Zapłata za usługę, ale faktura dopiero za 15 dni
Pełna księgowość. Poniosłem koszt (zapłaciłem) bezpośrednio związany z przychodem, ale fakturę otrzymam dopiero za 15 dni. Czy jedynie powinienem zaksięgować ten koszt po otrzymaniu faktury, czy należy zrobić coś jeszcze przed otrzymaniem faktury?
Komentarz 1:
| 2025-03-22 21:06:50
| 37.***.***.134
Na KH masz przecież zasadę memoriału z UOR, wiec ksiegujesz koszt do okresu którego dotyczy, a nie kiedy otrzymałeś fv, no chyba, że okres został zamknięty
Komentarz 2:
| 2025-03-22 22:13:01
| 79.***.***.197
Przed otrzymaniem faktury niczego więcej nie robisz.
Komentarz 3:
| 2025-03-23 00:45:36
| 31.***.***.145
Do kom. 1 Ale jak mam zaksięgować koszt do którego nie będę miał żadnego dowodu księgowego przed otrzymaniem faktury? Można to jakoś zrobić? Nowy jestem w rachunkowości więc mogę czegoś nie wiedzieć
Komentarz 4:
| 2025-03-23 09:51:03
| 78.***.***.15
3> ksiegujesz, jak dostaniesz fv, ale do okresu poprzedniego. Ewentualnie drugi sposób - przez dokument PK w okresie, którego dotyczy koszt, a później doksiegowanie faktury w następnym okresie.
Ten artykuł wyjaśnia oba sposoby.
https://www.gofin.pl/rachunkowosc/17,2,85,181880,ewidencja-kosztow-i-przychodow-na-przelomie-miesiaca.html
I polecam przeczytac ustawę o rachunkowości :)
Ten artykuł wyjaśnia oba sposoby.
https://www.gofin.pl/rachunkowosc/17,2,85,181880,ewidencja-kosztow-i-przychodow-na-przelomie-miesiaca.html
I polecam przeczytac ustawę o rachunkowości :)
Komentarz 5:
| 2025-03-23 09:59:41
| 78.***.***.15
3> Ale jak mam zaksięgować koszt do którego nie będę miał żadnego dowodu księgowego przed otrzymaniem faktury?
a w poście - Poniosłem koszt (zapłaciłem) bezpośrednio związany z przychodem, ale fakturę otrzymam dopiero za 15 dni. - to na jakiej podstawie zapłaciłeś wcześniej, skoro nie miałeś faktury?
a w poście - Poniosłem koszt (zapłaciłem) bezpośrednio związany z przychodem, ale fakturę otrzymam dopiero za 15 dni. - to na jakiej podstawie zapłaciłeś wcześniej, skoro nie miałeś faktury?
Komentarz 6:
| 2025-03-23 11:26:14
| 77.***.***.46
Najpierw zaksięguj wpłatę w rozrachunki na podstawie dowodu wpłaty lub wyciągu bank.- jako wpłatę zaliczki.
Komentarz 7:
| 2025-03-23 13:28:13
| 31.***.***.145
5> szybka płatność online z góry, zakup na stronie internetowej
Komentarz 8:
| 2025-03-23 13:44:22
| 78.***.***.15
7> no to masz chyba chyba jakiś dokument zamówienia, więc masz kwotę netto=poniesiony koszt, i to księgujesz przez PK zanim dostaniesz fv (sposób 2 z kom. 3), jeśli ten sposób wybierzesz.
Komentarz 9:
| 2025-03-23 13:50:34
| 78.***.***.15
*sposób 2 z kom. 4 - miało być
Komentarz 10:
| 2025-03-23 14:54:42
| 31.***.***.145
8> wiadomość e-mail z potwierdzeniem zamówienia będzie się nadawać?
Komentarz 11:
| 2025-03-23 15:08:39
| 78.***.***.15
Tak, tylko szczerz mówiąc chyba większośc firm ksieguje koszt, jak przyjdzie faktura i nie bawi sie w PK :)
Komentarz 12:
| 2025-03-23 15:55:29
| 31.***.***.145
8> "no to masz chyba chyba jakiś dokument zamówienia, więc masz kwotę netto=poniesiony koszt" Czy dobrze rozumiem, że powinienem zaksięgować za pomocą PK jedynie kwotę netto mimo, że zapłaciłem brutto?
Komentarz 13:
| 2025-03-23 16:04:14
| 78.***.***.15
12> ale ty ksiegujesz koszt, a nie kwotę zapłaconą, gdzie masz przecież jeszcze vat w brutto, który odliczasz. No chyba, że nie jesteś vatowcem to wtedy kosztem jest brutto albo zakup jest od nievatowca, to wtedy nie ma vat na fv.
może ci to rozpisać na przykładzie? :)
może ci to rozpisać na przykładzie? :)
Komentarz 14:
| 2025-03-23 16:05:05
| 194.***.***.131
Sama zapłata nie jest kosztem i nie koniecznie w dacie zapłaty będzie koszt.
Co konkretnie nabyto? No i czy usługa czy też ewentualnie towar już została wykonana, czy też towar został dostarczony?
Kom. 12
No, a odliczenie VAT Ci nie przysługuje?
Co konkretnie nabyto? No i czy usługa czy też ewentualnie towar już została wykonana, czy też towar został dostarczony?
Kom. 12
No, a odliczenie VAT Ci nie przysługuje?
Komentarz 15:
| 2025-03-23 16:13:01
| 31.***.***.145
Możesz rozpisać, aczkolwiek ja myślałem żeby to zrobić tak:
PK w dniu zapłaty
Wn 403-1 Usługi obce stanowiące koszt uzyskania przychodu - 12,30
Ma 130 Rachunek bieżący - 12,30
Jak przyjdzie faktura to do programu dodaję dokument sprzedaży i uzupełniam dane potrzebne do rejestru VAT
Wn 221-2 Rozliczenie naliczonego VAT - 2,30
Ma 403-1 Usługi obce stanowiące koszt uzyskania przychodu - 2,30
Czy to będzie prawidłowe?
PK w dniu zapłaty
Wn 403-1 Usługi obce stanowiące koszt uzyskania przychodu - 12,30
Ma 130 Rachunek bieżący - 12,30
Jak przyjdzie faktura to do programu dodaję dokument sprzedaży i uzupełniam dane potrzebne do rejestru VAT
Wn 221-2 Rozliczenie naliczonego VAT - 2,30
Ma 403-1 Usługi obce stanowiące koszt uzyskania przychodu - 2,30
Czy to będzie prawidłowe?
Komentarz 16:
| 2025-03-23 16:20:05
| 31.***.***.145
14> nabyta została usługa kurierska w celu dostarczenia przesyłki do klienta. Usługa została opłacona z góry i następnego dnia paczka została przekazana kurierowi w celu jej dostarczenia. Klient odebrał przesyłkę następnego dnia po przekazaniu przesyłki kurierowi
Komentarz 17:
| 2025-03-23 16:21:08
| 78.***.***.15
15> nie.
Dobre pytania zawarte w kom 14 - to, że zapłaciłeś, nie znaczy jeszcze, że w danym mcu masz koszt.
Ale załóżmy, że usługę czy dostawę wykonano w 02, zapłata w 02, a fv przyjdzie w 03 i że jesteś vatowcem. Np. netto 100, vat 23, brutto 123
02/25 PK księgujesz koszt (netto) przez konto rozliczenie zakupu 30x
wn 402 usługi / ma 30x 100 pln
wyciąg bankowy Wn 20x roz rachunki z dostawcami / ma 130 rach bank 123 pln
03/25 przychodzi fv
wn 30x 100 pln + wn vat naliczony 23 pln/ ma 20x roz z dost.
Dobre pytania zawarte w kom 14 - to, że zapłaciłeś, nie znaczy jeszcze, że w danym mcu masz koszt.
Ale załóżmy, że usługę czy dostawę wykonano w 02, zapłata w 02, a fv przyjdzie w 03 i że jesteś vatowcem. Np. netto 100, vat 23, brutto 123
02/25 PK księgujesz koszt (netto) przez konto rozliczenie zakupu 30x
wn 402 usługi / ma 30x 100 pln
wyciąg bankowy Wn 20x roz rachunki z dostawcami / ma 130 rach bank 123 pln
03/25 przychodzi fv
wn 30x 100 pln + wn vat naliczony 23 pln/ ma 20x roz z dost.
Komentarz 18:
| 2025-03-23 16:24:00
| 78.***.***.15
Na konta kosztów 4 ksieguje się wartośc netto, a nie brutto i korekta vat - to jest złe ksiegowanie
Komentarz 19:
| 2025-03-23 16:35:33
| 31.***.***.145
Wn 403-1 Usługi obce stanowiące koszt uzyskania przychodu - 10
Wn 403-2 Usługi obce nie stanowiące kosztów uzyskania przychodu - 2,30
Ma 130 Rachunek bieżący - 12,30
Wn 221-2 Rozliczenie naliczonego VAT - 2,30
Ma 403-2 Usługi obce nie stanowiące kosztów uzyskania przychodu - 2,30
To tak też by było źle?
Wn 403-2 Usługi obce nie stanowiące kosztów uzyskania przychodu - 2,30
Ma 130 Rachunek bieżący - 12,30
Wn 221-2 Rozliczenie naliczonego VAT - 2,30
Ma 403-2 Usługi obce nie stanowiące kosztów uzyskania przychodu - 2,30
To tak też by było źle?
Komentarz 20:
| 2025-03-23 16:38:26
| 78.***.***.15
19> źle, gdzie tu masz zaksięgowaną fakturę? Zapłata to nie jest koszt, tylko rozrachunek z dostawcą, tak sie nie ksieguje.
Komentarz 21:
| 2025-03-23 16:39:27
| 78.***.***.15
A vat to nie jest korekta kosztu
Komentarz 22:
| 2025-03-23 16:40:14
| 31.***.***.145
20> dobra, już rozumiem. Dzięki wielkie
Komentarz 23:
| 2025-03-23 16:43:39
| 78.***.***.15
Mam nadzieję, że rozumiesz :)
W kom 17 rozpisałam ksiegowanie przez PK.
A pierwszy sposób, który wiekszośc raczej robi to ksiegowanie faktury po jej otrzymaniu, np fv otrzymujesz w 03, ale do ksiąg ksiegujesz do 02 - bez PK i konta 30x
wn 402 usługi netto + wn 221 vat naliczony / ma 202 rozrachunki z dostawcami brutto
W kom 17 rozpisałam ksiegowanie przez PK.
A pierwszy sposób, który wiekszośc raczej robi to ksiegowanie faktury po jej otrzymaniu, np fv otrzymujesz w 03, ale do ksiąg ksiegujesz do 02 - bez PK i konta 30x
wn 402 usługi netto + wn 221 vat naliczony / ma 202 rozrachunki z dostawcami brutto
Komentarz 24:
| 2025-03-24 19:16:07
| 31.***.***.145
23> Rozumiem, że nie mogę skorzystać z pierwszego sposobu, bez PK, jeżeli miesiąc księgowy został zamknięty przed otrzymaniem faktury?
Komentarz 25:
| 2025-03-25 01:09:07
| 78.***.***.58
24> jak mc został zamknięty to już ani PK nie zaksięgujesz (jeśli tego nie zrobiłeś), ani fv w tamtym mcu nie ujmiesz. Wtedy fv ksiegujesz w bieżacym mcu
+ Dodaj komentarz
Wydawnictwo Podatkowe GOFIN sp. z o.o. nie ponosi odpowiedzialności za treści tematów i komentarzy umieszczanych
na łamach FORUM DYSKUSYJNEGO. Dodanie tematu lub komentarza jest równoznaczne z akceptacją
REGULAMINU FORUM DYSKUSYJNEGO (kliknij aby zapoznać się z regulaminem).
Komputerowa wersja serwisu
Mobilna wersja serwisu