Księgując fakturę zakupu z dostawcą mam już kwotę operacji gospodarczej 100 zł, a zapłatę przez Payu mam ujętą w wyciągu bankowym ( księgując wyciąg bankowy schematem kwota operacji gospodarczej to kwota obrotów w danym miesiącu czasami na minusie, gdy więcej wydatków niż przychodów
Księgowi macie już coś takiego u siebie?
Kwota operacji gospodarczej
W nowym jpk cit będzie wymagane podawanie kwoty operacji gospodarczej. W programie w dokumencie zapisu księgowego pojawiły się nowe okna: rodzaj dowodu księgowego i kwota operacji gospodarczej. O ile księguję np. fakturę sprzedaży to kwota operacji jest kwotą brutto, bo dotyczy konkretnego dokumentu. Zastanawiam się jak to się ma do PK, księgując ręcznie amortyzację zapisami Wn 400 100 zł/ Ma 071 100 zł i od razu wrzucam na 5 i 7 w danym miesiącu Wn 521 100 zł/Ma490 100zł, Wn715 100 zł/ Ma 521 100 zł to kwota operacji gospodarczej to 100 zł ? kwota operacji to nie jest to samo co suma obrotów Wn i Ma.
Księgowi proszę pomóżcie, bo nie wiem czy dobrze myślę. A co z PK, które tylko coś rozliczają np. PK przeksięgowanie pozostałych rozrachunków z tyt. PayU na dostawcę Wn 201 100 zł Ma 249 100 zł czy w tym wypadku kwota operacji to 0? WN bo kwota operacji jest już uwzględniona w fakturze zakupu? i w obrotach z wyciągu bankowego?
Księgowi proszę pomóżcie, bo nie wiem czy dobrze myślę. A co z PK, które tylko coś rozliczają np. PK przeksięgowanie pozostałych rozrachunków z tyt. PayU na dostawcę Wn 201 100 zł Ma 249 100 zł czy w tym wypadku kwota operacji to 0? WN bo kwota operacji jest już uwzględniona w fakturze zakupu? i w obrotach z wyciągu bankowego?
Komentarz 1:
| 2025-03-07 10:52:50
| 78.***.***.108
Komentarz 2:
| 2025-03-26 09:40:15
| 195.***.***.179
Kochani księgowi podbijam ( temat będzie dotyczył prawie wszystkich) jak Wy myślicie o co chodzi z tą kwotą operacji gospodarczej? Ostatnio od dostawcy oprogramowania otrzymałam informację, że jeśli w księgowaniu ręcznym nie uzupełnię pola kwota operacji gospodarczej to program sam poda tę kwotę do pliku i będzie sumowana wartość poszczególnych dekretów po Wn lub Ma . Dodatkowo powiedzieli, że przekazywanie kwoty operacji gospodarczej jest zrealizowane analogiczne jak było w przypadku plików JPK_KR, które już od dłuższego czasu można przekazywać do urzędów skarbowych. Podglądając plik JPK_KR rzeczywiście kwota operacji jest sumą obrotów po stronie Wn i Ma. Czyli księgując np. fakturę zakupu na kwotę brutto 123 zł i stosując dodatkowo konto 300 rozliczenie zakupu: księgowania Wn221 - 23zł, Wn402 100 zł /Ma 201 123 zł i dodatkowo Wn300 123zł/Ma300 123 zł to kwota operacji gospodarczej jest 246 zł a nie kwota 123 zł jak wynika z faktury zakupu.
Komentarz 3:
| 2025-03-26 09:40:21
| 195.***.***.179
Problem w tym, ze jak księguję schematem to podaje mi tylko kwotę operacji gospodarczej 123 zł - dodatkowo jest informacja, że kwotę operacji można zmienić ręcznie. I teraz mam dylemat czy po prostu szwankuje tu program( przy księgowaniu schematem), a kwota operacji gospodarczej to jest suma obrotów po stronie Wn i Ma czyli 246 zł ? Zadając takie pytanie dostawcy otrzymuję informację, że w kwestii wyjaśnienia wątpliwości jeśli chodzi o wartość kwoty operacji sugerują kontakt z Krajową Informacją Skarbową.
Komentarz 4:
| 2025-03-26 09:42:37
| 195.***.***.179
Jeśli kwota operacji to suma obrotów to wygląda na to, ze ręcznie trzeba zmieniać te kwotę w przypadku księgowań schematem.
Komentarz 5:
| 2025-03-26 10:23:06
| 213.***.***.149
7.2. Opis struktury
Tabela 11 zawiera opis struktury węzła Dziennik.
Tabela 11. Opis struktury węzła Dziennik.
D_11 Kwota operacji gospodarczej, o której mowa w art. 23 ust. 2 pkt 4 UoR, wynika z wartości operacji gospodarczej zamieszczonej przez wystawcę dowodu księgowego, zgodnie z art. 21 ust. 1 pkt 3 UoR (pole kwotowe)
Każdy rekord (wiersz) zawiera dane, które dotyczą pojedynczego zapisu w Dzienniku.
Broszura_informacyjna_dotycząca_struktury_JPK_KR_PD_(1)_26082024
https://www.gov.pl/web/kas/struktury-jpk-w-podatkach-dochodowych
Tabela 11 zawiera opis struktury węzła Dziennik.
Tabela 11. Opis struktury węzła Dziennik.
D_11 Kwota operacji gospodarczej, o której mowa w art. 23 ust. 2 pkt 4 UoR, wynika z wartości operacji gospodarczej zamieszczonej przez wystawcę dowodu księgowego, zgodnie z art. 21 ust. 1 pkt 3 UoR (pole kwotowe)
Każdy rekord (wiersz) zawiera dane, które dotyczą pojedynczego zapisu w Dzienniku.
Broszura_informacyjna_dotycząca_struktury_JPK_KR_PD_(1)_26082024
https://www.gov.pl/web/kas/struktury-jpk-w-podatkach-dochodowych
Komentarz 6:
| 2025-03-26 11:52:00
| 195.***.***.179
Dziękuję Ell, mam jakieś totalne zaćmienie umysłu. Czyli Jednak wszystkie zapisy, czyli mój przykład z fakturą zakupu stosując konto 300 246 zł? Czyli z tego wynika, że muszę ręcznie zmieniać tę kwotę?
Komentarz 7:
| 2025-04-29 08:11:48
| 93.***.***.133
Ell wydawało mi się, że wszystko jest jasne, że to pole kwoty operacji gospodarczej można rozumieć jako zapis księgowy, ale księgując schematem np. raport bankowy kwotę operacji podaje mi jako różnicę między przychodami a wydatkami, gdy jest więcej wydatków wtedy na minusie, natomiast wprowadzając coś ręcznie do programu i nie uzupełniając tego pola kwota operacji gospodarczej zlicza mi sumę obrotów po stronie Wn i Ma.
Komentarz 8:
| 2025-04-29 08:12:34
| 93.***.***.133
Program postępuje na dwa różne sposoby. zapytałam o to dostawcę i otrzymałam taką odpowiedź. "Zgodnie ze schemą pole D_11 to "Kwota operacji gospodarczej, o której mowa w art. 23 ust. 2 pkt 4 UoR, wynika z wartości operacji gospodarczej zamieszczonej przez wystawcę dowodu księgowego, zgodnie z art. 21 ust. 1 pkt 3 UoR (pole kwotowe)." W przypadku faktury to kwota brutto i tak jest przenoszona na zapis księgowy. Można oczywiście wprowadzić dodatkowe przeksięgowania choćby z 4 na 5 i już w tym momencie zwiększa się wartość na kontach ale kwota operacji pzostaje stała - brutto. W przypadku raportów kasowych/bankowych nie ma jednoznacznej kwoty, tutaj posługujemy się saldem raportu. W Pani przypadku kwota jest na minus gdyż więcej jest wydatków niż wpływów"
Komentarz 9:
| 2025-04-29 08:15:06
| 93.***.***.133
Kiedyś drążyłam temat operacji gospodarczej i znalazłam gdzieś taką odpowiedź: " Kwota operacji w sekcji Dziennik jest dość dobrze wyjaśniona w dokumentacji MF oraz w schemie. Pole D_11 ma taki opis w schemie JPK_KR_PD: "Kwota operacji gospodarczej, o której mowa w art. 23 ust. 2 pkt 4 UoR, wynika z wartości operacji gospodarczej zamieszczonej przez wystawcę dowodu księgowego, zgodnie z art. 21 ust. 1 pkt 3 UoR - pole kwotowe". Analizując przepisy, które są przywołane w tym opisie mamy odpowiedź, co ma znaleźć się w polu D_11. art. 23 mówi o zapisach (księgowaniach), a art. 21 o dokumencie księgowym. Przenosząc to na potrzeby JPK_KR_PD i posługując się przykładem wyciągu bankowego, w polu D_11 (kwota operacji), powinny być podane kwoty z poszczególnych pozycji wyciągu, a nie kwota całego wyciągu. Wiążąc opis pola z artykułem 23 UoR można wnioskować, że operacja gospodarcza, to zapis księgowy "
Komentarz 10:
| 2025-04-29 08:20:31
| 93.***.***.133
Jest to dla mnie dziwne, że program ma dwa sposoby postępowania, gdy księgujemy coś ręcznie i nie wpiszemy nic w pole kwoty operacji gospodarczej ( a ręcznie również możemy przenosić z 4 na 5 czy księgować listę płac i wiele innych) wówczas program do pliku sam zlicza kwotę operacji gospodarczej i bierze ją jako sumę dekretów po stronie Wn i Ma. Czyli według dostawcy oprogramowania raz przeksięgowania ( np. z 4 na 5) nie wpływają na kwotę operacji, a innym razem tak? Schema wyjaśnia, że kwota operacji to kwota zapisu księgowego ( art 23),a zapis księgowy wynika z kwoty umieszczonej np. na fakturze ( art 21) - wynika a nie jest równy - przynajmniej tak mi się wydaje bo teraz całkiem zgłupiałam. Rozumiem to tak, ze np. otrzymując fakturę zakupu np. za daną usługę w kwocie brutto 5 tyś kwota operacji to 5tyś ale dokonując przeksięgowania z 4 na 5 to już jest kolejna operacja i kwotą kolejnej operacji gospodarczej będzie wartość netto.
Komentarz 11:
| 2025-04-29 08:23:29
| 93.***.***.133
Więc dostałam kolejną odpowiedź jednego z użytkowników "Może jednak przeksięgowanie z 4 na 5 nie jest operacją gospodarczą, tylko księgową.
W przeciwnym razie trzebaby przyznać, że przy używaniu 4 i 5 z jednej operacji gospodarczej robą się dwie (gdy nie występuje VAT) lub prawie-dwie (jedna plus netto od niej, gdy jest z vatem) operacje gospodarcze"
mam teraz straszny mętlik, Ell może Ty doradzisz jak rozumiesz ten opis pola D_11, które tutaj sama wklejałaś. Coraz więcej wątpliwości z tym nowym jpk.
W przeciwnym razie trzebaby przyznać, że przy używaniu 4 i 5 z jednej operacji gospodarczej robą się dwie (gdy nie występuje VAT) lub prawie-dwie (jedna plus netto od niej, gdy jest z vatem) operacje gospodarcze"
mam teraz straszny mętlik, Ell może Ty doradzisz jak rozumiesz ten opis pola D_11, które tutaj sama wklejałaś. Coraz więcej wątpliwości z tym nowym jpk.
+ Dodaj komentarz
Wydawnictwo Podatkowe GOFIN sp. z o.o. nie ponosi odpowiedzialności za treści tematów i komentarzy umieszczanych
na łamach FORUM DYSKUSYJNEGO. Dodanie tematu lub komentarza jest równoznaczne z akceptacją
REGULAMINU FORUM DYSKUSYJNEGO (kliknij aby zapoznać się z regulaminem).
Komputerowa wersja serwisu
Mobilna wersja serwisu