Jak nie posiada dok.z art.83.5 to nie ma prawa do 0%
poza tym jak już będzie miał prawo do 0% to korektę ujmuje wg art.29a.13-16
ARCHIWALNY TEMAT FORUM
Transport miedzynarodowy -korekta
Polski podatnik VAT dla polskiego podatnika VAT wykonał usługę transportu, wystawił w czerwcu FV ze stawką 23% VAT i tak też zostało to ujęte w deklaracji VAT za czerwiec. W lipcu okazało się, że była to usługa transportu międzynarodowego i wystawiono korektę stosując VAT 0%. Na ten moment podatnik nie posiada dokumentacji wskazaną w art. 83 ust. 5 ustawy. Kiedy ująć korektę w deklaracji VAT? korygując deklarację czerwcową, czy w deklaracji VAT za lipiec?
Komentarz 1:
| 2015-08-04 14:12:13
| 94.***.***.226
Komentarz 2:
| 2015-08-04 14:36:23
| 83.***.***.183
Czyli rozumieniem, że mimo zastosowania błędnej stawki VAT nie koryguję czerwca tylko ujmuję korektę w deklaracji za lipiec?a jeśli do złożenia deklaracji za lipiec podatnik nie otrzyma dokumentów potwierdzających wywóz towarów do kraju trzeciego?to kiedy mogę ująć korektę?
Komentarz 3:
| 2015-08-04 15:48:43
| 83.***.***.166
Wg mnie dopóki nie macie dok.z art.83.5 to nie macie prawa do vat 0% więc nie ma po co wysatwiać fak.korektę
Komentarz 4:
| 2015-08-04 15:58:01
| 83.***.***.183
No właśnie o to chodzi, że podatnik już wystawił korektę, a CMR jeszcze nie ma. Gosiu, a czy oprócz CMR podatnik potrzebuje jeszcze inny dokument by móc zastosować O %? Transport międzynarodowy rozliczam sporadycznie raz na jakiś czas i wciąż mam wątpliwości.
Komentarz 5:
| 2015-08-04 16:06:35
| 83.***.***.166
A jaka trasa z PL poza UE czy z innego kraju UE poza UE ?
Komentarz 6:
| 2015-08-04 16:08:14
| 83.***.***.166
Art.83
5. Dokumentami stanowiącymi dowód świadczenia usług, o których mowa w ust. 1 pkt 23, są w przypadku transportu:
1) towarów przez przewoźnika lub spedytora - list przewozowy lub dokument spedytorski (kolejowy, lotniczy, samochodowy, konosament morski, konosament żeglugi śródlądowej), stosowany wyłącznie w komunikacji międzynarodowej, lub inny dokument, z którego jednoznacznie wynika, że w wyniku przewozu z miejsca nadania do miejsca przeznaczenia nastąpiło przekroczenie granicy z państwem trzecim, oraz faktura wystawiona przez przewoźnika (spedytora), z zastrzeżeniem pkt 2;
5. Dokumentami stanowiącymi dowód świadczenia usług, o których mowa w ust. 1 pkt 23, są w przypadku transportu:
1) towarów przez przewoźnika lub spedytora - list przewozowy lub dokument spedytorski (kolejowy, lotniczy, samochodowy, konosament morski, konosament żeglugi śródlądowej), stosowany wyłącznie w komunikacji międzynarodowej, lub inny dokument, z którego jednoznacznie wynika, że w wyniku przewozu z miejsca nadania do miejsca przeznaczenia nastąpiło przekroczenie granicy z państwem trzecim, oraz faktura wystawiona przez przewoźnika (spedytora), z zastrzeżeniem pkt 2;
Komentarz 7:
| 2015-08-04 16:08:19
| 83.***.***.166
2) towarów importowanych - oprócz dokumentów, o których mowa w pkt 1, dokument potwierdzony przez urząd celny, z którego jednoznacznie wynika fakt wliczenia wartości usługi do podstawy opodatkowania z tytułu importu towarów;
3) towarów przez eksportera - dowód wywozu towarów;
4) osób - międzynarodowy bilet lotniczy, promowy, okrętowy lub kolejowy, wystawiony przez przewoźnika na określoną trasę przewozu dl
3) towarów przez eksportera - dowód wywozu towarów;
4) osób - międzynarodowy bilet lotniczy, promowy, okrętowy lub kolejowy, wystawiony przez przewoźnika na określoną trasę przewozu dl
Komentarz 8:
| 2015-08-05 09:42:59
| 217.***.***.41
Trasa z innego UE poza UE- mam tylko CMR, teraz to nawet sam klient nie wie jak trasa i bądz tu madry człowieku
Komentarz 9:
| 2015-08-05 09:44:43
| 94.***.***.226
Http://www.przepisy.gofin.pl/przepisy,3,32,32,2543,79224,20131231,5-9-towary-i-uslugi-dla-ktorych-obniza-sie-stawke-podatku.html
par.6
2.
Przepisy ust. 1 pkt 1-3 stosuje się pod warunkiem posiadania przez podatnika odpowiednich dokumentów, o których mowa w art. 83 ust. 5 pkt 1 ustawy.
jak nie wie jaka trasa ? jechał z zamkniętymi oczyma ? :)))
par.6
2.
Przepisy ust. 1 pkt 1-3 stosuje się pod warunkiem posiadania przez podatnika odpowiednich dokumentów, o których mowa w art. 83 ust. 5 pkt 1 ustawy.
jak nie wie jaka trasa ? jechał z zamkniętymi oczyma ? :)))
Komentarz 10:
| 2015-08-05 11:12:32
| 217.***.***.41
No właśnie po 2 tygodniach dostał maila, że Fv powinna być wystawiona ze stawką 0% gdyż transport realizowany był poza UE
Komentarz 11:
| 2015-08-05 11:19:26
| 94.***.***.226
To masz cmr z trasą ? czyli skąd -dokąd ?
Komentarz 12:
| 2015-08-05 11:19:53
| 217.***.***.41
Domyślam się że to była wewnątrzwspólnotowa usługa transportu towarów, a transport ten stanowił część usługi transportu międzynarodowego
Komentarz 13:
| 2015-08-05 11:22:41
| 94.***.***.226
Ale nie możesz tego się domślyać :)
ma to być na papierze bo to sprzedawca ponosi odpowiedzialnośc za dobrą stawkę vat a nie nabywca
ma to być na papierze bo to sprzedawca ponosi odpowiedzialnośc za dobrą stawkę vat a nie nabywca
Komentarz 14:
| 2015-08-05 11:26:56
| 217.***.***.41
Poprzednie dwie trasy z UE do Szwajcarii miałam tylko CMR. Natomiast w czerwcu klient wykonał usługę transportu na terenie UE, wystawił FV z 23 VAT, a w lipcu dostał maila od firmy dla której realizował transport, że należy skorygować FV gdyż był to transport poza UE i należy zastosować stawkę O%. On ten transport realizował tylko na jakiejś trasie, a ktoś inny wywiózł poza UE,a o klient tego nie wie... I tyle wiem i zastanawiam się sama czy CMR wystarczy by zastosować stawkę 0%?
Komentarz 15:
| 2015-08-05 11:27:38
| 217.***.***.41
Klient cały czas w trasie, kontakt mam tylko z jego żoną, a ona też niewiele wie w tym temacie
Komentarz 16:
| 2015-08-05 12:25:12
| 94.***.***.226
Czyli
par.6.1. Obniżoną do wysokości 0% stawkę podatku stosuje się również do:
2) wewnątrzwspólnotowych usług transportu towarów, jeżeli transport ten stanowi część usługi transportu międzynarodowego;
2. Przepisy ust. 1 pkt 1-3 stosuje się pod warunkiem posiadania przez podatnika odpowiednich dokumentów, o których mowa w art. 83 ust. 5 pkt 1 ustawy.
a art.83.5.1 masz w kom.6
jak dla mnie sam cmr na trasie tylko po UE to za mało bo niby jak udowadnia to że jest to częśc transp.międzyanarodowego ?
nie wiem co powinien mieć dodatkowo ale na pewno "coś" co wskazuje że towar ten wyjechał poza UE
może kopię cmr dalszego z wskazaniem że ten towar co wiózł pojechał poza UE
zapytaj w KIP co oni by chcieli
par.6.1. Obniżoną do wysokości 0% stawkę podatku stosuje się również do:
2) wewnątrzwspólnotowych usług transportu towarów, jeżeli transport ten stanowi część usługi transportu międzynarodowego;
2. Przepisy ust. 1 pkt 1-3 stosuje się pod warunkiem posiadania przez podatnika odpowiednich dokumentów, o których mowa w art. 83 ust. 5 pkt 1 ustawy.
a art.83.5.1 masz w kom.6
jak dla mnie sam cmr na trasie tylko po UE to za mało bo niby jak udowadnia to że jest to częśc transp.międzyanarodowego ?
nie wiem co powinien mieć dodatkowo ale na pewno "coś" co wskazuje że towar ten wyjechał poza UE
może kopię cmr dalszego z wskazaniem że ten towar co wiózł pojechał poza UE
zapytaj w KIP co oni by chcieli
Komentarz 17:
| 2015-08-05 12:32:04
| 217.***.***.41
5. Dokumentami stanowiącymi dowód świadczenia usług, o których mowa w ust. 1 pkt 23, są w przypadku transportu:
1) towarów przez przewoźnika lub spedytora - list przewozowy lub dokument spedytorski ........ lub inny dokument, z którego jednoznacznie wynika, że w wyniku przewozu z miejsca nadania do miejsca przeznaczenia nastąpiło przekroczenie granicy z państwem trzecim, oraz faktura wystawiona przez przewoźnika (spedytora)- JAKA FAKTURA?
1) towarów przez przewoźnika lub spedytora - list przewozowy lub dokument spedytorski ........ lub inny dokument, z którego jednoznacznie wynika, że w wyniku przewozu z miejsca nadania do miejsca przeznaczenia nastąpiło przekroczenie granicy z państwem trzecim, oraz faktura wystawiona przez przewoźnika (spedytora)- JAKA FAKTURA?
Komentarz 18:
| 2015-08-05 12:34:02
| 94.***.***.226
Nie wiem, nie mam takich usług :))
może chodzi o fakturę wystawiona przez spedytora czyli Twojego kolesia :))
może chodzi o fakturę wystawiona przez spedytora czyli Twojego kolesia :))
Komentarz 19:
| 2015-08-05 12:37:51
| 217.***.***.41
Bo czytam i czytam i im więcej czytam tym mniej wiem ..... a zostawię to niech się klient martwi, dam mu ustawę i niech zapozna się z art. 83 ust. 5 pkt 1.
Komentarz 20:
| 2015-08-05 12:38:13
| 217.***.***.41
Dzięki Gosiu
Komentarz 21:
| 2015-08-05 12:47:44
| 94.***.***.226
Wg mnie bardziej chodzi tu o
"lub inny dokument, z którego jednoznacznie wynika, że w wyniku przewozu z miejsca nadania do miejsca przeznaczenia nastąpiło przekroczenie granicy z państwem trzecim" czyli związek jego transportu po UE z tym nstp.transportem który to wywiózł poza UE
"lub inny dokument, z którego jednoznacznie wynika, że w wyniku przewozu z miejsca nadania do miejsca przeznaczenia nastąpiło przekroczenie granicy z państwem trzecim" czyli związek jego transportu po UE z tym nstp.transportem który to wywiózł poza UE
Komentarz 22:
| 2015-08-05 12:52:26
| 217.***.***.41
Dzięki, muszę od tego odpocząć i przespać się z tym tematem. Biorę się za przyjemniejsze księgowania, to zostawię sobie na deser.... A w międzyczasie może KIP coś mądrego powie.
Wydawnictwo Podatkowe GOFIN sp. z o.o. nie ponosi odpowiedzialności za treści tematów i komentarzy umieszczanych
na łamach FORUM DYSKUSYJNEGO. Dodanie tematu lub komentarza jest równoznaczne z akceptacją
REGULAMINU FORUM DYSKUSYJNEGO (kliknij aby zapoznać się z regulaminem).
Komputerowa wersja serwisu
Mobilna wersja serwisu