Przejście z PKPiR na pełne księgi

Witam, Po 8 latach prowadzenia spółki przeszliśmy z PKPiR na pełne księgi (spółka jawna). Po sporządzeniu inwentarza okazało się, że mamy nadwyżkę 2 mln aktywów nad pasywami. Zastanawiam się z czego może wynikać aż tak duża nadwyżka (aktywa ok 5 mln, pasywa ok 3 mln). Tym bardziej, że mamy bardzo słabą płynność finansową i wychodzi że majątek mamy duży a kasy wystarcza jedynie na bieżące zobowiązania. Księgowa nie za bardzo potrafi mi to wytłumaczyć, twierdzi tylko że będzie to wisiało na kapitale właścicieli i możemy sobie to wypłacić tylko nie ma z czego. Prawie 2 mln majątku to budynek z gruntem na który braliśmy kredyt i który spłaciliśmy w 75% (ok. 500 tys zostało do spłaty) - czy to z tego może wynikać ta różnica? Będę wdzięczna za pomoc.
2 mln to bardzo duża kwota, może coś nie weszło w Pasywa.
W uproszczeniu wygląda to tak: ŚT 1,8 mln (budynek z gruntem), towary na magazynie 670 tys, należności od klientow 2,3 mln Kapitał właścicieli z umowy spółki 60 tys. kredyty pozostałe do spłaty 860 tys, zobowiązania od klientów 1,8 mln. Struktura spółki jest prosta bo to hurtownia ale handlujemy dość drogim sprzętem, więc nie wiem co miało by jeszcze wejść w pasywa.
Zobowiązania z tyt. podatków, zus
zobowiązania z tyt. wynagrodzeń
rozliczenia m/o przychodów - zaliczki na dostawy
zobowiązania z tyt. ubezpieczeń
Jakieś wadia, gwarancje
Czy wspólnicy co roku brali w całości zysk? Tutaj musisz przeanalizować.
Ewentualnie przeanalizuj jeszcze ŚT, bo w bilansie wykazuje się w wartości netto
Trwałe wycofanie obniża kapitał własny w sprawozdaniu, może inne należności w aktywach za duże? źle wykazane?
Piszesz że majątek tj budynek z gruntem wynosi prawie 2 mln i że został spłacony już kwotą 860 tys, a zostało do spłaty 500 tys. czyli 860 tys plus 500 tys = 1 mln 360. W takim razie budynek z gruntem pokryty kredytem 1,360 ml. a resztę pokryto środkami własnymi czyli kapitałem.
a towary na magazynie 670 tys ? też wynika z tego że pokryto z własnych środków.
a jeszcze pytanie czy w pasywach ujęto zobowiązania budżetowe na 31 grudnia, które płatne sa w roku następnym ?
np. z tyt vat za grudzień płatny w roku następnym, pit-4, zus, wynagrodzenia .
jeśli dobrze ustalono aktywa i pasywa te wiadome, to różnica która zostaje to będzie właśnie kapitał właścicieli, bo kapitałem pokryli część aktywów, a także w tym ich kapitale znajduje się zysk z lat poprzednich.
Trudno z Delfiną się nie zgodzić - jak był zysk nie przejedzony przez właścicieli i coś zostawało to mamy kapitał gorzej gdyby firma miała straty przez te lata to wtedy byłaby zagadka.
Delfina kredyty na działkę i budynek ok 1,8 mln z czego zostało do spłaty 500 tys, oprócz tego był kredyt obrotowy na 800 tys na zakup towaru z którego ok 300 tys zostało do spłaty wiec ok 800 tys zostało do spłaty kredytów (w bilansie powinno być wykazane tylko to co zostało do spłaty tak?). Zobowiązania budżetowe płatne w następnym roku zostały uwzględnione. Raczej nie wypłacaliśmy zysku w całości, 2 wspólników po 4 tys miesięcznie na życie a resztę inwestowaliśmy, ale przez to że nie mieliśmy pełnej księgowości prze 8 lat ta kasa prywatna dość mocno mieszała się z firmową. Ale ten zysk z poprzednich lat nie powinien być uwzględniony w bilansie? I gdzie jest ta kasa skoro nie ma jej u nas na koncie, rozumiem, że w towarze, w budynku i należnościach które też bardzo ciężko nam się ściąga :/
No to sprawa jasna jak dla mnie. Wasze zyski nie wybierane tylko inwestowane w aktywa i prywatna kasa za którą właściciele cos tam kupowali częściowo, to wszystko będzie stanowić w pasywach kapitał właściciela.
a ta kasa , żywa kasa o którą pytasz to wasze należności i Wasz towar.
pamiętaj że co innego księgi rachunkowe a co innego płynność finansowa. Np. kupisz środek trwały za który zapłacisz od razu duża sumę, a taki środek trwały nie będzie stanowił kosztu od razu tylko kosztem będzie jego amortyzacja rozłożona w czasie. Kasy braknie, płynność się zachwieje.

zysku z lat poprzednich, gdy była kpir nigdzie w bilansie otwarcia na pełnych księgach się nie pokazuje. ten zysk wychodzi sam w pozycji kapitał właściciela.

nie da się ustalić dokładnie wartości kapitału właścicieli który ma wejść do bilansu otwarcia,tak jak da się ustalić inne aktywa i pasywa, dlatego właśnie po ustaleniu wiadomych aktywów i pasywów powstaje różnica i ona ma stanowić ten kapitał właściciela
I całe szczęście że wychodzi ten kapitał duży a nie jak u niektórych, którzy wybrali z firmy więcej kasy niż były zyski.
Przy pełnych księgach i kredytach inwestycyjnych banki monitorują patrząc na wysokość kapitała oraz na konto rozrachunki z właścicielem.
Dziękuję Wam bardzo za pomoc, szczególnie Tobie Delfina :)
+ Dodaj komentarz
Uwaga: Zgodnie z § 2 pkt 2 Regulaminu Forum Dyskusyjnego GOFIN dodając wypowiedzi na łamach Serwisu Forum.Gofin.pl, Użytkownik potwierdza, że zapoznał się z Regulaminem tego Serwisu oraz akceptuje jego postanowienia.
Wydawnictwo Podatkowe GOFIN sp. z o.o. nie ponosi odpowiedzialności za treści tematów i komentarzy umieszczanych na łamach FORUM DYSKUSYJNEGO. Dodanie tematu lub komentarza jest równoznaczne z akceptacją REGULAMINU FORUM DYSKUSYJNEGO (kliknij aby zapoznać się z regulaminem).
Wydawnictwo Podatkowe GOFIN
Szanowny Użytkowniku !
Prosimy o zapoznanie się z poniższymi informacjami oraz wyrażenie dobrowolnej zgody poprzez kliknięcie przycisku "Zgadzam się".
Pamiętaj, że zawsze możesz wycofać zgodę.

Serwis internetowy, z którego Pani/Pan korzysta używa plików cookies w celu:

  • zapewnienia prawidłowego działania serwisów (utrzymania sesji),

  • analizy statystyk ruchu i reklam w serwisach,

  • zbierania i przetwarzania danych osobowych w celu wyświetlenia personalizowanych reklam.

Pliki cookies

Są to pliki instalowane w urządzeniach końcowych osób korzystających z serwisu, w celu administrowania serwisem, dostosowania treści serwisu do preferencji użytkownika, utrzymania sesji użytkownika oraz dla celów statystycznych i targetowania behawioralnego reklamy (dostosowania treści reklamy do indywidualnych potrzeb użytkownika). Informujemy, że istnieje możliwość określenia przez użytkownika serwisu warunków przechowywania lub uzyskiwania dostępu do informacji zawartych w plikach cookies za pomocą ustawień przeglądarki lub konfiguracji usługi. Szczegółowe informacje na ten temat dostępne są u producenta przeglądarki, u dostawcy usługi dostępu do internetu oraz w Polityce prywatności i plików cookies.

Administratorzy

Administratorem Pana/Pani danych osobowych w związku z korzystaniem z serwisu internetowego i jego usług jest Wydawnictwo Podatkowe GOFIN sp. z o.o.

Administratorem danych osobowych w plikach cookies w związku z wyświetleniem analizy statystyk i wyświetlaniem spersonalizowanych reklam jest partner Wydawnictwa Podatkowego GOFIN sp. z o.o., Stroer Digital Operations sp. z o.o. (SDO). Odbiorcą informacji z plików cookies są Netsprint S.A., Google LLC oraz spółki zlecające SDO realizację kampanii reklamowej, a także podmioty badające i zliczające tę kampanię. Dane te mogą ponadto zostać udostępnione na rzecz partnerów handlowych SDO.

Jakie ma Pani/Pan prawa w stosunku do swoich danych osobowych?

Wobec swoich danych mają Pan/Pani prawo do żądania dostępu do swoich danych, ich sprostowania, usunięcia lub ograniczenia przetwarzania, prawo do wniesienia sprzeciwu wobec przetwarzania danych, prawo do cofnięcia zgody.

Podstawy prawne przetwarzania Pani/Pana danych osobowych

  • Niezbędność przetwarzania danych w związku z wykonaniem umowy

    Umowa w naszym przypadku oznacza akceptację regulaminu naszych usług. Jeśli zatem akceptuje Pani/Pan umowę na realizację danej usługi, to możemy przetwarzać Pani/Pana dane w zakresie niezbędnym do realizacji tej umowy.

  • Niezbędność przetwarzania danych w związku z prawnie uzasadnionym interesem administratora

    Dotyczy sytuacji, gdy przetwarzanie danych jest uzasadnione z uwagi na usprawiedliwione potrzeby administratora, tj. dokonanie pomiarów statystycznych, ulepszania naszych usług, jak również prowadzenie marketingu i promocji własnych usług administratora w serwisie internetowym.

  • Dobrowolna zgoda

    Aby móc wyświetlać spersonalizowane reklamy dopasowane do Pani/Pana zainteresowań, partner Wydawnictwa Podatkowego GOFIN sp. z o.o., Stroer Digital Operations sp. z o.o. musi mieć możliwość przetwarzania Pani/Pana danych. Udzielenie takiej zgody jest całkowicie dobrowolne (nie ma obowiązku jej udzielenia).

Zgoda

W związku z powyższymi wyjaśnieniami prosimy o wyrażenie dobrowolnej zgody na przetwarzanie Pani/Pana danych osobowych w związku z możliwością wyświetlenia reklam dopasowanych do Pani/Pana zainteresowań poprzez kliknięcie w przycisk „Zgadzam się” lub „Nie teraz” w przypadku braku zgody.