Tak, PK naliczyć koszt do grudnia i rozliczenie zakupu
a w nowym roku księgujemy fv, VAT naliczony, i przeksięgować rozl. zakupu
Księgi Handlowe - wystawiono w 01.2025 r. fa za energię - dot. zużycia w 12.2024 r.
W jakim miesiącu ustalić przychód podatkowy? - myślę, że 12.2024. Czy tak?
Komentarz 1:
| 2025-03-15 15:08:38
| 178.***.***.19
Komentarz 2:
| 2025-03-15 15:25:38
| 212.***.***.21
A jak do tego się ma artykuł w Zeszytach rachunkowości nr 6 (606) z dnia 20.03.2023 r. Dział rachunkowość i sprawozdawczość rachunkowa pt. " Refaktura wystawiona w styczniu, dotycząca zyżycia energii w grudniu"-
cytuję fragment:
.....Należy dodać, że w przypadku refakturowania, dla celów podatkowych stosuje się ogólne zasady dotyczące momentu powstania przychodu. Na mocy art. 12 ust. 3a updop oraz art. 14 ust. 1c updof, przychód z tytułu refakturowania usług powstaje w dacie wystawienia refaktury, o ile wcześniej nie otrzymano należności. " (...)
cytuję fragment:
.....Należy dodać, że w przypadku refakturowania, dla celów podatkowych stosuje się ogólne zasady dotyczące momentu powstania przychodu. Na mocy art. 12 ust. 3a updop oraz art. 14 ust. 1c updof, przychód z tytułu refakturowania usług powstaje w dacie wystawienia refaktury, o ile wcześniej nie otrzymano należności. " (...)
Komentarz 3:
| 2025-03-15 15:26:28
| 212.***.***.21
Przepraszam to artykuł z 20.03.2024 r.
Komentarz 4:
| 2025-03-15 20:56:53
| 79.***.***.197
A dlaczego pytasz o przychód podatkowy i piszesz o fakturze kosztowej dot. grudnia 2024 ?
Komentarz 5:
| 2025-03-15 21:31:39
| 37.***.***.216
1> ??? przecież pytanie jest o sprzedaż i przychód, a nie o zakup i koszt
Komentarz 6:
| 2025-03-15 21:32:53
| 79.***.***.197
Chyba tu chodzi o refakturę, ale autorka tego nie napisała.
Komentarz 7:
| 2025-03-15 21:33:54
| 37.***.***.216
*Kasandra1 - a ty pytasz o fakturę sprzedaży czy o refaktuę w końcu?
Komentarz 8:
| 2025-03-15 21:34:34
| 37.***.***.216
Komentarz 9:
| 2025-03-15 21:51:49
| 5.***.***.145
Tak, chodzi o refakturę za energię.
Komentarz 10:
| 2025-03-16 08:43:33
| 212.***.***.21
Czyli podatkowo taka wystawiona przez nas (refaktura energii za 12/24 wystawiona 01/25) jest przychodem podatkowym 12/24.
Dziękuję za pomoc.
Dziękuję za pomoc.
Komentarz 11:
| 2025-03-17 07:52:16
| 193.***.***.34
Do kom. 10.
To co napisałaś przeczy temu co wcześniej było przytoczone w kom. 2.
Ja wystawiam refakturę z datą wystawienia faktury przez zakład energetyczny. Ta faktura jest np. wystawiona 7 stycznia 2025, za energię zużytą w grudniu 2024. Więc moja refaktura wystawiona też 7 stycznia jest przychodem podatkowym w dacie wystawienia refaktury.
To co napisałaś przeczy temu co wcześniej było przytoczone w kom. 2.
Ja wystawiam refakturę z datą wystawienia faktury przez zakład energetyczny. Ta faktura jest np. wystawiona 7 stycznia 2025, za energię zużytą w grudniu 2024. Więc moja refaktura wystawiona też 7 stycznia jest przychodem podatkowym w dacie wystawienia refaktury.
+ Dodaj komentarz
Wydawnictwo Podatkowe GOFIN sp. z o.o. nie ponosi odpowiedzialności za treści tematów i komentarzy umieszczanych
na łamach FORUM DYSKUSYJNEGO. Dodanie tematu lub komentarza jest równoznaczne z akceptacją
REGULAMINU FORUM DYSKUSYJNEGO (kliknij aby zapoznać się z regulaminem).
