. PK - naliczone odsetki i koszty upomnienia z tytułu zobowiązań publicznoprawnych (zobowiązanie z tytułu VAT):
a) naliczone odsetki:
- Wn konto 75-1 "Koszty finansowe",
b) koszty upomnienia:
- Wn konto 76-1 "Pozostałe koszty operacyjne",
c) zobowiązanie wobec urzędu skarbowego z tytułu VAT:
- Ma konto 22-0 "Rozrachunki z urzędem skarbowym z tytułu VAT".
2. WB - uregulowanie zobowiązania z tytułu VAT:
- Wn konto 22-0 "Rozrachunki z urzędem skarbowym z tytułu VAT",
- Ma konto 13-0 "Rachunek bieżący".
koszty nie są zw. z DG (art.22 ust.1 pdof) nie są podatkowe.
30 kwietnia 2025 r. (środa) mija termin złożenia do US zeznań za 2024 r.: PIT-28, PIT-28S, PIT-36, PIT-36S, PIT-36L, PIT-36LS, PIT-37, PIT-38, PIT-39
•
30 kwietnia 2025 r. (środa) mija termin złożenia do US deklaracji DSF-1 za 2024 r.
•
30 kwietnia 2025 r. (środa) mija termin złożenia do US informacji PIT-RB, PIT-RBS, PIT-CSR i PIT-CSRS za 2024 r.
•
30 kwietnia 2025 r. (środa) mija termin złożenia do US informacji PIT-DZ za 2024 r.
•
30 kwietnia 2025 r. (środa) mija termin przekazania Szefowi KAS sprawozdania finansowego za 2024 r. przez podatnika prowadzącego księgi rachunkowe
•
Do 30 kwietnia 2025 r. podatnicy PIT powinni przekazać sprawozdanie finansowe za 2024 r. do Szefa KAS (czytaj więcej)
•
ARCHIWALNY TEMAT FORUM
Księgowanie kosztów upomnien
Witam, jestem początkującą księgową, rzuconą na głęboką wodę- zaczynam od spółki z o.o. smile.png
Mam pytanie odnośnie księgowania upomnień z US. Przyszło upomnienie z US odnosnie niezapłaconego podatku VAT. Zaległość oczywiście została już uregulowana, jednak w całej kwocie jaka podana była w upomnieniu czyli wraz z odsetkami i kosztem upomnienia (308,60) w związku z tym, jak powinnam to teraz zaksięgować? Zrobić kw na 308,60 z przeciwstawnym kontem rozliczenia vatu a koszty upomnienia i odsetek odpowiednio na 761 / 221 ; 751/221? czy to wystarczy?
Mam pytanie odnośnie księgowania upomnień z US. Przyszło upomnienie z US odnosnie niezapłaconego podatku VAT. Zaległość oczywiście została już uregulowana, jednak w całej kwocie jaka podana była w upomnieniu czyli wraz z odsetkami i kosztem upomnienia (308,60) w związku z tym, jak powinnam to teraz zaksięgować? Zrobić kw na 308,60 z przeciwstawnym kontem rozliczenia vatu a koszty upomnienia i odsetek odpowiednio na 761 / 221 ; 751/221? czy to wystarczy?
Komentarz 1:
| 2014-11-25 09:09:33
| 46.***.***.180
Komentarz 2:
| 2014-11-25 09:19:03
| 79.***.***.154
A bez PK można od razu z wyciągu bankowego zaksięgować podatek, odsetki i koszty upomnienia.
Komentarz 3:
| 2014-11-25 09:26:33
| 109.***.***.209
A jeśli, zapłacone było gotówką a nie przelewem?
bo największy problem tkwi w tym, że cała kwota- vat + odsetki + koszt upomnienia, zapłacone było gotówką w US. I czy wystarczy zrobić KW jedno czy rozdzielić tą kwotę, zrobić 3 KW i wtedy odpowiednio byloby :
kwota odsetek: Wn konto 76-1 Ma konto 100 - kasa
koszt upomnień : Wn konto 75-1 Ma konto 100
vat : Wn konto 221 Ma konto 100
Czy tak też byłoby dobrze, jeśli zrobiłabym same KW?
Bo jeśli zrobię tak jak napisałaś to wtedy muszę zrobić to tak :
Wn konto 76-1 Ma konto 221 ( Rozliczenie z urzędem Skarbowym)
koszt upomnień : Wn konto 75-1 Ma konto 221
vat : już jest zaksięgowany na Ma koncie 221
i cała kwota wraz z odsetkami i kosztami upomnienia: Wn konto 221 Ma konto 100
i wtedy kwoty by się zgadzały.
który ze sposobów jest prawidłowy?
bo największy problem tkwi w tym, że cała kwota- vat + odsetki + koszt upomnienia, zapłacone było gotówką w US. I czy wystarczy zrobić KW jedno czy rozdzielić tą kwotę, zrobić 3 KW i wtedy odpowiednio byloby :
kwota odsetek: Wn konto 76-1 Ma konto 100 - kasa
koszt upomnień : Wn konto 75-1 Ma konto 100
vat : Wn konto 221 Ma konto 100
Czy tak też byłoby dobrze, jeśli zrobiłabym same KW?
Bo jeśli zrobię tak jak napisałaś to wtedy muszę zrobić to tak :
Wn konto 76-1 Ma konto 221 ( Rozliczenie z urzędem Skarbowym)
koszt upomnień : Wn konto 75-1 Ma konto 221
vat : już jest zaksięgowany na Ma koncie 221
i cała kwota wraz z odsetkami i kosztami upomnienia: Wn konto 221 Ma konto 100
i wtedy kwoty by się zgadzały.
który ze sposobów jest prawidłowy?
Komentarz 4:
| 2014-11-25 09:43:12
| 79.***.***.154
Wpłatę do US można wpisać na jednym KW i podpiąć kwit wpłaty z US.
Komentarz 5:
| 2014-11-25 09:44:44
| 109.***.***.209
Ale jak to wtedy zaksięgować?
Komentarz 6:
| 2014-11-25 09:45:00
| 46.***.***.180
Dodam, ze koszty upomnien masz na 76x a odseki na 75x a nie odwrotnie jak w kom.3.
:)
:)
Komentarz 7:
| 2014-11-25 09:47:11
| 79.***.***.154
Kom. 5 - podatek 22x/kasa, odsetki koszty finansowe/kasa, koszt upomnienia pko/kasa.
Na koncie kasy może być księgowane jedną kwotą.
Na koncie kasy może być księgowane jedną kwotą.
Komentarz 8:
| 2014-11-25 09:47:41
| 109.***.***.209
Dobrze, to akurat pomyłka z pospiechu.
Powiecie mi, który z tych sposobów jest ok?
Bo zaczynam się gubić w tym
Powiecie mi, który z tych sposobów jest ok?
Bo zaczynam się gubić w tym
Komentarz 9:
| 2014-11-25 09:50:35
| 94.***.***.13
Poprawnie jest
PK i tam k.up. 7/2, ods.7/2
i cała zapł. wn 2/100
PK i tam k.up. 7/2, ods.7/2
i cała zapł. wn 2/100
Komentarz 10:
| 2014-11-25 09:58:08
| 109.***.***.209
Dziękuję za odpowiedzi, GosiaM właśnie tak zrobiłam jak napisałaś tylko nie wiedziałam, czy tak jest poprawnie, dziękuję.
Komentarz 11:
| 2014-11-25 10:00:50
| 79.***.***.154
Ja księguję z WB jak wyżej napisałam i uważam, że też można tak robić.
Komentarz 12:
| 2014-11-25 11:51:31
| 94.***.***.13
Pewnie można ale nie masz wtedy powiązania z kontem 22*-us
czyli to tak bardziej na skróty :)
czyli to tak bardziej na skróty :)
Komentarz 13:
| 2014-11-25 12:23:38
| 79.***.***.154
Ale do czego mi to powiązanie, skoro mam osobne konto analityczne "rozrachunki z US z tytułu podatku VAT", a odsetki i koszty upomnienia nie są tym podatkiem.
Zresztą zależy jakie konta rozrachunków z US są w planie kont.
Zresztą zależy jakie konta rozrachunków z US są w planie kont.
Komentarz 14:
| 2014-11-25 12:24:58
| 94.***.***.13
Wszystko zalezy od pol.rach.
na koncie 22* po prostu nie masz wszelkich "opłat" im płaconych
masz tylko vat bez odsetek i k.up.
na koncie 22* po prostu nie masz wszelkich "opłat" im płaconych
masz tylko vat bez odsetek i k.up.
Komentarz 15:
| 2014-11-25 12:33:12
| 79.***.***.154
Oczywiście :)
Wydawnictwo Podatkowe GOFIN sp. z o.o. nie ponosi odpowiedzialności za treści tematów i komentarzy umieszczanych
na łamach FORUM DYSKUSYJNEGO. Dodanie tematu lub komentarza jest równoznaczne z akceptacją
REGULAMINU FORUM DYSKUSYJNEGO (kliknij aby zapoznać się z regulaminem).
Komputerowa wersja serwisu
Mobilna wersja serwisu