30 kwietnia 2025 r. (środa) mija termin złożenia do US zeznań za 2024 r.: PIT-28, PIT-28S, PIT-36, PIT-36S, PIT-36L, PIT-36LS, PIT-37, PIT-38, PIT-39
•
30 kwietnia 2025 r. (środa) mija termin złożenia do US deklaracji DSF-1 za 2024 r.
•
30 kwietnia 2025 r. (środa) mija termin złożenia do US informacji PIT-RB, PIT-RBS, PIT-CSR i PIT-CSRS za 2024 r.
•
30 kwietnia 2025 r. (środa) mija termin złożenia do US informacji PIT-DZ za 2024 r.
•
30 kwietnia 2025 r. (środa) mija termin przekazania Szefowi KAS sprawozdania finansowego za 2024 r. przez podatnika prowadzącego księgi rachunkowe
•
Do 30 kwietnia 2025 r. podatnicy PIT powinni przekazać sprawozdanie finansowe za 2024 r. do Szefa KAS (czytaj więcej)
•
ARCHIWALNY TEMAT FORUM
Spółka z o.o. a wartość magazynów
Przejęłam spółkę do księgowania, wykazuje stratę i ujemny KW. Prezes powiedział, że nie ma co się martwić, bo ma stan magazynowy przewyższający stratę, ale zawsze księgują tylko na podstawie remanentów corocznych. Ja zawsze robię, albo magazyn- rozliczenia WZ iPZ, albo remanenty co miesiąc. Czy można w SP. z o.o. księgować w koszty zakupy towarów i nie wykazywać tego stanu na koniec m-ca, wykazując stratę cały rok- dopiero zysk na dzień bilansowy?
Komentarz 1:
| 2014-08-05 11:31:00
| 46.***.***.134
Spółka z o.o. rządzi się innymi prawami niz DG osoby fizycznej. Tutaj obowiązuje zasada memoriału i współmierność kosztów do przychodu lub odwrotnie, a więc stan magazynu musi być ustalany na koniec miesiąca. Spółka z o.o. działa w oparciu o uor i obowiązuje opodatkowanie osób prawnych. Wrzucanie "magazynu" bezpośrednio w koszty i nie korygowanie go na koniec m-ca powoduje zaniżenie podstawy opodatkowania podatkiem dochodowym.
Komentarz 2:
| 2014-08-05 11:51:46
| 188.***.***.19
Ok, czyli mam rację. Mam żądać stanu magazynu od Prezesa. jak nie da- to co, zostawiam tak jest i się nie martwię, czy się jednak martwić i pisać jakieś oświadczenia.
Komentarz 3:
| 2014-08-05 11:57:55
| 94.***.***.214
A jak płaci p.doch. ?
zasady ogólne czy zaliczki uproszczone ?
jak zasady ogólne to powinna byc inwentura raz na m-c jak wrzuca zakup bez pośrednio w w koszty a nie na magazyn
zasady ogólne czy zaliczki uproszczone ?
jak zasady ogólne to powinna byc inwentura raz na m-c jak wrzuca zakup bez pośrednio w w koszty a nie na magazyn
Komentarz 4:
| 2014-08-05 11:59:08
| 83.***.***.150
Zaproponuj uproszczone zaliczki na podatek od przyszłego roku, jeśli spółka sie łapie =)
Komentarz 5:
| 2014-08-05 12:30:21
| 188.***.***.19
Dziękuję za pomoc. Nie płąci uproszczonych, bo nie mam zapłat w 2014, wiec albo była strata, albo spółka nie chciała tak płacić.
Komentarz 6:
| 2014-08-05 12:47:00
| 94.***.***.214
To że była strata to w zasadzie nie wiesz bo cały zakup magazynu masz w kosztach
Komentarz 7:
| 2014-08-05 14:36:42
| 46.***.***.134
>2. Jak Prezes nie bedzie chciał dać inwentaryzacji na koniec m-ca, to może lepiej wprowadzić konto "magazyn" i rozchód robić z magazynu, wtedy odpadnie comiesięczna inwentaryzacja a równiez ułatwi pracę.
Komentarz 8:
| 2014-08-05 18:53:14
| 188.***.***.19
Do M52- Tylko, że nie mam WZ i PZ. Oczywiście mogę zakupy księgować na Towary, ale jak zdejmować? NA FS mam ceny sprzedaży przecież.
do GosiaM- zawsze na koniec roku inwentaryzacja była, tylko oni w styczniu rozchodowali cały zapas z 31.12. i potem już nic nie księgowali na to konto w ciągu roku. w moim kom.5 chodzi mi o stratę za rok 2012, na podsatwie którego policzyliby uporoszczone.
do GosiaM- zawsze na koniec roku inwentaryzacja była, tylko oni w styczniu rozchodowali cały zapas z 31.12. i potem już nic nie księgowali na to konto w ciągu roku. w moim kom.5 chodzi mi o stratę za rok 2012, na podsatwie którego policzyliby uporoszczone.
Komentarz 9:
| 2014-08-05 19:33:36
| 89.***.***.79
To łatwiej chyba zrobić rozchód towarów (sprzedanych) i zdjąć je zapisem zbiorczym na koniec miesiąca. Jeśli US wyczai, że wrzucają cały zakupiony towar w koszty, to każą korygować lata wstecz i przypiszą podatek plus odsetki. Poza tym księgi są nierzetelnie prowadzone. A w tej spółce istnieje coś takiego jak polityka rachunkowości? A może postraszyć Pana Prezesa, że to on odpowiada całym swoim majątkiem za zobowiązania wobec US. Jeżeli chodzi o zaliczki uproszczone, to muszą się zdeklarować na początku roku. A jeżeli mieli stratę, to nie ma z czego ustalić zaliczek uproszczonych.
Komentarz 10:
| 2014-08-05 19:39:18
| 188.***.***.19
Ja właśnie tak zrobiłam- napisałam Prezesowi, że ma nierzetelne KH, bo pierwszy raz się spotykam, że spółka nie rozlicza magazynu. Napisałam i cisza..... Przejrzałam poprzednie lata, robiło inne biuro rachunkowe i ksiegowało tylko inwentaryzacje roczne. Polityki nie ma- właśnie też zadałam pytanie, czy mam ją przygotować?
A jak radzisz- wziąć oświadczenie od Prezesa, że spółka nie robi inwentaryzacji? Pisałam maile- więc mam też potwierdzenie tego, że to nieprawidłowe.
A jak radzisz- wziąć oświadczenie od Prezesa, że spółka nie robi inwentaryzacji? Pisałam maile- więc mam też potwierdzenie tego, że to nieprawidłowe.
Komentarz 11:
| 2014-08-05 19:50:28
| 89.***.***.79
A podpisał Ci to pismo? Ja na Twoim miejscu wydałabym na piśmie dyspozycje co i jak ma przygotować i jakie dokumenty dostarczać, aby potem nie wyparł się, że o niczym nie wiedział. A może tamto BR zrezygnowało bo nie mogło się z gościem dogadać i nie chciało brać odpowiedzialności na siebie. Nawet jak opracujesz politykę rachunkowości to on ją musi podpisać (zatwierdzić) i stosować się do niej. Obawiam się, ze z tym gościem będzie orka na ugorze, bo gość jest chyba niereformowalny.
Komentarz 12:
| 2014-08-05 21:15:00
| 188.***.***.19
.. wszystko możliwe, tylko ja nie mam tylu klientów, żeby wybrzydzać. Zrobię tak: jak nei da papierów, naliczę VAT. Jak będzie musiał zapłacić- to może się opamięta. Tak na marginesie, to on mi mówi, że nie ma żadnych dokumentów, bo ktoś mu tam zawoził ten towar łącznie z innymi i nie ma żadnego potwierdzenia.
Komentarz 13:
| 2014-08-05 22:20:24
| 83.***.***.66
Wg mnie to niech on może przestanie prowadzić sp.zo.o. bo jak to słyszę to już mam stracha :)
może dg osoby fizycznej będzie mu bardziej pasować
może dg osoby fizycznej będzie mu bardziej pasować
Komentarz 14:
| 2014-08-05 22:32:31
| 188.***.***.19
Gosiu, on ma i DG, i dwie spółki. DG duża- podlega badaniu biegłego, spółki mniejsze. Tylko co ja mam, biedny robaczek, zrobić? Klient dobry, więc muszę się 'uelastyczniać". Nie raz jak czytam forum, to mi się wydaje, że wszyscy klienci dziwni, z problemami trafili się mnie. Inni mają samych idealnych, wyrozumiałych etc i wykonujących polecenia księgowej :-) na razie za mały żuczek ze mnie- żeby kaprysić, muszę się dogadać :-)
Komentarz 15:
| 2014-08-05 22:59:04
| 83.***.***.66
Nie wiem na jakim poziomie kwotowym ma te zakupy i czy aby ta strata nie wynika właśnie z tego że daje w kup zakupy od razu
jeżeli tak to ma braki w zaliczkach na pdop a to juz problem
może mu to wyjasnij
jeżeli tak to ma braki w zaliczkach na pdop a to juz problem
może mu to wyjasnij
Komentarz 16:
| 2014-08-06 20:13:34
| 188.***.***.19
Tamta spółka istnieje już 5 lat, miało BR i to BR NIGDY ich podobno nie męczyło o jakiś stan zapasów na koniec m-ca. Teraz ja to przejęłam i się czepiam- taka konkluzja. Oni zmienili BR, bo tamto przestało tak jakoby istnieć, zostało sprzedane. Teraz ja jestem ta zła, chcę inwentaryzacje, straszę nierzetelności KH, czepiam się list płac, domagam się polityki rachunkowości, chcę jakieś regulaminy wynagradzania, dokumenty, aby uznać sprzedaże za WDT etc. Podobno tamto BR nie chciało. Swoja drogą nie znalazłam w dokumentach z 2014 żadnych ustaleń wyniku do CIT, czyli wyłączania NKUP. Za to mam straty od 01/2014 do 06/2014 z racji tego wrzucania zakupów w KUP.
Komentarz 17:
| 2014-08-12 19:02:42
| 188.***.***.19
Rozmawiałm dziś z prezesem o tych magazynach oraz listach płac ( też taki wątek miałam). Czy możecie mi pomóc i powiedzieć, jaki konkretnie przepis ( UoR oraz UoCIT) mówi o tym, że trzeba stosować memoriał w spółkach z o.o. oraz że trzeba korygować koszty o wartość magazynów- współmierność kosztów i przychodów.
Komentarz 18:
| 2014-08-12 19:31:27
| 83.***.***.205
Jaki paragraf ?
memoriał kochana , memoriał jeżeli chodzi o UoR art.6.1
uopdp ma swoje prawa , pdop liczysz zaliczki miesięczne a koszty bezpośrednie czyli np.koszt zakupu towarów na magazynie musi być przypisany do konkretnego przychodu podatkowego
nie możesz mieć w kup np.zakupu towaru w styczniu jak sprzedasz go w marcu
no chyba że płacisz zaliczki na pdop uproszczone to w zasadzie jak zrobisz inwenturę na 31.12 to wyjdzie na to samo
memoriał kochana , memoriał jeżeli chodzi o UoR art.6.1
uopdp ma swoje prawa , pdop liczysz zaliczki miesięczne a koszty bezpośrednie czyli np.koszt zakupu towarów na magazynie musi być przypisany do konkretnego przychodu podatkowego
nie możesz mieć w kup np.zakupu towaru w styczniu jak sprzedasz go w marcu
no chyba że płacisz zaliczki na pdop uproszczone to w zasadzie jak zrobisz inwenturę na 31.12 to wyjdzie na to samo
Komentarz 19:
| 2014-08-12 19:32:15
| 83.***.***.205
Http://www.podatki.egospodarka.pl/39074,4-wazne-zasady-rachunkowosci,1,65,1.html
i pamiętaj w KH księguje się na kontach bilansowych wg UoR a nie wg uopdp
i pamiętaj w KH księguje się na kontach bilansowych wg UoR a nie wg uopdp
Komentarz 20:
| 2014-08-12 20:56:11
| 188.***.***.19
Gosiu, ja im podałam zasadę memoriału oraz zasadę współmierności kosztów i przychodów, ale pan właściciel BR, które robiło do czerwca, skomentował, że głupoty gadam. Dlatego Prezes spółki chciał abym na szybko napisała pismo i podała paragrafy, z których to wynika. Stwierdziłam, że napiszę to na spokojnie/ poszukam sobie tych punktów w UoR.
Normalnie mam dość... BR poprzednie stwierdziło, że skoro spółka miała jednego udziałowca, to można to było stosować przepisy jak do jednoosobowej DG- ja się z tym nie spotkałam.
Normalnie mam dość... BR poprzednie stwierdziło, że skoro spółka miała jednego udziałowca, to można to było stosować przepisy jak do jednoosobowej DG- ja się z tym nie spotkałam.
Komentarz 21:
| 2014-08-12 21:16:55
| 188.***.***.19
Gosia, a pkt 6 U oR mowa jest o "roku obrotowym" a nie miesiącu? To co - znaczy, że jednak mogę LP z 06, dawać do kosztów bilansowych dopiero w 07, albo 12- byleby w roku? Ja tak nigdy nie robię, ale ...
Komentarz 22:
| 2014-08-12 21:28:58
| 83.***.***.205
>21 wg mnie to zbyt dowolna interpretacja
>20 " że skoro spółka miała jednego udziałowca, to można to było stosować przepisy jak do jednoosobowej DG" - ale bzdura
i to widać w sposobie księgowania
towary jak w kpir do kol.10 czyli bezpośrednio w koszty, wynagrodzenia w metodzie kasowej czyli w dacie wypłaty jak w kpir
to ile spólka ma udziałów nie ma wpływu na sposób księgowania
skąd te bzdury on wytrzasnął ?
jak Ci nie wierzy niech uda się do doradcy podatkowego a takie BR omija łukiem , szerokim
>20 " że skoro spółka miała jednego udziałowca, to można to było stosować przepisy jak do jednoosobowej DG" - ale bzdura
i to widać w sposobie księgowania
towary jak w kpir do kol.10 czyli bezpośrednio w koszty, wynagrodzenia w metodzie kasowej czyli w dacie wypłaty jak w kpir
to ile spólka ma udziałów nie ma wpływu na sposób księgowania
skąd te bzdury on wytrzasnął ?
jak Ci nie wierzy niech uda się do doradcy podatkowego a takie BR omija łukiem , szerokim
Komentarz 23:
| 2014-08-12 21:53:12
| 83.***.***.205
>21 jeszcze do tego
oprócz memoriału z art.6 masz zasadę współmierności kosztów i przychodów i to dotyczy danego okresu rozliczeniowego czyli przeważnie miesiąca
nie wspomnę o zasadzie ostrożności
oprócz memoriału z art.6 masz zasadę współmierności kosztów i przychodów i to dotyczy danego okresu rozliczeniowego czyli przeważnie miesiąca
nie wspomnę o zasadzie ostrożności
Komentarz 24:
| 2014-08-14 13:19:44
| 188.***.***.19
Dziękuję bardzo za potwierdzenie tego, co robiłam od 10 lat !!! Te wszystkie rzeczy mówił właściciel BR, które jest na rynku od 20 lat, albo i więcej i jest w tej miejscowości uznawane za najlepsze.
Komentarz 25:
| 2014-08-14 13:26:12
| 94.***.***.214
"i jest w tej miejscowości uznawane za najlepsze."- to aż się boje myśleć co robię te mniej lepsze ;(
Komentarz 26:
| 2014-08-16 09:20:50
| 188.***.***.19
Sporządziłam pismo z listą pytań do prezesa spółki, która to ma ją przekazać do BR, teraz czekam na odpowiedzi.
Komentarz 27:
| 2014-08-16 10:01:01
| 83.***.***.20
Ok :)
podziel się odpowiedzią tego super biura
podziel się odpowiedzią tego super biura
Komentarz 28:
| 2014-08-17 15:12:54
| 188.***.***.19
Z pewnością, o ile się ich doczekam :-)
Wydawnictwo Podatkowe GOFIN sp. z o.o. nie ponosi odpowiedzialności za treści tematów i komentarzy umieszczanych
na łamach FORUM DYSKUSYJNEGO. Dodanie tematu lub komentarza jest równoznaczne z akceptacją
REGULAMINU FORUM DYSKUSYJNEGO (kliknij aby zapoznać się z regulaminem).
Komputerowa wersja serwisu
Mobilna wersja serwisu