ARCHIWALNY TEMAT FORUM
Kiedy ująć fakturę zakupu w KPIR
Dzień dobry
Otrzymałam fakturę wystawiona w dniu 28.02.2025 a data sprzedaży 31 styczeń 2025. Kiedy ująć fakturę w KPIR i kiedy w VAT.
Otrzymałam fakturę wystawiona w dniu 28.02.2025 a data sprzedaży 31 styczeń 2025. Kiedy ująć fakturę w KPIR i kiedy w VAT.
Komentarz 1:
| 2025-03-10 14:56:12
| 195.***.***.126
A otrzymałaś ją...
Komentarz 2:
| 2025-03-10 15:11:22
| 89.***.***.84
4 marca 2025
Komentarz 3:
| 2025-03-10 15:13:31
| 195.***.***.126
VAT III
PIT II
PIT II
Komentarz 4:
| 2025-03-11 15:51:48
| 78.***.***.57
Ja bym jednak powiedziała, ze PIT w styczniu
Komentarz 5:
| 2025-03-11 16:14:45
| 31.***.***.253
Kom.4
fv wystawiona w lutym = koszt lutego / a nie stycznia
fv wystawiona w lutym = koszt lutego / a nie stycznia
Komentarz 6:
| 2025-03-11 17:05:53
| 78.***.***.57
Jak to się ma do tego:
Zgodnie z § 16 ust. 1 Rozporządzenia Ministra Finansów w sprawie prowadzenia podatkowej księgi przychodów i rozchodów, zakup towarów handlowych oraz materiałów podstawowych należy wprowadzić do KPiR niezwłocznie po ich otrzymaniu, najpóźniej przed przekazaniem ich do magazynu, przerobu lub sprzedaży. W związku z tym nie jest istotne, czy sprzedawca dostarczył wraz z towarem fakturę dokumentująca sprzedaż.
Zgodnie z § 16 ust. 1 Rozporządzenia Ministra Finansów w sprawie prowadzenia podatkowej księgi przychodów i rozchodów, zakup towarów handlowych oraz materiałów podstawowych należy wprowadzić do KPiR niezwłocznie po ich otrzymaniu, najpóźniej przed przekazaniem ich do magazynu, przerobu lub sprzedaży. W związku z tym nie jest istotne, czy sprzedawca dostarczył wraz z towarem fakturę dokumentująca sprzedaż.
Komentarz 7:
| 2025-03-11 17:17:41
| 195.***.***.126
Ej, jak wklejasz to nie wycinaj tego co ci nie pasuje :)
§ 16. 1. Zakup materiałów podstawowych oraz towarów handlowych jest wpisywany do księgi, z zastrzeżeniem § 27, niezwłocznie po ich otrzymaniu, najpóźniej przed przekazaniem do magazynu, przerobu lub sprzedaży, z uwzględnieniem zasad określonych w art. 22 ustawy o podatku dochodowym.
§ 16. 1. Zakup materiałów podstawowych oraz towarów handlowych jest wpisywany do księgi, z zastrzeżeniem § 27, niezwłocznie po ich otrzymaniu, najpóźniej przed przekazaniem do magazynu, przerobu lub sprzedaży, z uwzględnieniem zasad określonych w art. 22 ustawy o podatku dochodowym.
Komentarz 8:
| 2025-03-11 17:43:21
| 78.***.***.57
Ja prawdopodobnie coś źle interpretuję. Chciałabym zrozumieć.
http://www.vademecumksiegowego.pl/artykul_narzedziowa,1372,0,23238,data-ujecia-zakupu-towarow-handlowych-w-ksiedze-podatkowej.html
Towary handlowe zostały otrzymane wcześniej niż faktura dokumentująca ich zakup. Pod jaką datą wpisać ich zakup do księgi podatkowej?
http://www.vademecumksiegowego.pl/artykul_narzedziowa,1372,0,23238,data-ujecia-zakupu-towarow-handlowych-w-ksiedze-podatkowej.html
Towary handlowe zostały otrzymane wcześniej niż faktura dokumentująca ich zakup. Pod jaką datą wpisać ich zakup do księgi podatkowej?
Komentarz 9:
| 2025-03-11 23:21:33
| 195.***.***.126
To tak w punktach:
1. mamy fv zakupu ale nie wiemy czy to był zakup towarów handlowych lub materiałów podstawowych
2. nie wiemy czy podatnik sam prowadzi PKPIR czy robi to dla niego BR ("z zastrzeżeniem § 27")
3. Cytat z linku który wkleiłaś: "Zatem jeżeli dostawa towarów ma miejsce przed otrzymaniem faktury, zasadniczo trzeba sporządzić opis towarów handlowych i ująć koszt ich zakupu w księdze w kolumnie 10 "Zakup towarów handlowych i materiałów wg cen zakupu" na podstawie opisu." - słowo klucz "zasadniczo". NIe spotkałem się z sytuacją gdzie podatnik na KPIR księguje zakup na podstawie "opisu".
1. mamy fv zakupu ale nie wiemy czy to był zakup towarów handlowych lub materiałów podstawowych
2. nie wiemy czy podatnik sam prowadzi PKPIR czy robi to dla niego BR ("z zastrzeżeniem § 27")
3. Cytat z linku który wkleiłaś: "Zatem jeżeli dostawa towarów ma miejsce przed otrzymaniem faktury, zasadniczo trzeba sporządzić opis towarów handlowych i ująć koszt ich zakupu w księdze w kolumnie 10 "Zakup towarów handlowych i materiałów wg cen zakupu" na podstawie opisu." - słowo klucz "zasadniczo". NIe spotkałem się z sytuacją gdzie podatnik na KPIR księguje zakup na podstawie "opisu".
Komentarz 10:
| 2025-03-11 23:24:17
| 195.***.***.126
Ogólnie ta cześć rozporządzenia to taka naleciałość po czasach gdy US wchodził na legitymacje i krzyczał "robimy inwentaryzację"
Komentarz 11:
| 2025-03-12 12:58:54
| 78.***.***.57
Sytuacja taka:
- towar handlowy dostarczony od producenta 31.01 razem z dowodem dostawy/specyfikacją/wz (różnie)
- potwierdzenie otrzymania wysyłam do hurtownika (dostawca)
- ten wystawia fakturę, gdzie - data sprzedaży 31.01, data wystawienia 01.02
- fakturę otrzymuję 02.02
Kwestia Vat nie pozostawia wątpliwości
- towar handlowy dostarczony od producenta 31.01 razem z dowodem dostawy/specyfikacją/wz (różnie)
- potwierdzenie otrzymania wysyłam do hurtownika (dostawca)
- ten wystawia fakturę, gdzie - data sprzedaży 31.01, data wystawienia 01.02
- fakturę otrzymuję 02.02
Kwestia Vat nie pozostawia wątpliwości
Komentarz 12:
| 2025-03-12 13:04:52
| 195.***.***.82
Kwestia od której trzeba wyjść: sama (jako podatnik) prowadzisz PKPIR czy zleciłaś to do BR?
Komentarz 13:
| 2025-03-12 13:16:13
| 78.***.***.57
Sama
Komentarz 14:
| 2025-03-12 13:18:22
| 78.***.***.57
Ale prowadząc ewidencję sprzedaży księguję do 20-go następnego miesiąca
Komentarz 15:
| 2025-03-12 13:21:58
| 195.***.***.82
No to zgodnie z rozporządzeniem powinnaś zaksięgować na podstawie opisu. W praktyce nie widziałem aby ktoś tak robił.
Gdyby księgowość była zewnętrzna wtedy § 27 rozporządzenia (ten który usunęłaś z cytatu).
Gdyby księgowość była zewnętrzna wtedy § 27 rozporządzenia (ten który usunęłaś z cytatu).
Komentarz 16:
| 2025-03-12 15:24:17
| 78.***.***.57
I wychodzi kwadratura koła.
Bo - jako, że księguję dopiero po zakończeniu miesiąca, to nie muszę robić "opisu" ponieważ mam już fakturę.
Dodam, że zapytałam o to KIS i konsultant odpowiedział, że moje postępowanie (księgowanie z datą 31.01) jest prawidłowe. Tyle, że poparł to interpretacją ogólną, która (moim zdaniem) nic na ten temat nie mówi.
Wiem, że nic nie wiem...
Bo - jako, że księguję dopiero po zakończeniu miesiąca, to nie muszę robić "opisu" ponieważ mam już fakturę.
Dodam, że zapytałam o to KIS i konsultant odpowiedział, że moje postępowanie (księgowanie z datą 31.01) jest prawidłowe. Tyle, że poparł to interpretacją ogólną, która (moim zdaniem) nic na ten temat nie mówi.
Wiem, że nic nie wiem...
Komentarz 17:
| 2025-03-12 15:32:31
| 77.***.***.159
Kasiu, stosujesz art. 22 ust. 6b updof - do kol. 10 kpir w dacie wystawienia f-ry; natomiast jeżeli towar otrzymałas wcześniej to do kpir na podstawie opisu - zgodnie z rozporz. w spr. prow. kpir; skoro przed ujęciem w kpir otrzymałaś f-rę, to ujmij ją po prostu, ale w dacie otrzymania towaru.
Komentarz 18:
| 2025-03-12 15:35:36
| 78.***.***.57
Ja tak właśnie robię od wielu lat, ale teraz tak się zakręciłam, że już nie wiem :(
Z drugiej strony - i tak płacę zaliczki uproszczone, więc nijak nie ma to wpływu na ich wysokość. No ale na nierzetelność prowadzenia PKPiR to może już tak.
Z drugiej strony - i tak płacę zaliczki uproszczone, więc nijak nie ma to wpływu na ich wysokość. No ale na nierzetelność prowadzenia PKPiR to może już tak.
Komentarz 19:
| 2025-03-12 15:47:34
| 77.***.***.159
Uważam, że nie ma się co za dużo przejmować, gdyby podatnicy tylko takie błędy popełniali to byłaby utopia :)
Komentarz 20:
| 2025-03-12 15:51:49
| 78.***.***.57
Dziękuję za słowa pocieszenia :)
Perfekcjonizm bywa zgubny..
Perfekcjonizm bywa zgubny..
Komentarz 21:
| 2025-03-12 22:25:24
| 79.***.***.5
Yessss ♡
Wydawnictwo Podatkowe GOFIN sp. z o.o. nie ponosi odpowiedzialności za treści tematów i komentarzy umieszczanych
na łamach FORUM DYSKUSYJNEGO. Dodanie tematu lub komentarza jest równoznaczne z akceptacją
REGULAMINU FORUM DYSKUSYJNEGO (kliknij aby zapoznać się z regulaminem).
Komputerowa wersja serwisu
Mobilna wersja serwisu