -ja pomagam właścicielowi zamknąć działalnośc - zadaje może nie fachowo pytania -przepraszam ale czytam w internecie i dopytuję/jestem wiekowa /i juz dawno nie pracuję w księgowości.Dziękuję za pomoc i Pozdrawiam
Komentarz 6:
| 2025-05-16 09:57:34
| 77.***.***.46
Zrobiliście duży błąd. Najpierw się wyprzedaje/likwiduje majątek firmy a potem zgłasza zamknięcie. A tak zapłacicie podatek i VAT od remanentu likwidacyjnego.
Komentarz 7:
| 2025-05-16 10:19:19
| 83.***.***.185
Wykazujesz do celów VAT pozostałe dzień likwidacji DG stanie firmy
- materiały towary handlowe na stanie na ( tutaj brak)
- środki trwałe ( nie ważne czy zamortyzowane czy nie , ważne czy przysługiwało od nich odliczenie VAT)
- wyposażenie ( to co zostało nie ważne kiedy kupione ważne czy było prawo odliczenia VAT )
wycena ŚT i wyposażenia wg cen rynkowych na dzień likwidacji DG ( i tutaj będzie VAT należny )
Do celów PIT
- materiałów towarów brak
- ŚT trwałe i wyposażenie
cena nabycia netto , wartość ujęta w KUP ( przez amortyzacje lub bezpośredni w koszty ) - sprzedaż w ciągu 6 lat będzie przychodem z DG
- materiały towary handlowe na stanie na ( tutaj brak)
- środki trwałe ( nie ważne czy zamortyzowane czy nie , ważne czy przysługiwało od nich odliczenie VAT)
- wyposażenie ( to co zostało nie ważne kiedy kupione ważne czy było prawo odliczenia VAT )
wycena ŚT i wyposażenia wg cen rynkowych na dzień likwidacji DG ( i tutaj będzie VAT należny )
Do celów PIT
- materiałów towarów brak
- ŚT trwałe i wyposażenie
cena nabycia netto , wartość ujęta w KUP ( przez amortyzacje lub bezpośredni w koszty ) - sprzedaż w ciągu 6 lat będzie przychodem z DG
+ Dodaj komentarz
Wydawnictwo Podatkowe GOFIN sp. z o.o. nie ponosi odpowiedzialności za treści tematów i komentarzy umieszczanych
na łamach FORUM DYSKUSYJNEGO. Dodanie tematu lub komentarza jest równoznaczne z akceptacją
REGULAMINU FORUM DYSKUSYJNEGO (kliknij aby zapoznać się z regulaminem).
Komputerowa wersja serwisu
Mobilna wersja serwisu