Kiedy ująć korektę zakupu
W lutym kupiliśmy towar i od razu go sprzedaliśmy. Po złożeniu JPK za luty okazało się że handlowcy porozumieli się że nasz odbiorca zwróci nam towar a my zwrócimy go do dostawcy i zrobili ten zwrot przed datą złożenia JPK . Czy muszę w takim przypadku korygować luty, bo już wiedziałam że będzie zwrot, pomimo że w lutym ten zakup posłużył do osiągnięcia przychodu. Chodzi mi o korektę zakupu.
Komentarz 1:
| 2025-03-27 12:28:48
| 77.***.***.159
Porozumienie (uzgodnienie warunków korekty i ich spełnienie) i zwrot towaru był w 03/2025?
Komentarz 2:
| 2025-03-27 12:37:19
| 93.***.***.213
Tak w marcu, a na infolinii KIP każą cofać się do lutego, bo o tym że będzie zwrot wiedziałam już przed JPK Ale przecież w lutym służyło to mojej sprzedaży, dlatego mam wątpliwość.
Komentarz 3:
| 2025-03-27 12:43:47
| 213.***.***.149
>bo o tym że będzie zwrot wiedziałam już przed JPK A - i co z tego, że widziałaś? To, że było ustne uzgodnienie korekty to za mało, musi byc jeszcze spełnienie ustalonych warunków, czyli faktyczny zwrot towaru. Jesli zwrot był w marcu to nie ma podstaw do korekty za luty.
Komentarz 4:
| 2025-03-27 12:47:11
| 77.***.***.159
Koryguj ten zakup w marcu - jak w kom. 3 mówi Ell
Komentarz 5:
| 2025-03-27 12:50:51
| 93.***.***.213
Na KIP mówią, że jak wiedziałam już przed JPK że będzie zwrot to nie miałam prawa ująć całego VAT z faktury pierwotnej. Ale ja też się z tym nie zgadzam. Może tak by było gdyby ten towar był na magazynie i już wiedziałam przed JPK że go zwrócę. A tu tak jak twierdzą mam już w lutym odliczyć mniej VAT, ale od sprzedaży skorygować dopiero w marcu po wystawieniu korekty. Czyli w lutym firma byłaby " do tyłu" z VAT. Uważam że to byłoby niesprawiedliwe.
Komentarz 6:
| 2025-03-27 12:53:54
| 77.***.***.159
Znałaś warunki uzgodnienia, ale nie było ich spełnienia - nie wystawiono f-ry korygującej i nie doszło w lutym do zwrotu towaru, więc korekta w 03/2025.
Komentarz 7:
| 2025-03-27 12:54:16
| 77.***.***.159
Zmniejszenie VAT u nabywcy
Faktury korygujące in minus otrzymane przez nabywcę rozlicza się zgodnie z art. 86 ust. 19a ustawy o VAT. Jak wynika z tego przepisu, w przypadku obniżenia podstawy opodatkowania, o którym mowa w art. 29a ust. 13 ustawy o VAT, lub stwierdzenia pomyłki w kwocie VAT na fakturze, nabywca jest obowiązany do zmniejszenia kwoty VAT naliczonego w rozliczeniu za okres, w którym warunki obniżenia podstawy opodatkowania dla dostawy towarów lub świadczenia usług lub kwoty VAT wykazanego na fakturze zostały uzgodnione z dostawcą towarów lub usługodawcą, jeżeli przed upływem tego okresu rozliczeniowego te warunki zostały spełnione.
cdn
Faktury korygujące in minus otrzymane przez nabywcę rozlicza się zgodnie z art. 86 ust. 19a ustawy o VAT. Jak wynika z tego przepisu, w przypadku obniżenia podstawy opodatkowania, o którym mowa w art. 29a ust. 13 ustawy o VAT, lub stwierdzenia pomyłki w kwocie VAT na fakturze, nabywca jest obowiązany do zmniejszenia kwoty VAT naliczonego w rozliczeniu za okres, w którym warunki obniżenia podstawy opodatkowania dla dostawy towarów lub świadczenia usług lub kwoty VAT wykazanego na fakturze zostały uzgodnione z dostawcą towarów lub usługodawcą, jeżeli przed upływem tego okresu rozliczeniowego te warunki zostały spełnione.
cdn
Komentarz 8:
| 2025-03-27 12:54:38
| 77.***.***.159
Cd
Zatem, nabywca ma obowiązek obniżenia VAT naliczonego nawet w sytuacji, gdy nie otrzymał od sprzedawcy faktury korygującej in minus, za okres rozliczeniowy, w którym warunki obniżenia podstawy opodatkowania dla dostawy towarów lub świadczenia usług lub kwoty VAT wykazanego na fakturze zostały uzgodnione z dostawcą i przed upływem tego okresu rozliczeniowego zostały one spełnione.
https://www.gofin.pl/podatki/17,2,62,243325,rozliczenie-faktury-korygujacej-in-minus.html
Zatem, nabywca ma obowiązek obniżenia VAT naliczonego nawet w sytuacji, gdy nie otrzymał od sprzedawcy faktury korygującej in minus, za okres rozliczeniowy, w którym warunki obniżenia podstawy opodatkowania dla dostawy towarów lub świadczenia usług lub kwoty VAT wykazanego na fakturze zostały uzgodnione z dostawcą i przed upływem tego okresu rozliczeniowego zostały one spełnione.
https://www.gofin.pl/podatki/17,2,62,243325,rozliczenie-faktury-korygujacej-in-minus.html
Komentarz 9:
| 2025-03-27 12:55:25
| 77.***.***.159
5
zatelefonuj raz jeszcze na infolinię podatkową i przedstaw argumenty, ciekawe co na to powiedzą eksperci podatkowi...
zatelefonuj raz jeszcze na infolinię podatkową i przedstaw argumenty, ciekawe co na to powiedzą eksperci podatkowi...
Komentarz 10:
| 2025-03-27 13:09:27
| 93.***.***.213
Napisałam do KIP i oczywiście jak zawsze przytoczyli tylko właśnie powyższy artykuł plus napisali jeszcze o art. 88. Od siebie chyba nigdy nic nie piszą.
A na infolinii i wczoraj i ponownie dzwoniłam dziś i po jak Pani powiedziała rozmowie z ekspertem - korekta lutego.
Napisałam jeszcze go Gofinu, ale to za wcześnie na odpowiedź. Zrobię w marcu i będę się bronić argumentację że VAT w lutym musiałam cały odprowadzić, to dlaczego nie mam prawa go odliczyć.
A na infolinii i wczoraj i ponownie dzwoniłam dziś i po jak Pani powiedziała rozmowie z ekspertem - korekta lutego.
Napisałam jeszcze go Gofinu, ale to za wcześnie na odpowiedź. Zrobię w marcu i będę się bronić argumentację że VAT w lutym musiałam cały odprowadzić, to dlaczego nie mam prawa go odliczyć.
Komentarz 11:
| 2025-03-27 13:14:36
| 77.***.***.159
"i będę się bronić argumentację że VAT w lutym musiałam cały odprowadzić, to dlaczego nie mam prawa go odliczyć."
To nie jest argument, powyżej przytoczyłam Ci przepisy i wg mnie one powinny uzasadniać ujęcie tej korekty w marcu.
To nie jest argument, powyżej przytoczyłam Ci przepisy i wg mnie one powinny uzasadniać ujęcie tej korekty w marcu.
Komentarz 12:
| 2025-03-27 13:24:17
| 93.***.***.213
Macie rację, dziekuję
Komentarz 13:
| 2025-03-27 13:26:05
| 83.***.***.185
"nabywca jest obowiązany do zmniejszenia kwoty VAT naliczonego w rozliczeniu za okres, w którym warunki obniżenia podstawy opodatkowania dla dostawy towarów lub świadczenia usług lub kwoty VAT wykazanego na fakturze zostały uzgodnione z dostawcą towarów lub usługodawcą"
uzgodnienie i zwrot w marcu ( przed datą złożenia JKP za luty )
uzgodnienie to porozumienie w sprawie zwrotu a spełnienie to zwrot towaru ( przyjęcie przez sprzedawcę ) te czynności miały miejsce w marcu czy w lutym
podpiąć adnotację uzgodnienie i zwrot towaru w marcu i tyle
uzgodnienie i zwrot w marcu ( przed datą złożenia JKP za luty )
uzgodnienie to porozumienie w sprawie zwrotu a spełnienie to zwrot towaru ( przyjęcie przez sprzedawcę ) te czynności miały miejsce w marcu czy w lutym
podpiąć adnotację uzgodnienie i zwrot towaru w marcu i tyle
Komentarz 14:
| 2025-03-27 14:38:17
| 93.***.***.213
Dziękuję
Komentarz 15:
| 2025-03-27 19:26:31
| 31.***.***.81
Ja tam tym z KIP nie wierze, bo głupoty gadają i to nie rzadko :)
+ Dodaj komentarz
Wydawnictwo Podatkowe GOFIN sp. z o.o. nie ponosi odpowiedzialności za treści tematów i komentarzy umieszczanych
na łamach FORUM DYSKUSYJNEGO. Dodanie tematu lub komentarza jest równoznaczne z akceptacją
REGULAMINU FORUM DYSKUSYJNEGO (kliknij aby zapoznać się z regulaminem).
Komputerowa wersja serwisu
Mobilna wersja serwisu