ARCHIWALNY TEMAT FORUM
Księgowanie VAT rozliczanego strukturą
Od tego roku mam wskaźnik struktury 96%. poradźcie w jaki najlepszy sposób ustalić ewidencję VAT. na razie ustaliłam że można założyć analitykę do konta VAT naliczony od zakupu (221-03) - tzn. 221-03-01 VAT naliczony podlegający odliczeniu w całości i 221-03-02 - VAT naliczony częściowo podlegający odliczeniu. Czyli faktury z których cały vat odliczam VAt wchodziłby na konto 221-03-01, natomiast od tych rozliczanych strukturą wchodziłby na 221-03-02. Tylko wtedy na koniec miesiąca trzeba by rozksięgowywać VAt z konta 22-03-02 na ten który podlega odliczeniu i ten który jest kosztem. CZy taki sposób stosujecie? Czy może od razu przy księgowaniu faktury dzielić VAt według wskaźnika na odpowiednie konta? Co myślicie jaki lepszy sposób w praktyce?
Komentarz 1:
| 2014-04-15 14:59:40
| 213.***.***.149
Sposób księgowania zalezy tez trochę od porgramu. Napisze jak ja. Nie mam dzielonego konta na vat naliczony w całości i częściowy, wszystko idzie na jedno kont, uwqżam że nie ma takiej potrzeby dzielenia. W rej vat. ksieguje vat jak z f-ry, bez struktury, z tym ,ze mam mozliwośc zaznaczenia czy vat podlega odliczeniu w całości (lit. A) czy strukturą (lit. B). Na koniec m-ca robie zestawienie rejestrów vat i z f-r, które sa oznaczone B licze strukturę i jedna kwotą przeksięgowuję. Mam Symfonię.
Komentarz 2:
| 2014-04-15 15:20:31
| 86.***.***.122
Mam trochę podobnie jeśli chodzi o mozliwośc zaznaczenia w rej.VAT czy odliczam cały, częściowo czy w ogóle. Mam Optimę. deklaracja VAt tez księguje się "z automatu" ściągając VAt naliczony z konta 221-02 i księgując na konto 220-03(r-ki z tyt.VAT z Urzędem). i wolałabym przy tym zostać, ale nie wiem jak wtedy wrzucać w koszty VAt, który nie podlega odliczeniu (wyczytałam ze musi iść w koszty tak jak faktura - np.materiały ŚT itd. - to powodowałoby że muszę wertować od nowa wszystkie faktury..
Czy księgowanie na koniec miesiąca, o którym piszesz to księgowanie samej deklaracji czy w koszty? w jakie koszty księgujesz VAT niepodlegający odliczeniu?
Czy księgowanie na koniec miesiąca, o którym piszesz to księgowanie samej deklaracji czy w koszty? w jakie koszty księgujesz VAT niepodlegający odliczeniu?
Komentarz 3:
| 2014-04-15 15:30:08
| 213.***.***.149
My się nie bawimy w przypisywanie nie odliczonego vat do konkretnego kosztu. Na koniec m-ca robię takie księgowania przez PK:
wn 221-5 rozl z US / ma 221-1 nalicz. vat - vat podl odlicz. wg struktury, czyli u ciebie 96%
wn 403-4 opł. i podatki-vat naliczony / ma 221-1 - vat niepodl. odlicz. 4%
wn 221-5 rozl z US / ma 221-1 nalicz. vat - vat podl odlicz. wg struktury, czyli u ciebie 96%
wn 403-4 opł. i podatki-vat naliczony / ma 221-1 - vat niepodl. odlicz. 4%
Komentarz 4:
| 2014-04-15 15:34:35
| 213.***.***.149
Jeśli chodzi o śr. trw. to vat nieodliczony zwieksza wartość początkową i tu mam inne księgowania już na etapie f-ry. Do rej. vat f-ra za śr.trw. wchodzi jak każda inna, ale w pozycjach dokumentu robie dodatkowy zapis na ten vat, mam do tego takie konto rozliczeniowe 200, np. nie odliczam tych 4%
wn 304-rozlicz. zak śr. trw. / ma 200 i wtedy w PK mam zamiast 403 konto 200 (wn 200 / ma 221-2)
wn 304-rozlicz. zak śr. trw. / ma 200 i wtedy w PK mam zamiast 403 konto 200 (wn 200 / ma 221-2)
Komentarz 5:
| 2014-04-15 15:35:59
| 213.***.***.149
Takie rozliczanie może być kłopotliwe przy dział handlowej czy produkc. My mamy usługi, wiec to dla nas uproszczenie.
Komentarz 6:
| 2014-04-15 21:18:15
| 86.***.***.122
Dzięki za komentarze - mam jeszcze pytanko odnośnie kom.5 zakładając że będę przeliczać VAT wg struktury przy księgowaniu każdej faktury jak należy zaokrąglać? czy do pełnych złotych czy zostawiając grosze? np. faktura rozliczana strukturą VAT wynosi 190,55 zł * 96%= 182,93 zł i czy to znaczy, że mogę odliczyć 182,93 zł VAT a w koszty 7,62 zł? nie wiem jakby było prawidłowo bo jednak VAT zaokrągla się dopiero po zsumowaniu podatku naliczonego z całego miesiąca i tą kwotę wykazuje w deklaracji VAT, tak samo z obliczaniem struktury tzn. od sumy całego vatu rozliczanego strukturą w miesiącu obliczam ten podlegający odliczeniu. Może to nie ma większego znaczenia ale przy dużej ilości faktur mogą powstać różnice pomiędzy wartością VAT odliczanego od sumy a tego odliczanego z każdej faktury. czy dobrze myślę? sory za chaos
Komentarz 7:
| 2014-04-16 10:10:14
| 213.***.***.149
Tak, jak piszesz, zaokrągla się sumę vat z m-ca, dlatego przy ksiegownaiu f-r powinno być bez zaokr. tak jak piszesz 190,55 zł * 96%= 182,93 zł i tyle wpisujesz do rej. jako odliczony. Przecież jak odliczasz cały vat to też nie zaokrąglasz do pełn. zł w f-rze, a dopiero sumę, wiec tu taka sama zasada.
Wydawnictwo Podatkowe GOFIN sp. z o.o. nie ponosi odpowiedzialności za treści tematów i komentarzy umieszczanych
na łamach FORUM DYSKUSYJNEGO. Dodanie tematu lub komentarza jest równoznaczne z akceptacją
REGULAMINU FORUM DYSKUSYJNEGO (kliknij aby zapoznać się z regulaminem).
Komputerowa wersja serwisu
Mobilna wersja serwisu