Niedobór zawiniony kh
Zrobiliśmy kontrolną inwentaryzację towarów i wyszedł niedobór 2000 zł netto. Szef chce obciążyć niedoborem pracowników. Jak mam to zaksięgować, jeśli zakup towaru odpisujemy bezpośrednio w koszty i koszty te koryguję o stan magazynu wyliczając zaliczkę na pdof. Stan magazynu został doprowadzony do stanu rzeczywistego po inwentaryzacji dokumentami RW. Dokumentów tych nie księguję w kh, bo koryguję stan magazynu i później, koszty.
Komentarz 1:
| 2025-03-31 17:11:57
| 37.***.***.134
Komentarz 2:
| 2025-04-01 08:32:25
| 185.***.***.249
Ell czytałam ten art., ale dalej nie wiem jak to zaksięgować, bo ja nie mam towarów na koncie 330, bo księguję bezpośrednio w koszty, które koryguję o stan magazynu jak wyliczam zaliczkę na pdof.
Komentarz 3:
| 2025-04-01 11:28:49
| 213.***.***.10
Rozumiem, że ty masz teraz te towary, których niedobór ujawniono zaksięgowane w koszt własnych sprzedanych towarów?
Jeśli tak, to należałoby przenieść wartość tego na obciążenie pracownika:
najpierw zapis Wn 2xx rozliczenie niedoborów / Ma 7xx koszt własny sprzedanych towarów
potem obciążenie pracownika Wn 2xx Niedobór - należność od pracownika / Ma 2xx rozliczenie niedoborów
Jeśli tak, to należałoby przenieść wartość tego na obciążenie pracownika:
najpierw zapis Wn 2xx rozliczenie niedoborów / Ma 7xx koszt własny sprzedanych towarów
potem obciążenie pracownika Wn 2xx Niedobór - należność od pracownika / Ma 2xx rozliczenie niedoborów
Komentarz 4:
| 2025-04-01 13:03:04
| 185.***.***.249
Dziękuję za odzew Lippy. Ale, czy to będzie prawidłowo. Załóżmy, że zakupiłam towar za 10 tys. Sprzedałam za 6000. Stan magazynu mam 10000-6000=4000 Takie księgowanie:
1)zakup towarów 73x -10000/20x-10000
2)sprzedaż 20x - 6000/70x - 6000
czyli do obliczenia zaliczki mam:
przychody 6000
koszty 10000-4000 (koszty koryguję o stan magazynu)=6000
zysk 0
i teraz mam ten brak towaru na 2000- skorygowałam stan magazynu dokumentem RW, czyli magazyn zmniejszył mi się o 2000, czyli mam
przychody 6000
koszty 10000-4000-2000=4000
zysk 2000
i jeszcze mam zmniejszyć koszty o te 2000?
"najpierw zapis Wn 2xx rozliczenie niedoborów / Ma 7xx koszt własny sprzedanych towarów"
1)zakup towarów 73x -10000/20x-10000
2)sprzedaż 20x - 6000/70x - 6000
czyli do obliczenia zaliczki mam:
przychody 6000
koszty 10000-4000 (koszty koryguję o stan magazynu)=6000
zysk 0
i teraz mam ten brak towaru na 2000- skorygowałam stan magazynu dokumentem RW, czyli magazyn zmniejszył mi się o 2000, czyli mam
przychody 6000
koszty 10000-4000-2000=4000
zysk 2000
i jeszcze mam zmniejszyć koszty o te 2000?
"najpierw zapis Wn 2xx rozliczenie niedoborów / Ma 7xx koszt własny sprzedanych towarów"
Komentarz 5:
| 2025-04-01 13:16:40
| 213.***.***.10
"Załóżmy, że zakupiłam towar za 10 tys. Sprzedałam za 6000. Stan magazynu mam 10000-6000=4000"
Ale zakup ewidencjonujesz przecież w cenach zakupu/nabycia, a sprzedaż w cenach sprzedaży - nie możesz liczyć stanu magazynu odejmując od wartości w cenach zakupu wartość w cenach sprzedaży.
Ale zakup ewidencjonujesz przecież w cenach zakupu/nabycia, a sprzedaż w cenach sprzedaży - nie możesz liczyć stanu magazynu odejmując od wartości w cenach zakupu wartość w cenach sprzedaży.
Komentarz 6:
| 2025-04-01 13:16:56
| 213.***.***.10
Np. Zakup za 10.000, sprzedaż w cenach zakupu 5.800, stan magazynu wg ewidencji powinien być 4.200. Na spisie z natury wychodzi stan 2.200.
Jak piszesz w pytaniu "Stan magazynu został doprowadzony do stanu rzeczywistego po inwentaryzacji dokumentami RW. Dokumentów tych nie księguję w kh, bo koryguję stan magazynu i później, koszty" - czyli rozumiem, że zaksięgowałaś Wn 3xx / Ma 7xx stan rzeczywisty 2.200.
Tym sposobem w kosztach 7xx zostało Ci 10.000-2.200 = 7.800, podczas gdy faktyczny koszt własny wnosił 5.800. Czyli w kosztach sprzedaży masz też ten niedobór - trzeba go przenieść na należność od pracownika.
Chyba, że miałaś inne księgowania jeśli chodzi o zakup towaru i stan z inwentaryzacji.
Jak piszesz w pytaniu "Stan magazynu został doprowadzony do stanu rzeczywistego po inwentaryzacji dokumentami RW. Dokumentów tych nie księguję w kh, bo koryguję stan magazynu i później, koszty" - czyli rozumiem, że zaksięgowałaś Wn 3xx / Ma 7xx stan rzeczywisty 2.200.
Tym sposobem w kosztach 7xx zostało Ci 10.000-2.200 = 7.800, podczas gdy faktyczny koszt własny wnosił 5.800. Czyli w kosztach sprzedaży masz też ten niedobór - trzeba go przenieść na należność od pracownika.
Chyba, że miałaś inne księgowania jeśli chodzi o zakup towaru i stan z inwentaryzacji.
Komentarz 7:
| 2025-04-01 13:58:11
| 185.***.***.249
Kom.5 no tak masz rację.
Wn 3xx / Ma 7xx-nie robię takiego księgowania, tylko w excelu sobie pomniejszam koszty o ten stan magazynu.
Czyli robię księgowanie tak jak napisałaś w 3 kom. Wn 2xx rozliczenie niedoborów / Ma 7xx koszt własny sprzedanych towarów
potem obciążenie pracownika Wn 2xx Niedobór - należność od pracownika / Ma 2xx rozliczenie niedoborów
Wn 3xx / Ma 7xx-nie robię takiego księgowania, tylko w excelu sobie pomniejszam koszty o ten stan magazynu.
Czyli robię księgowanie tak jak napisałaś w 3 kom. Wn 2xx rozliczenie niedoborów / Ma 7xx koszt własny sprzedanych towarów
potem obciążenie pracownika Wn 2xx Niedobór - należność od pracownika / Ma 2xx rozliczenie niedoborów
Komentarz 8:
| 2025-04-01 14:03:31
| 185.***.***.249
Jeśli to niedobór zawiniony to muszę jeszcze zrobić korektę naliczonego?
Komentarz 9:
| 2025-04-01 14:05:08
| 213.***.***.10
"Wn 3xx / Ma 7xx-nie robię takiego księgowania, tylko w excelu sobie pomniejszam koszty o ten stan magazynu"
Ale w księgach też musisz mieć przecież faktyczny koszt własny sprzedaży?
Ale w księgach też musisz mieć przecież faktyczny koszt własny sprzedaży?
Komentarz 10:
| 2025-04-01 14:16:27
| 185.***.***.249
Takie księgowanie robię tylko na koniec roku, na dzień bilansowy, a później w styczniu robię korektę.
Komentarz 11:
| 2025-04-01 14:23:51
| 213.***.***.10
Aha, rozumiem, myślałam, że mówimy o końcu roku właśnie.
Komentarz 12:
| 2025-04-01 14:28:14
| 185.***.***.249
Nie teraz w marcu była zrobiona taka kontrolna inwentaryzacja i wyszedł ten niedobór, ale to chyba nie zmienia tego o czym pisałaś wcześniej?
Komentarz 13:
| 2025-04-01 14:55:42
| 213.***.***.10
Nie zmienia, bo tak czy inaczej masz te towary z niedoboru w kosztach zakupu.
Komentarz 14:
| 2025-04-01 15:32:24
| 185.***.***.249
Lippy jeszcze jakbyś odp na temat tego Vatu, czy trzeba skorygować i będzie NKUP?
Komentarz 15:
| 2025-04-03 12:22:39
| 185.***.***.249
Lippy a jak wyglądałoby księgowanie niedoboru niezawinionego i nadwyżki?
Komentarz 16:
| 2025-04-03 13:27:00
| 213.***.***.10
Do kom. 14 - Przy niedoborze zawinionym VAT musisz skorygować. NKUP nie będzie, bo w ogóle nie będziesz miała kosztu - obciążysz pracownika.
do kom. 15.
Niezawiniony niedobór:
Wn 2xx rozliczenie niedoborów / Ma 7xx koszt własny sprzedanych towarów
Wn 76x pozostałe koszty operacyjne / Ma 2xx rozliczenie niedoborów
Nadwyżka:
Wn 3xx Towary / Ma 2xx rozliczenie nadwyżek
Wn 2xx rozliczenie nadwyżek / Ma 76x pozostałe przychody operacyjne
do kom. 15.
Niezawiniony niedobór:
Wn 2xx rozliczenie niedoborów / Ma 7xx koszt własny sprzedanych towarów
Wn 76x pozostałe koszty operacyjne / Ma 2xx rozliczenie niedoborów
Nadwyżka:
Wn 3xx Towary / Ma 2xx rozliczenie nadwyżek
Wn 2xx rozliczenie nadwyżek / Ma 76x pozostałe przychody operacyjne
Komentarz 17:
| 2025-04-03 13:59:33
| 185.***.***.249
Szef zdecydował obciążyć pracownika wartością netto ,więc ten VAT będzie nkup?
Jeszcze te nadwyżki, bo my nie księgujemy na koncie 3xx towarów w ciągu roku. Jak była nadwyżka to została wprowadzona dokumentem PW.
Jeszcze te nadwyżki, bo my nie księgujemy na koncie 3xx towarów w ciągu roku. Jak była nadwyżka to została wprowadzona dokumentem PW.
+ Dodaj komentarz
Wydawnictwo Podatkowe GOFIN sp. z o.o. nie ponosi odpowiedzialności za treści tematów i komentarzy umieszczanych
na łamach FORUM DYSKUSYJNEGO. Dodanie tematu lub komentarza jest równoznaczne z akceptacją
REGULAMINU FORUM DYSKUSYJNEGO (kliknij aby zapoznać się z regulaminem).
Komputerowa wersja serwisu
Mobilna wersja serwisu