30 kwietnia 2024 r. (wtorek) mija termin złożenia do US zeznań za 2023 r.: PIT-28, PIT-28S, PIT-36, PIT-36S, PIT-36L, PIT-36LS, PIT-37, PIT-38, PIT-39
•
ARCHIWALNY TEMAT FORUM
Przejście z PKPiR na pełne księgi
Witam, Po 8 latach prowadzenia spółki przeszliśmy z PKPiR na pełne księgi (spółka jawna). Po sporządzeniu inwentarza okazało się, że mamy nadwyżkę 2 mln aktywów nad pasywami. Zastanawiam się z czego może wynikać aż tak duża nadwyżka (aktywa ok 5 mln, pasywa ok 3 mln). Tym bardziej, że mamy bardzo słabą płynność finansową i wychodzi że majątek mamy duży a kasy wystarcza jedynie na bieżące zobowiązania. Księgowa nie za bardzo potrafi mi to wytłumaczyć, twierdzi tylko że będzie to wisiało na kapitale właścicieli i możemy sobie to wypłacić tylko nie ma z czego. Prawie 2 mln majątku to budynek z gruntem na który braliśmy kredyt i który spłaciliśmy w 75% (ok. 500 tys zostało do spłaty) - czy to z tego może wynikać ta różnica? Będę wdzięczna za pomoc.
Komentarz 1:
| 2019-08-06 12:21:33
| 79.***.***.208
2 mln to bardzo duża kwota, może coś nie weszło w Pasywa.
Komentarz 2:
| 2019-08-06 12:47:28
| 37.***.***.218
W uproszczeniu wygląda to tak: ŚT 1,8 mln (budynek z gruntem), towary na magazynie 670 tys, należności od klientow 2,3 mln Kapitał właścicieli z umowy spółki 60 tys. kredyty pozostałe do spłaty 860 tys, zobowiązania od klientów 1,8 mln. Struktura spółki jest prosta bo to hurtownia ale handlujemy dość drogim sprzętem, więc nie wiem co miało by jeszcze wejść w pasywa.
Komentarz 3:
| 2019-08-06 13:06:04
| 195.***.***.17
Zobowiązania z tyt. podatków, zus
zobowiązania z tyt. wynagrodzeń
rozliczenia m/o przychodów - zaliczki na dostawy
zobowiązania z tyt. ubezpieczeń
zobowiązania z tyt. wynagrodzeń
rozliczenia m/o przychodów - zaliczki na dostawy
zobowiązania z tyt. ubezpieczeń
Komentarz 4:
| 2019-08-06 13:06:53
| 195.***.***.17
Jakieś wadia, gwarancje
Komentarz 5:
| 2019-08-06 13:08:38
| 185.***.***.137
Czy wspólnicy co roku brali w całości zysk? Tutaj musisz przeanalizować.
Ewentualnie przeanalizuj jeszcze ŚT, bo w bilansie wykazuje się w wartości netto
Ewentualnie przeanalizuj jeszcze ŚT, bo w bilansie wykazuje się w wartości netto
Komentarz 6:
| 2019-08-06 13:16:54
| 195.***.***.17
Trwałe wycofanie obniża kapitał własny w sprawozdaniu, może inne należności w aktywach za duże? źle wykazane?
Komentarz 7:
| 2019-08-06 13:20:28
| 91.***.***.85
Piszesz że majątek tj budynek z gruntem wynosi prawie 2 mln i że został spłacony już kwotą 860 tys, a zostało do spłaty 500 tys. czyli 860 tys plus 500 tys = 1 mln 360. W takim razie budynek z gruntem pokryty kredytem 1,360 ml. a resztę pokryto środkami własnymi czyli kapitałem.
a towary na magazynie 670 tys ? też wynika z tego że pokryto z własnych środków.
a jeszcze pytanie czy w pasywach ujęto zobowiązania budżetowe na 31 grudnia, które płatne sa w roku następnym ?
np. z tyt vat za grudzień płatny w roku następnym, pit-4, zus, wynagrodzenia .
jeśli dobrze ustalono aktywa i pasywa te wiadome, to różnica która zostaje to będzie właśnie kapitał właścicieli, bo kapitałem pokryli część aktywów, a także w tym ich kapitale znajduje się zysk z lat poprzednich.
a towary na magazynie 670 tys ? też wynika z tego że pokryto z własnych środków.
a jeszcze pytanie czy w pasywach ujęto zobowiązania budżetowe na 31 grudnia, które płatne sa w roku następnym ?
np. z tyt vat za grudzień płatny w roku następnym, pit-4, zus, wynagrodzenia .
jeśli dobrze ustalono aktywa i pasywa te wiadome, to różnica która zostaje to będzie właśnie kapitał właścicieli, bo kapitałem pokryli część aktywów, a także w tym ich kapitale znajduje się zysk z lat poprzednich.
Komentarz 8:
| 2019-08-06 13:27:53
| 83.***.***.6
Trudno z Delfiną się nie zgodzić - jak był zysk nie przejedzony przez właścicieli i coś zostawało to mamy kapitał gorzej gdyby firma miała straty przez te lata to wtedy byłaby zagadka.
Komentarz 9:
| 2019-08-06 13:34:58
| 37.***.***.218
Delfina kredyty na działkę i budynek ok 1,8 mln z czego zostało do spłaty 500 tys, oprócz tego był kredyt obrotowy na 800 tys na zakup towaru z którego ok 300 tys zostało do spłaty wiec ok 800 tys zostało do spłaty kredytów (w bilansie powinno być wykazane tylko to co zostało do spłaty tak?). Zobowiązania budżetowe płatne w następnym roku zostały uwzględnione. Raczej nie wypłacaliśmy zysku w całości, 2 wspólników po 4 tys miesięcznie na życie a resztę inwestowaliśmy, ale przez to że nie mieliśmy pełnej księgowości prze 8 lat ta kasa prywatna dość mocno mieszała się z firmową. Ale ten zysk z poprzednich lat nie powinien być uwzględniony w bilansie? I gdzie jest ta kasa skoro nie ma jej u nas na koncie, rozumiem, że w towarze, w budynku i należnościach które też bardzo ciężko nam się ściąga :/
Komentarz 10:
| 2019-08-06 13:58:56
| 91.***.***.85
No to sprawa jasna jak dla mnie. Wasze zyski nie wybierane tylko inwestowane w aktywa i prywatna kasa za którą właściciele cos tam kupowali częściowo, to wszystko będzie stanowić w pasywach kapitał właściciela.
a ta kasa , żywa kasa o którą pytasz to wasze należności i Wasz towar.
pamiętaj że co innego księgi rachunkowe a co innego płynność finansowa. Np. kupisz środek trwały za który zapłacisz od razu duża sumę, a taki środek trwały nie będzie stanowił kosztu od razu tylko kosztem będzie jego amortyzacja rozłożona w czasie. Kasy braknie, płynność się zachwieje.
zysku z lat poprzednich, gdy była kpir nigdzie w bilansie otwarcia na pełnych księgach się nie pokazuje. ten zysk wychodzi sam w pozycji kapitał właściciela.
nie da się ustalić dokładnie wartości kapitału właścicieli który ma wejść do bilansu otwarcia,tak jak da się ustalić inne aktywa i pasywa, dlatego właśnie po ustaleniu wiadomych aktywów i pasywów powstaje różnica i ona ma stanowić ten kapitał właściciela
a ta kasa , żywa kasa o którą pytasz to wasze należności i Wasz towar.
pamiętaj że co innego księgi rachunkowe a co innego płynność finansowa. Np. kupisz środek trwały za który zapłacisz od razu duża sumę, a taki środek trwały nie będzie stanowił kosztu od razu tylko kosztem będzie jego amortyzacja rozłożona w czasie. Kasy braknie, płynność się zachwieje.
zysku z lat poprzednich, gdy była kpir nigdzie w bilansie otwarcia na pełnych księgach się nie pokazuje. ten zysk wychodzi sam w pozycji kapitał właściciela.
nie da się ustalić dokładnie wartości kapitału właścicieli który ma wejść do bilansu otwarcia,tak jak da się ustalić inne aktywa i pasywa, dlatego właśnie po ustaleniu wiadomych aktywów i pasywów powstaje różnica i ona ma stanowić ten kapitał właściciela
Komentarz 11:
| 2019-08-06 14:06:23
| 91.***.***.85
I całe szczęście że wychodzi ten kapitał duży a nie jak u niektórych, którzy wybrali z firmy więcej kasy niż były zyski.
Przy pełnych księgach i kredytach inwestycyjnych banki monitorują patrząc na wysokość kapitała oraz na konto rozrachunki z właścicielem.
Przy pełnych księgach i kredytach inwestycyjnych banki monitorują patrząc na wysokość kapitała oraz na konto rozrachunki z właścicielem.
Komentarz 12:
| 2019-08-07 11:40:10
| 79.***.***.218
Dziękuję Wam bardzo za pomoc, szczególnie Tobie Delfina :)
Wydawnictwo Podatkowe GOFIN sp. z o.o. nie ponosi odpowiedzialności za treści tematów i komentarzy umieszczanych
na łamach FORUM DYSKUSYJNEGO. Dodanie tematu lub komentarza jest równoznaczne z akceptacją
REGULAMINU FORUM DYSKUSYJNEGO (kliknij aby zapoznać się z regulaminem).
Komputerowa wersja serwisu
Mobilna wersja serwisu