Myślę, że masz na myśli ROK 2025 ;)
Podatek od nieruchomości księguję co miesiąc i co miesiąc płacę ratę podatku (bez rozliczeń międzyokresowych).
Podatek od środków transp. zaksięgowałabym w II i IX.
Co miesiąc zaliczam podatek od nieruchomości do KUP i liczę na bieżąco należną zaliczkę na PDOP
Pełna księgowość, status mała firma
Min. podatki lokalne - kiedy do CIT?
Zaczynam "przygodę" z płaceniem zaliczek na pdop (do tej pory miałam straty, tudzież rozliczałam straty z lat poprzednich). Kiedy uznać za koszt podatkowy i w jakiej wysokości?
1. podatek od nieruchomości - deklaracja złożona 01.2026, na 6-stki (rozliczenia międzyokresowe) zaksięgowane w 01.2026, płatności (i koszty bilansowe) co miesiąc 1/12sta - do podatkowych też 1/12, czy całość w 01.2026 (ujęcie w księgach)?
2. podatek od środków transportu - ta sama historia co wyżej, tylko płatność w dwóch ratach (02.2026 i 09.2026)
3. programy, licencje (m.in. Gofin) i inne opłaty na cały rok 2026 - na 6-stki (rozliczenia międzyokresowe) na podstawie FV, zapłacone z góry za cały rok, w koszty bilansowe 1/12 - do podatkowych też 1/12, czy całość w miesiącu zaksięgowania FV na 6-stki?
Z góry dzięki za rozwianie wątpliwości :)
1. podatek od nieruchomości - deklaracja złożona 01.2026, na 6-stki (rozliczenia międzyokresowe) zaksięgowane w 01.2026, płatności (i koszty bilansowe) co miesiąc 1/12sta - do podatkowych też 1/12, czy całość w 01.2026 (ujęcie w księgach)?
2. podatek od środków transportu - ta sama historia co wyżej, tylko płatność w dwóch ratach (02.2026 i 09.2026)
3. programy, licencje (m.in. Gofin) i inne opłaty na cały rok 2026 - na 6-stki (rozliczenia międzyokresowe) na podstawie FV, zapłacone z góry za cały rok, w koszty bilansowe 1/12 - do podatkowych też 1/12, czy całość w miesiącu zaksięgowania FV na 6-stki?
Z góry dzięki za rozwianie wątpliwości :)
Komentarz 1:
| 2025-01-17 12:49:28
| 193.***.***.34
Komentarz 2:
| 2025-01-17 12:56:12
| 185.***.***.210
...tak 2025r. (pełne księgi, mała jednostka)
no właśnie... biegły każe księgować "deklarację i rozliczać przez 6-stki (podatki) i z tego co czytam to do podatku liczy się moment ujęcia w księgach. A skoro tak, to ładną stratę podatkową wygenerowałabym sobie w 01.2025...
A polisy ubezpieczeniowe na cały rok? też w 01.2025 księguje przez 6-stki i do bilansowych schodzi mi 1/12? a do podatkowych?
no właśnie... biegły każe księgować "deklarację i rozliczać przez 6-stki (podatki) i z tego co czytam to do podatku liczy się moment ujęcia w księgach. A skoro tak, to ładną stratę podatkową wygenerowałabym sobie w 01.2025...
A polisy ubezpieczeniowe na cały rok? też w 01.2025 księguje przez 6-stki i do bilansowych schodzi mi 1/12? a do podatkowych?
Komentarz 3:
| 2025-01-21 10:22:24
| 46.***.***.206
Witam
Czytam bo właśnie mam dokładnie ten sam problem co Etka.
Po kilku ostatnich szkoleniach oraz zadaniu pytań do doradcy podatkowego wychodzi na to że :
-podatek od nieruchomości i środków transportowych jednorazowo w dacie ujęcia deklaracji (zastanawiam się nad tym bo to spore kwoty) bilansowo rozliczam przez rmk
- programy licencje te na rok w dacie zaksięgowania czyli wychodzi na to że większość w styczniu 2025
-polisy część dotycząca bieżącego roku w dacie dokumentu a pozostała styczeń rok kolejny
Nadmienię iż wszystko rozliczam bilansowo przez RMK i teraz zastanawiam się jak to księgować żeby nie zginąć.
Etka jak uda Ci się coś dowiedzieć to pisz również cały czas szukam wyjaśnień.
Czytam bo właśnie mam dokładnie ten sam problem co Etka.
Po kilku ostatnich szkoleniach oraz zadaniu pytań do doradcy podatkowego wychodzi na to że :
-podatek od nieruchomości i środków transportowych jednorazowo w dacie ujęcia deklaracji (zastanawiam się nad tym bo to spore kwoty) bilansowo rozliczam przez rmk
- programy licencje te na rok w dacie zaksięgowania czyli wychodzi na to że większość w styczniu 2025
-polisy część dotycząca bieżącego roku w dacie dokumentu a pozostała styczeń rok kolejny
Nadmienię iż wszystko rozliczam bilansowo przez RMK i teraz zastanawiam się jak to księgować żeby nie zginąć.
Etka jak uda Ci się coś dowiedzieć to pisz również cały czas szukam wyjaśnień.
Komentarz 4:
| 2025-01-21 12:22:56
| 185.***.***.210
Czyli nie tylko ja mam takie dylematy...
Mi się też nie podoba opcja wrzucania w koszty (podatkowe) jednorazowo w styczniu podatku od nieruchomości, środków transportowych czy polis majątkowych, bo to naprawdę duże kwoty...
Czytam, szukam, dzwonię i .... żadnych konkretów.
Danuta 1 - odezwij się jak coś ustalisz.
Mi się też nie podoba opcja wrzucania w koszty (podatkowe) jednorazowo w styczniu podatku od nieruchomości, środków transportowych czy polis majątkowych, bo to naprawdę duże kwoty...
Czytam, szukam, dzwonię i .... żadnych konkretów.
Danuta 1 - odezwij się jak coś ustalisz.
Komentarz 5:
| 2025-01-21 12:58:15
| 46.***.***.206
Na infolini podatkowej takie samo podejście jak pisałam.
Mam zaplanowane jeszcze szkolenie z podatków to może prowadząca coś powie, ale ponoć i sądy są tego zdania że samo ujęcie w księgach kosztów powoduję że są KUP danego miesiąca, a te na przełomie lat tak jak pisałam.
Trzeba coś zdecydować i się tego trzymać.
Jak coś się dowiem to napiszę.
Proszę o to samo.
Mam zaplanowane jeszcze szkolenie z podatków to może prowadząca coś powie, ale ponoć i sądy są tego zdania że samo ujęcie w księgach kosztów powoduję że są KUP danego miesiąca, a te na przełomie lat tak jak pisałam.
Trzeba coś zdecydować i się tego trzymać.
Jak coś się dowiem to napiszę.
Proszę o to samo.
Komentarz 6:
| 2025-01-21 13:05:40
| 185.***.***.210
Pewnie.... tez mam zaplanowane szkolenie, ale dopiero w lutym...
Komentarz 7:
| 2025-01-28 15:18:04
| 46.***.***.206
Witam Etka
Miałam dzisiaj szkolenie z kosztów na przełomie roku i prowadząca potwierdziła to stanowisko.
Tak jak pisałam wcześniej koszty pośrednie w dacie ujęcia w księgach jako KUP jednorazowo jeżeli dotyczą jednego roku.
Jeżeli kilku lat to proporcjonalnie np 3/12 w dacie ujęcia w księgach kup 2024 a 9/12kup w styczniu 2025.
Podatkowo kosztów nie rozlicza się przez RMK tak jak bilansowo.
Miałam dzisiaj szkolenie z kosztów na przełomie roku i prowadząca potwierdziła to stanowisko.
Tak jak pisałam wcześniej koszty pośrednie w dacie ujęcia w księgach jako KUP jednorazowo jeżeli dotyczą jednego roku.
Jeżeli kilku lat to proporcjonalnie np 3/12 w dacie ujęcia w księgach kup 2024 a 9/12kup w styczniu 2025.
Podatkowo kosztów nie rozlicza się przez RMK tak jak bilansowo.
Komentarz 8:
| 2025-01-29 09:25:51
| 185.***.***.210
Hej Danuta 1 :)
Dzięki za świeżutkie wiadomości ze szkolenia...
Nie bardzo podoba mi się to podejście (ale rzeczywiście takie są stanowiska szkoleniowców....)...
Czyli mam mega stratę podatkową w styczniu, a przez resztę roku bawię się w jej pomniejszanie (bo bilansowo rozliczam przez rmk....)
Odezwę się po swoim szkoleniu pod koniec lutego dopiero....
Dzięki :)
Dzięki za świeżutkie wiadomości ze szkolenia...
Nie bardzo podoba mi się to podejście (ale rzeczywiście takie są stanowiska szkoleniowców....)...
Czyli mam mega stratę podatkową w styczniu, a przez resztę roku bawię się w jej pomniejszanie (bo bilansowo rozliczam przez rmk....)
Odezwę się po swoim szkoleniu pod koniec lutego dopiero....
Dzięki :)
+ Dodaj komentarz
Wydawnictwo Podatkowe GOFIN sp. z o.o. nie ponosi odpowiedzialności za treści tematów i komentarzy umieszczanych
na łamach FORUM DYSKUSYJNEGO. Dodanie tematu lub komentarza jest równoznaczne z akceptacją
REGULAMINU FORUM DYSKUSYJNEGO (kliknij aby zapoznać się z regulaminem).
