Poza tym kwalifikujemy się jako jednostka mikro ( wtedy nie ma między innymi obowiązku sporządzania noty kalkulacji podatku dochodowego) Czy wystarczy na Walnym Zgromadzeniu podjąć uchwałę o stosowaniu uproszczeń? i za 2025 sporządzań już bilans mikro itp
Jak wtedy pokazać dane w odniesieniu do roku ubiegłego za 2024 czy wszystko przenieść na bilans i RZiS dla firm mikro?
Otrzymana dywidenda cit i sprawozdanie ksiegowi proszę pomóżcie
Pierwszy raz mam taki przypadek, otrzymana dywidenda, firma wypłacająca potrąciła podatek, dostałam od firmy cit-7, w zeznaniu Cit -8 nie ujmuje tych przychodów tylko w Cit -8/O w części F
F.1. pozycja 189 Dochody( przychyduy), o których mowa w art. 7b ust. 1 pkt ustawy, inne niż wymienione w opisie do poz.187 i 188, a podlegające opodatkowaniu
i pozycja F.1 190 pobrany przez płatnika podatek od dochodów(przychodów) z pozycji 189...czy dobrze myślę?
I co dalej? W RZiS po uwzględnieniu tych przychodów i podatku wyjdzie mi inny zysk netto niż zysk wykazany w cit-8. Jak wypełnić kalkulację podatku dochodowego? Podatku nie płacę za rok2024 bo odliczam stratę z lat ubiegłych. ( w tamtym roku również nie płaciłam bo równiez uwzględniałam stratę z lat ubiegłych i w kalkulacji wypełniałam punkt H Strata z ,lat ubiegłych)
F.1. pozycja 189 Dochody( przychyduy), o których mowa w art. 7b ust. 1 pkt ustawy, inne niż wymienione w opisie do poz.187 i 188, a podlegające opodatkowaniu
i pozycja F.1 190 pobrany przez płatnika podatek od dochodów(przychodów) z pozycji 189...czy dobrze myślę?
I co dalej? W RZiS po uwzględnieniu tych przychodów i podatku wyjdzie mi inny zysk netto niż zysk wykazany w cit-8. Jak wypełnić kalkulację podatku dochodowego? Podatku nie płacę za rok2024 bo odliczam stratę z lat ubiegłych. ( w tamtym roku również nie płaciłam bo równiez uwzględniałam stratę z lat ubiegłych i w kalkulacji wypełniałam punkt H Strata z ,lat ubiegłych)
Komentarz 1:
| 2025-02-28 07:48:27
| 78.***.***.108
Komentarz 2:
| 2025-02-28 07:57:19
| 78.***.***.108
Dodam jeszcze, że dywidendta jest opodatkowana podatkiem zryczałtowanym 19 % a my jako firma mikro płacimy podatek 9%
Komentarz 3:
| 2025-02-28 11:29:48
| 213.***.***.149
Dywidenda otrzymana od innej polskiej spółki kapitałowej nie jest wykazywana w zeznaniu CIT-8. Wykazuje się ją natomiast (oraz pobrany od niej podatek) w informacji CIT-8/O, stanowiącej załącznik do tego zeznania.
https://czasopismaksiegowych.gofin.pl/biuletyn-informacyjny/archiwum-rocznikowe/252019/czy-dywidende-otrzymana-od-innej-spolki-krajowej-wykazuje-sie-w-cit-8
W RZiS po uwzględnieniu tych przychodów i podatku wyjdzie mi inny zysk netto niż zysk wykazany w cit-8. - przecież to normalne, RZIS to nie jest zestawienie podatkowe
https://czasopismaksiegowych.gofin.pl/biuletyn-informacyjny/archiwum-rocznikowe/252019/czy-dywidende-otrzymana-od-innej-spolki-krajowej-wykazuje-sie-w-cit-8
W RZiS po uwzględnieniu tych przychodów i podatku wyjdzie mi inny zysk netto niż zysk wykazany w cit-8. - przecież to normalne, RZIS to nie jest zestawienie podatkowe
Komentarz 4:
| 2025-02-28 11:31:33
| 213.***.***.149
2> 9% to płacicie podatku dochodego od działalności, a nie od dywidendy to jest inny rodzaj przychodu.
W limicie przychodów (1.200.000 euro), decydującym o możliwości stosowania preferencyjnej 9% stawki CIT, uwzględnia się także przychody z zysków kapitałowych (do takich przychodów zalicza się również przychody z dywidend).
https://czasopismaksiegowych.gofin.pl/biuletyn-informacyjny/archiwum-rocznikowe/259335/otrzymanie-dywidendy-a-prawo-do-stosowania-9-stawki-cit
W limicie przychodów (1.200.000 euro), decydującym o możliwości stosowania preferencyjnej 9% stawki CIT, uwzględnia się także przychody z zysków kapitałowych (do takich przychodów zalicza się również przychody z dywidend).
https://czasopismaksiegowych.gofin.pl/biuletyn-informacyjny/archiwum-rocznikowe/259335/otrzymanie-dywidendy-a-prawo-do-stosowania-9-stawki-cit
Komentarz 5:
| 2025-02-28 11:53:37
| 78.***.***.108
Dziękuję za odpowiedź.
"W RZiS po uwzględnieniu tych przychodów i podatku wyjdzie mi inny zysk netto niż zysk wykazany w cit-8. - przecież to normalne, RZIS to nie jest zestawienie podatkowe"
to mi właśnie mąci w głowie jak zrobić notę kalkulacja podatku dochodowego ( uwzględniać tylko przychody z działalności?)
limitu przychodów na pewno nie przekroczymy ( nawet z dywidendą )
"W RZiS po uwzględnieniu tych przychodów i podatku wyjdzie mi inny zysk netto niż zysk wykazany w cit-8. - przecież to normalne, RZIS to nie jest zestawienie podatkowe"
to mi właśnie mąci w głowie jak zrobić notę kalkulacja podatku dochodowego ( uwzględniać tylko przychody z działalności?)
limitu przychodów na pewno nie przekroczymy ( nawet z dywidendą )
Komentarz 6:
| 2025-02-28 12:09:57
| 213.***.***.149
5> a jak liczysz zaliczkę na podatek? Nie uwzględnia się NKUP i przych niepodatkowych z danego roku, ale koryguje o ewentualne KUP i przych podatk. z lat poprzednich
Komentarz 7:
| 2025-02-28 12:52:16
| 78.***.***.108
Zaliczki w każdym miesiącu mam 0 bo odliczam stratę z lat ubiegłych i nie wychodziło mi nic do zapłaty ( nie było do tej pory żadnych kosztów NKUP - ogólnie mamy mało kosztów, mała firma), dywidenda też pierwszy raz wpłynęła - w grudniu.
Komentarz 8:
| 2025-02-28 13:29:34
| 78.***.***.108
Tak myślę czy jak np zysk podatkowy mam 5 tyś, a zysk księgowy 15 tys. to w kalkulacji wpisać tylko 5 tyś tylko czy program takie coś przepuści czy będzie niezgodność kwot
bo ta dywidenda nie jest zwolniona z opodatkowania, podatek już został zapłacony
bo ta dywidenda nie jest zwolniona z opodatkowania, podatek już został zapłacony
Komentarz 9:
| 2025-02-28 13:33:15
| 78.***.***.108
Oczywiście to 10 tyś to dywidenda
+ Dodaj komentarz
Wydawnictwo Podatkowe GOFIN sp. z o.o. nie ponosi odpowiedzialności za treści tematów i komentarzy umieszczanych
na łamach FORUM DYSKUSYJNEGO. Dodanie tematu lub komentarza jest równoznaczne z akceptacją
REGULAMINU FORUM DYSKUSYJNEGO (kliknij aby zapoznać się z regulaminem).
