Kwota operacji gospodarczej

W nowym jpk cit będzie wymagane podawanie kwoty operacji gospodarczej. W programie w dokumencie zapisu księgowego pojawiły się nowe okna: rodzaj dowodu księgowego i kwota operacji gospodarczej. O ile księguję np. fakturę sprzedaży to kwota operacji jest kwotą brutto, bo dotyczy konkretnego dokumentu. Zastanawiam się jak to się ma do PK, księgując ręcznie amortyzację zapisami Wn 400 100 zł/ Ma 071 100 zł i od razu wrzucam na 5 i 7 w danym miesiącu Wn 521 100 zł/Ma490 100zł, Wn715 100 zł/ Ma 521 100 zł to kwota operacji gospodarczej to 100 zł ? kwota operacji to nie jest to samo co suma obrotów Wn i Ma.
Księgowi proszę pomóżcie, bo nie wiem czy dobrze myślę. A co z PK, które tylko coś rozliczają np. PK przeksięgowanie pozostałych rozrachunków z tyt. PayU na dostawcę Wn 201 100 zł Ma 249 100 zł czy w tym wypadku kwota operacji to 0? WN bo kwota operacji jest już uwzględniona w fakturze zakupu? i w obrotach z wyciągu bankowego?
Księgując fakturę zakupu z dostawcą mam już kwotę operacji gospodarczej 100 zł, a zapłatę przez Payu mam ujętą w wyciągu bankowym ( księgując wyciąg bankowy schematem kwota operacji gospodarczej to kwota obrotów w danym miesiącu czasami na minusie, gdy więcej wydatków niż przychodów

Księgowi macie już coś takiego u siebie?
Kochani księgowi podbijam ( temat będzie dotyczył prawie wszystkich) jak Wy myślicie o co chodzi z tą kwotą operacji gospodarczej? Ostatnio od dostawcy oprogramowania otrzymałam informację, że jeśli w księgowaniu ręcznym nie uzupełnię pola kwota operacji gospodarczej to program sam poda tę kwotę do pliku i będzie sumowana wartość poszczególnych dekretów po Wn lub Ma . Dodatkowo powiedzieli, że przekazywanie kwoty operacji gospodarczej jest zrealizowane analogiczne jak było w przypadku plików JPK_KR, które już od dłuższego czasu można przekazywać do urzędów skarbowych. Podglądając plik JPK_KR rzeczywiście kwota operacji jest sumą obrotów po stronie Wn i Ma. Czyli księgując np. fakturę zakupu na kwotę brutto 123 zł i stosując dodatkowo konto 300 rozliczenie zakupu: księgowania Wn221 - 23zł, Wn402 100 zł /Ma 201 123 zł i dodatkowo Wn300 123zł/Ma300 123 zł to kwota operacji gospodarczej jest 246 zł a nie kwota 123 zł jak wynika z faktury zakupu.
Problem w tym, ze jak księguję schematem to podaje mi tylko kwotę operacji gospodarczej 123 zł - dodatkowo jest informacja, że kwotę operacji można zmienić ręcznie. I teraz mam dylemat czy po prostu szwankuje tu program( przy księgowaniu schematem), a kwota operacji gospodarczej to jest suma obrotów po stronie Wn i Ma czyli 246 zł ? Zadając takie pytanie dostawcy otrzymuję informację, że w kwestii wyjaśnienia wątpliwości jeśli chodzi o wartość kwoty operacji sugerują kontakt z Krajową Informacją Skarbową.
Jeśli kwota operacji to suma obrotów to wygląda na to, ze ręcznie trzeba zmieniać te kwotę w przypadku księgowań schematem.
7.2. Opis struktury
Tabela 11 zawiera opis struktury węzła Dziennik.
Tabela 11. Opis struktury węzła Dziennik.
D_11 Kwota operacji gospodarczej, o której mowa w art. 23 ust. 2 pkt 4 UoR, wynika z wartości operacji gospodarczej zamieszczonej przez wystawcę dowodu księgowego, zgodnie z art. 21 ust. 1 pkt 3 UoR (pole kwotowe)

Każdy rekord (wiersz) zawiera dane, które dotyczą pojedynczego zapisu w Dzienniku.

Broszura_informacyjna_dotycząca_struktury_JPK_KR_PD_(1)_26082024
https://www.gov.pl/web/kas/struktury-jpk-w-podatkach-dochodowych
Dziękuję Ell, mam jakieś totalne zaćmienie umysłu. Czyli Jednak wszystkie zapisy, czyli mój przykład z fakturą zakupu stosując konto 300 246 zł? Czyli z tego wynika, że muszę ręcznie zmieniać tę kwotę?
Ell wydawało mi się, że wszystko jest jasne, że to pole kwoty operacji gospodarczej można rozumieć jako zapis księgowy, ale księgując schematem np. raport bankowy kwotę operacji podaje mi jako różnicę między przychodami a wydatkami, gdy jest więcej wydatków wtedy na minusie, natomiast wprowadzając coś ręcznie do programu i nie uzupełniając tego pola kwota operacji gospodarczej zlicza mi sumę obrotów po stronie Wn i Ma.
Program postępuje na dwa różne sposoby. zapytałam o to dostawcę i otrzymałam taką odpowiedź. "Zgodnie ze schemą pole D_11 to "Kwota operacji gospodarczej, o której mowa w art. 23 ust. 2 pkt 4 UoR, wynika z wartości operacji gospodarczej zamieszczonej przez wystawcę dowodu księgowego, zgodnie z art. 21 ust. 1 pkt 3 UoR (pole kwotowe)." W przypadku faktury to kwota brutto i tak jest przenoszona na zapis księgowy. Można oczywiście wprowadzić dodatkowe przeksięgowania choćby z 4 na 5 i już w tym momencie zwiększa się wartość na kontach ale kwota operacji pzostaje stała - brutto. W przypadku raportów kasowych/bankowych nie ma jednoznacznej kwoty, tutaj posługujemy się saldem raportu. W Pani przypadku kwota jest na minus gdyż więcej jest wydatków niż wpływów"
Kiedyś drążyłam temat operacji gospodarczej i znalazłam gdzieś taką odpowiedź: " Kwota operacji w sekcji Dziennik jest dość dobrze wyjaśniona w dokumentacji MF oraz w schemie. Pole D_11 ma taki opis w schemie JPK_KR_PD: "Kwota operacji gospodarczej, o której mowa w art. 23 ust. 2 pkt 4 UoR, wynika z wartości operacji gospodarczej zamieszczonej przez wystawcę dowodu księgowego, zgodnie z art. 21 ust. 1 pkt 3 UoR - pole kwotowe". Analizując przepisy, które są przywołane w tym opisie mamy odpowiedź, co ma znaleźć się w polu D_11. art. 23 mówi o zapisach (księgowaniach), a art. 21 o dokumencie księgowym. Przenosząc to na potrzeby JPK_KR_PD i posługując się przykładem wyciągu bankowego, w polu D_11 (kwota operacji), powinny być podane kwoty z poszczególnych pozycji wyciągu, a nie kwota całego wyciągu. Wiążąc opis pola z artykułem 23 UoR można wnioskować, że operacja gospodarcza, to zapis księgowy "
Jest to dla mnie dziwne, że program ma dwa sposoby postępowania, gdy księgujemy coś ręcznie i nie wpiszemy nic w pole kwoty operacji gospodarczej ( a ręcznie również możemy przenosić z 4 na 5 czy księgować listę płac i wiele innych) wówczas program do pliku sam zlicza kwotę operacji gospodarczej i bierze ją jako sumę dekretów po stronie Wn i Ma. Czyli według dostawcy oprogramowania raz przeksięgowania ( np. z 4 na 5) nie wpływają na kwotę operacji, a innym razem tak? Schema wyjaśnia, że kwota operacji to kwota zapisu księgowego ( art 23),a zapis księgowy wynika z kwoty umieszczonej np. na fakturze ( art 21) - wynika a nie jest równy - przynajmniej tak mi się wydaje bo teraz całkiem zgłupiałam. Rozumiem to tak, ze np. otrzymując fakturę zakupu np. za daną usługę w kwocie brutto 5 tyś kwota operacji to 5tyś ale dokonując przeksięgowania z 4 na 5 to już jest kolejna operacja i kwotą kolejnej operacji gospodarczej będzie wartość netto.
Więc dostałam kolejną odpowiedź jednego z użytkowników "Może jednak przeksięgowanie z 4 na 5 nie jest operacją gospodarczą, tylko księgową.
W przeciwnym razie trzebaby przyznać, że przy używaniu 4 i 5 z jednej operacji gospodarczej robą się dwie (gdy nie występuje VAT) lub prawie-dwie (jedna plus netto od niej, gdy jest z vatem) operacje gospodarcze"

mam teraz straszny mętlik, Ell może Ty doradzisz jak rozumiesz ten opis pola D_11, które tutaj sama wklejałaś. Coraz więcej wątpliwości z tym nowym jpk.
+ Dodaj komentarz
Uwaga: Zgodnie z § 2 pkt 2 Regulaminu Forum Dyskusyjnego GOFIN dodając wypowiedzi na łamach Serwisu Forum.Gofin.pl, Użytkownik potwierdza, że zapoznał się z Regulaminem tego Serwisu oraz akceptuje jego postanowienia.
* Przepisz kod z obrazka:
Captcha
* - pole obowiązkowe
Wydawnictwo Podatkowe GOFIN sp. z o.o. nie ponosi odpowiedzialności za treści tematów i komentarzy umieszczanych na łamach FORUM DYSKUSYJNEGO. Dodanie tematu lub komentarza jest równoznaczne z akceptacją REGULAMINU FORUM DYSKUSYJNEGO (kliknij aby zapoznać się z regulaminem).
Wydawnictwo Podatkowe GOFIN
Szanowny Użytkowniku !
Prosimy o zapoznanie się z poniższymi informacjami oraz wyrażenie dobrowolnej zgody poprzez kliknięcie przycisku "Zgadzam się".
Pamiętaj, że zawsze możesz wycofać zgodę.

Serwis internetowy, z którego Pani/Pan korzysta używa plików cookies w celu:

  • niezbędnego zapewnienia prawidłowego działania Serwisów (utrzymania sesji),
  • realizacji funkcjonalności ułatwiających obsługę Serwisu,
  • dopasowania reklam w serwisach społecznościowych,
  • analizy statystyk ruchu i reklam w Serwisach,
  • zbierania i przetwarzania danych w celu wyświetlenia reklam produktów własnych i klientów reklamowych oraz do śledzenia użytkowników, kliknięć i konwersji wyświetlanych reklam.
Pliki cookies

Są to pliki instalowane w urządzeniach końcowych osób korzystających z Serwisu, w celu administrowania Serwisem, dostosowania treści Serwisu do preferencji użytkownika, utrzymania sesji użytkownika oraz dla celów statystycznych i targetowania reklamy (dostosowania treści reklamy do indywidualnych potrzeb użytkownika). Informujemy, że istnieje możliwość określenia przez użytkownika Serwisu warunków przechowywania lub uzyskiwania dostępu do informacji zawartych w plikach cookies za pomocą ustawień przeglądarki lub konfiguracji usługi. Szczegółowe informacje na ten temat dostępne są u producenta przeglądarki, u dostawcy usługi dostępu do internetu oraz w Polityce prywatności i plików cookies.

Administratorzy

Administratorem Pana/Pani danych osobowych w związku z korzystaniem z Serwisu internetowego i jego usług jest Wydawnictwo Podatkowe GOFIN sp. z o.o. Administratorem danych osobowych w plikach cookies w związku z wyświetleniem analizy statystyk i wyświetlaniem spersonalizowanych reklam są partnerzy Wydawnictwa Podatkowego GOFIN sp. z o.o., Google Inc, Facebook Inc.

Jakie ma Pani/Pan prawa w stosunku do swoich danych osobowych?

Wobec swoich danych mają Pan/Pani prawo do żądania dostępu do swoich danych, ich sprostowania, usunięcia lub ograniczenia przetwarzania, prawo do wniesienia sprzeciwu wobec przetwarzania danych, prawo do cofnięcia zgody.

Podstawy prawne przetwarzania Pani/Pana danych osobowych
  • Niezbędność przetwarzania danych w związku z wykonaniem umowy.

    Umowa w naszym przypadku oznacza akceptację regulaminu naszych usług. Jeśli zatem akceptuje Pani/Pan umowę na realizację danej usługi, to możemy przetwarzać Pani/Pana dane w zakresie niezbędnym do realizacji tej umowy.

  • Niezbędność przetwarzania danych w związku z prawnie uzasadnionym interesem administratora.

    Dotyczy sytuacji, gdy przetwarzanie danych jest uzasadnione z uwagi na usprawiedliwione potrzeby administratora, tj. dokonanie pomiarów statystycznych, ulepszania naszych usług, jak również prowadzenie marketingu i promocji własnych usług administratora.

  • Dobrowolna zgoda.

    Aby móc realizować cele:
    - zapamiętania Pani/Pana decyzji w Serwisach w zakresie korzystania z dostępnych opcjonalnie funkcjonalności,
    - analiz statystyk ruchu i reklam w Serwisach,
    - dopasowania reklam w serwisach społecznościowych,
    - wyświetlania spersonalizowanych reklam produktów własnych i klientów reklamowych oraz do śledzenia użytkowników, kliknięć i konwersji wyświetlanych reklam w związku z odwiedzaniem niniejszego Serwisu internetowego partnerzy Wydawnictwa Podatkowego Gofin sp. z o.o. muszą mieć możliwość przetwarzania Pani/Pana danych.

Potrzebna jest Nam Pani/Pana dobrowolna zgoda na zapisy w plikach cookies w celach realizacji powyższych celów.
W związku z powyższymi wyjaśnieniami prosimy o wyrażenie dobrowolnej zgody na zapisywanie informacji w plikach cookies przez kliknięcie przycisku „Zgadzam się” lub „Nie teraz” w przypadku braku zgody. Istnieje możliwość skorzystania z „ustawień zaawansowanych” plików cookies w celu określenia indywidualnych zgód na zapis wybranych plików cookies realizujących wybrane cele.