Pomocniki Księgowego 2021
Prenumerata 2025
Druki Gofin
+ Dodaj nowy temat

CIT-8 a odliczenie straty lat ubiegłych na kontach

Proszę o informację,
Jak ująć na kontach:
- niedopłata do zaliczki za 12/2024 w kwocie 8 000 zł - wyrównane w CIT-8 rocznym
- w CIT-8 zysk pokrył stratę z lat ubiegłych i pomimo niedopłaty do podatku wyszła nadpłata w kwocie 4 154 zł

Jak te 2 zdarzenia ująć na kontach?
Zgłoś naruszenie regulaminu
Komentarz 1: *kolezanka | 2025-04-29 13:34:55 | 95.***.***.249
No a jak proponujesz ?
Przede wszystkim napisz czy saldo konta 870 jest zgodne z kwotą należnego pdop wykazaną w CIT-8.
Zgłoś naruszenie regulaminu
Komentarz 2: ~Kamil | 2025-04-30 09:11:50 | 78.***.***.232
Niedopłata była 8 000 zł
Zaliczki na podatek 12 154 zł
Zapłacone zaliczki na podatek 4 154 (Łącznie za 2024 rok)
Gdyby zapłacił całą kwotę czyli 12 154 to Urząd by zwrócił tą cała kwotę, lecz kiedy nie zapłacił to zwraca tylko to co wpłacił czyli 4 174 zł

Czy to są dobre księgowania?:
1) 220-2 (WN) - 131 (MA) - kwota: 4 154 zł (zapłacone zaliczki za 2024 rok)
2) 870-1 (WN) - 220-2 (MA) - kwota: 12 154 zł (zaliczki wciągu roku (niedopłata 8 000 zł)
3) 131 (WN) - 220-2 (MA) - kwota: 4 154 zł (nadwyżka CIT-8 - niedopłata pokryta stratą z lat ubiegłych i nadpłata jest w kwocie wszystkich zaliczek na CIT za 2024 rok)

Tutaj zaczyna się problem, czy to poprawne?

4) 220-2 (WN) - 870-1 (MA) - kwota: 8 000 zł (niedopłata)
5) 220-2 (WN) - 870-1 (MA) - kwota: 12 154 zł (przeksięgowanie wyniku)

W tej opcji każde konto, tj. 131, 220-2 i 870-1 zerują się, lecz czy 870-1 ma wykazywać saldo na koniec roku?
Zgłoś naruszenie regulaminu
Komentarz 3: ~Kamil | 2025-04-30 09:12:58 | 78.***.***.232
Zwrot jest z powodu ujęcia ulgi na stratę z lat ubiegłych w CIT-8, bo normalnie by musielibyśmy dopłacić 8 000 zł
Zgłoś naruszenie regulaminu
Komentarz 4: ~Kamil | 2025-04-30 09:14:04 | 78.***.***.232
Przepraszam tutaj końcowa kwota miała być

4) 220-2 (WN) - 870-1 (MA) - kwota: 8 000 zł (niedopłata)
5) 220-2 (WN) - 870-1 (MA) - kwota: 4 154 zł (przeksięgowanie wyniku)
Zgłoś naruszenie regulaminu
Komentarz 5: *kolezanka | 2025-04-30 10:05:50 | 95.***.***.249
Sorry, nie mam czasu na dogłębne analizowanie twojego wpisu.
Napisz konkretne kwoty - jaki masz końcowy podatek roczny w CIT-8 i jakie jest saldo na koncie 870.
Rozliczenie wpłat i nadwyżki zostawmy na później.
Zgłoś naruszenie regulaminu
Komentarz 6: ~Kamil | 2025-04-30 10:13:16 | 78.***.***.232
Końcowy podatek w roczny CIT-8: nadpłata 4 154 zł ( z powodu odliczenia straty z lat ubiegłych)
Należne zaliczki na podatek: 12 154 zł
Rzeczywiście zapłacone podatki: 4 154 zł
Niedopłata: 8 000 zł

Saldo na koncie 870-1 jak na tą chwilę jest 12 154 zł na WN (przeksięgowanie należnych zaliczek) z towarzyszącym zapisem z 220-2 MA
Zgłoś naruszenie regulaminu
Komentarz 7: ~Kamil | 2025-04-30 10:16:00 | 78.***.***.232
To nie jest pilne, proszę dać sobie czas a potem przeanalizować mój wpis, spokojnie przy wieczornej herbatce :)
Zgłoś naruszenie regulaminu
Komentarz 8: *kolezanka | 2025-04-30 10:51:12 | 95.***.***.249
Wieczorem przy kompie pijam całkiem co innego :)
A na poważnie - pytam o kwotę podatku w CIT w poz. 148. Nadpłata jest dalej, o tym potem :)
Zgłoś naruszenie regulaminu
Komentarz 9: ~Lippy | 2025-04-30 11:03:02 | 213.***.***.10
Konto 870-1 masz mieć zgodne z kwotą podatku należnego za rok z CIT 8 i o tą kwotę pyta Koleżanka, a nie o kwoty niedopłat.
Zgłoś naruszenie regulaminu
Komentarz 10: ~Kamil | 2025-04-30 11:36:02 | 78.***.***.232
Przecież napisałem:
Należne zaliczki na podatek: 12 154 zł


870-1 mam zgodne z podatkiem należnym, podatek należny wciągu 2024 roku była w kwocie 12 154 zł

Czy chodzi co ostatecznie wychodzi na deklaracji CIT-8 (w zeznaniu rocznym)? Kiedy tak to 4 154 zł nadpłaty
Zgłoś naruszenie regulaminu
Komentarz 11: ~Lippy | 2025-04-30 11:38:36 | 213.***.***.10
I tę kwotę 12.154 zł masz w pozycji 148 deklaracji CIT8?
Zgłoś naruszenie regulaminu
Komentarz 12: *kolezanka | 2025-04-30 11:40:52 | 95.***.***.249
Kom. 10 - jakoś nie rozumiesz o co pytałam w kom. 8
Zgłoś naruszenie regulaminu
Komentarz 13: ~Kamil | 2025-04-30 11:54:53 | 78.***.***.232
Przepraszam najmocniej w pozycji 148 w deklaracji CIT-8 mam 0 zł
Zgłoś naruszenie regulaminu
Komentarz 14: ~Kamil | 2025-04-30 11:56:06 | 78.***.***.232
Przepraszam również kolezanka, nie zauważyłem twojego komentarza 8
Zgłoś naruszenie regulaminu
Komentarz 15: ~Lippy | 2025-04-30 12:06:45 | 213.***.***.10
W takim razie na koncie 870 również powinieneś mieć saldo 0, a na koncie 220-2 zostaje Ci to, co zostało zapłacone, czyli 4.154 zł po stronie Wn.
Zgłoś naruszenie regulaminu
Komentarz 16: ~Kamil | 2025-04-30 12:39:00 | 78.***.***.232
Super, dziękuję bardzo

czyli nie muszę robić księgowania typu:
870-1 (WN) - 220-2 (MA)

A tylko:
220-2 (WN) - 131 (MA) - 4.154 zł i na koniec roku wykazuję saldo WN na kwotę 4.154 zł
co w następnym roku wyzeruje się po przez wpływ nadwyżki:
131 (WN) - 220-2 (MA) - 4.154 zł - wpływ nadwyżki
Zgłoś naruszenie regulaminu
Komentarz 17: *kolezanka | 2025-04-30 12:39:27 | 95.***.***.249
Kom. 13 - no właśnie tak myślałam, ale ty ciągle błądziłeś i wracałeś do zaliczek i nadpłat podatku :)
Czyli musisz tak zrobić jak pisze Lippy w kom. 15, wyzerować saldo na 870 i na 220-2 musi wyjść nadpłata podatku.
Zgłoś naruszenie regulaminu
Komentarz 18: ~Kamil | 2025-04-30 12:40:46 | 78.***.***.232
Kiedy coś źle zrozumiałem, proszę o wyrozumiałość :)
Zgłoś naruszenie regulaminu
Komentarz 19: *kolezanka | 2025-04-30 12:41:42 | 95.***.***.249
Kom. 16 - o matulu, dalej błądzisz :)
Właśnie musisz zrobić wyksięgowanie 870/220 z minusami, albo 220/870 z kwotą dodatnią.
Zgłoś naruszenie regulaminu
Komentarz 20: ~Kamil | 2025-04-30 12:53:35 | 78.***.***.232
- Czyli musisz tak zrobić jak pisze Lippy w kom. 15, wyzerować saldo na 870 i na 220-2 musi wyjść nadpłata podatku.

Dobra, mówię o zaliczkach bo właśnie je muszę wykazuje na tych kontach, bo co innego?
Co dokładnie mam wykazać na koncie 870? Aby je wyzerować

Bo na razie otrzymuje wynik / rezultat (który znam i pożądam), tylko potrzebuje pomocy w drodze do tej drogi, bo wiem, że muszę wyzerować 870 i wykazać saldo 220-2 z kwotą nadpłaty, lecz jak to zrobić?

W poz 148 było 0 zł
Zgłoś naruszenie regulaminu
Komentarz 21: ~Lippy | 2025-04-30 12:53:37 | 213.***.***.10
Napisz co masz teraz na 870
Zgłoś naruszenie regulaminu
Komentarz 22: *kolezanka | 2025-04-30 12:58:17 | 95.***.***.249
" bo wiem, że muszę wyzerować 870 i wykazać saldo 220-2 z kwotą nadpłaty, lecz jak to zrobić?"
kurde - na PK robisz wyksięgowanie jak napisałam w kom. 19
Zgłoś naruszenie regulaminu
Powrót do tematów Forum
+ Dodaj komentarz
Uwaga: Zgodnie z § 2 pkt 2 Regulaminu Forum Dyskusyjnego GOFIN dodając wypowiedzi na łamach Serwisu Forum.Gofin.pl, Użytkownik potwierdza, że zapoznał się z Regulaminem tego Serwisu oraz akceptuje jego postanowienia.
* Przepisz kod z obrazka:
Captcha
* - pole obowiązkowe
Wydawnictwo Podatkowe GOFIN sp. z o.o. nie ponosi odpowiedzialności za treści tematów i komentarzy umieszczanych na łamach FORUM DYSKUSYJNEGO. Dodanie tematu lub komentarza jest równoznaczne z akceptacją REGULAMINU FORUM DYSKUSYJNEGO (kliknij aby zapoznać się z regulaminem).
Komputerowa wersja serwisu
Wydawnictwo Podatkowe GOFIN
Szanowny Użytkowniku !
Prosimy o zapoznanie się z poniższymi informacjami oraz wyrażenie dobrowolnej zgody poprzez kliknięcie przycisku "Zgadzam się".
Pamiętaj, że zawsze możesz wycofać zgodę.

Serwis internetowy, z którego Pani/Pan korzysta używa plików cookies w celu:

  • niezbędnego zapewnienia prawidłowego działania Serwisów (utrzymania sesji),
  • realizacji funkcjonalności ułatwiających obsługę Serwisu,
  • dopasowania reklam w serwisach społecznościowych,
  • analizy statystyk ruchu i reklam w Serwisach,
  • zbierania i przetwarzania danych w celu wyświetlenia reklam produktów własnych i klientów reklamowych oraz do śledzenia użytkowników, kliknięć i konwersji wyświetlanych reklam.
Pliki cookies

Są to pliki instalowane w urządzeniach końcowych osób korzystających z Serwisu, w celu administrowania Serwisem, dostosowania treści Serwisu do preferencji użytkownika, utrzymania sesji użytkownika oraz dla celów statystycznych i targetowania reklamy (dostosowania treści reklamy do indywidualnych potrzeb użytkownika). Informujemy, że istnieje możliwość określenia przez użytkownika Serwisu warunków przechowywania lub uzyskiwania dostępu do informacji zawartych w plikach cookies za pomocą ustawień przeglądarki lub konfiguracji usługi. Szczegółowe informacje na ten temat dostępne są u producenta przeglądarki, u dostawcy usługi dostępu do internetu oraz w Polityce prywatności i plików cookies.

Administratorzy

Administratorem Pana/Pani danych osobowych w związku z korzystaniem z Serwisu internetowego i jego usług jest Wydawnictwo Podatkowe GOFIN sp. z o.o. Administratorem danych osobowych w plikach cookies w związku z wyświetleniem analizy statystyk i wyświetlaniem spersonalizowanych reklam są partnerzy Wydawnictwa Podatkowego GOFIN sp. z o.o., Google Inc, Facebook Inc.

Jakie ma Pani/Pan prawa w stosunku do swoich danych osobowych?

Wobec swoich danych mają Pan/Pani prawo do żądania dostępu do swoich danych, ich sprostowania, usunięcia lub ograniczenia przetwarzania, prawo do wniesienia sprzeciwu wobec przetwarzania danych, prawo do cofnięcia zgody.

Podstawy prawne przetwarzania Pani/Pana danych osobowych
  • Niezbędność przetwarzania danych w związku z wykonaniem umowy.

    Umowa w naszym przypadku oznacza akceptację regulaminu naszych usług. Jeśli zatem akceptuje Pani/Pan umowę na realizację danej usługi, to możemy przetwarzać Pani/Pana dane w zakresie niezbędnym do realizacji tej umowy.

  • Niezbędność przetwarzania danych w związku z prawnie uzasadnionym interesem administratora.

    Dotyczy sytuacji, gdy przetwarzanie danych jest uzasadnione z uwagi na usprawiedliwione potrzeby administratora, tj. dokonanie pomiarów statystycznych, ulepszania naszych usług, jak również prowadzenie marketingu i promocji własnych usług administratora.

  • Dobrowolna zgoda.

    Aby móc realizować cele:
    - zapamiętania Pani/Pana decyzji w Serwisach w zakresie korzystania z dostępnych opcjonalnie funkcjonalności,
    - analiz statystyk ruchu i reklam w Serwisach,
    - dopasowania reklam w serwisach społecznościowych,
    - wyświetlania spersonalizowanych reklam produktów własnych i klientów reklamowych oraz do śledzenia użytkowników, kliknięć i konwersji wyświetlanych reklam w związku z odwiedzaniem niniejszego Serwisu internetowego partnerzy Wydawnictwa Podatkowego Gofin sp. z o.o. muszą mieć możliwość przetwarzania Pani/Pana danych.

Potrzebna jest Nam Pani/Pana dobrowolna zgoda na zapisy w plikach cookies w celach realizacji powyższych celów.
W związku z powyższymi wyjaśnieniami prosimy o wyrażenie dobrowolnej zgody na zapisywanie informacji w plikach cookies przez kliknięcie przycisku „Zgadzam się” lub „Nie teraz” w przypadku braku zgody. Istnieje możliwość skorzystania z „ustawień zaawansowanych” plików cookies w celu określenia indywidualnych zgód na zapis wybranych plików cookies realizujących wybrane cele.