Uwaga: Do 20 maja 2025 r. część przedsiębiorców rozlicza składkę zdrowotną za 2024 r.
•
ARCHIWALNY TEMAT FORUM
Wypłata gotówki sp. z o.o. problem
Wyprowadzam w pewnej spółce z o.o. księgowość roku 2022 i 2023. Poprzednia księgowa miała wiele błędów.
Co zrobić w takiej sytuacji - na wyciągach bankowych mam co chwilę wypłaty gotówki z bankomatu oraz płatności kartą w różnych sklepach, do których nie mam faktur na spółkę. Karta, którą dokonywano wypłaty należała do jednego ze wspólników. Poprzednia księgowa księgowała wszystko jak wypłatę do kasy. Raportów kasowych brak, gotówki fizycznie również w kasie nie ma.
Obecny prezes, twierdzi, że nie był wówczas zorientowany o tych wypłatach, był wtedy drugim wspólnikiem, karty nie miał.
Czy w tej sytuacji mogę te wypłaty księgować na rozrachunki ze wspólnikiem, który dokonywał tej wypłaty? No bo do kasy nie mogę ich zaksięgować, skoro tam nie trafiły.
Co zrobić w takiej sytuacji - na wyciągach bankowych mam co chwilę wypłaty gotówki z bankomatu oraz płatności kartą w różnych sklepach, do których nie mam faktur na spółkę. Karta, którą dokonywano wypłaty należała do jednego ze wspólników. Poprzednia księgowa księgowała wszystko jak wypłatę do kasy. Raportów kasowych brak, gotówki fizycznie również w kasie nie ma.
Obecny prezes, twierdzi, że nie był wówczas zorientowany o tych wypłatach, był wtedy drugim wspólnikiem, karty nie miał.
Czy w tej sytuacji mogę te wypłaty księgować na rozrachunki ze wspólnikiem, który dokonywał tej wypłaty? No bo do kasy nie mogę ich zaksięgować, skoro tam nie trafiły.
Komentarz 1:
| 2025-01-06 16:38:16
| 77.***.***.46
Ja bym zaczął od porządnej inwentaryzacji na koniec roku (oczywiście z protokołem końcowym). Potem zaksięgować niedobór w kasie na koncie "rozliczenie niedoborów/szkód". Jeśli niedobór zostanie uznany przez wspólnika, to zaksięgować na koncie rozrachunkowym tego wspólnika i będzie tak wisiało w rozrachunkach aż odda kasę albo będzie rozliczone inaczej (np. pożyczka, dywidenda). UWAGA: Jeśli prowadzisz kasę, to nie podpisuj raportów kasowych niezgodnych z faktami, bo wtedy Ty masz manko w kasie.
Komentarz 2:
| 2025-01-06 16:46:34
| 46.***.***.23
Niedobór z pewnością nie zostanie uznany przez wspólnika bo już teraz wspólnikiem nie jest i z tego co wiem, to są z nim kłótnie...
Komentarz 3:
| 2025-01-06 17:32:55
| 77.***.***.37
"Raportów kasowych brak, gotówki fizycznie również w kasie nie ma."
Tu nie ma czego inwentaryzować.
Jeśli dokumentów brak, to księgowałbym na konto rozrachunków z właścicielem. I wezwać do zwrotu.
Tu nie ma czego inwentaryzować.
Jeśli dokumentów brak, to księgowałbym na konto rozrachunków z właścicielem. I wezwać do zwrotu.
Komentarz 4:
| 2025-01-06 17:51:06
| 46.***.***.23
Biegłyy dokładnie tak jak piszesz. Protokołów z kasy nie było na koniec 2022 i 2023 więc nie wiem ile tej gotówki było..
Zaczynam żałować, że się tego podjęłam bo im dalej w las tym więcej drzew...
Zaczynam żałować, że się tego podjęłam bo im dalej w las tym więcej drzew...
Komentarz 5:
| 2025-01-06 17:59:15
| 77.***.***.46
Na pewno konto "Kasa" trzeba doprowadzić do stanu rzeczywistego i do tego potrzebny jest protokół z inwentaryzacji gdzie porównuje się stan rzeczywisty z księgami. Potem prezes niech zdecyduje co zrobić niedoborem.
Komentarz 6:
| 2025-01-06 19:27:19
| 109.***.***.199
Zgadzam się z ARTQ
Komentarz 7:
| 2025-01-06 20:00:10
| 77.***.***.37
Kom 5-6.
Tu nie ma czego "doprowadzać" bo, jak zrozumiałem autorkę pytania, tej kasy nigdy nie było. To fikcja. Oszukańcza księgowość.
Zapłaty kartą w sklepach oraz wypłaty gotówki były zapewne prywatnymi wydatkami wspólnika. Gotówka nigdy do Spółki nie wpłynęła, nigdy nie była prowadzona gospodarka kasowa (brak osoby odpowiedzialnej, brak raportów kasowych), więc ciężko tu mówić o inwentaryzacji i niedoborach.
Całe konto kasy należałoby przeksięgować na rozliczenia ze wspólnikiem i wezwać do wyjaśnień ewentualnie zwrotu kasy.
Osobną kwestią pozostaje odpowiedzialność karna za takie postępowanie wspólnika.
Tu nie ma czego "doprowadzać" bo, jak zrozumiałem autorkę pytania, tej kasy nigdy nie było. To fikcja. Oszukańcza księgowość.
Zapłaty kartą w sklepach oraz wypłaty gotówki były zapewne prywatnymi wydatkami wspólnika. Gotówka nigdy do Spółki nie wpłynęła, nigdy nie była prowadzona gospodarka kasowa (brak osoby odpowiedzialnej, brak raportów kasowych), więc ciężko tu mówić o inwentaryzacji i niedoborach.
Całe konto kasy należałoby przeksięgować na rozliczenia ze wspólnikiem i wezwać do wyjaśnień ewentualnie zwrotu kasy.
Osobną kwestią pozostaje odpowiedzialność karna za takie postępowanie wspólnika.
Komentarz 8:
| 2025-01-06 20:17:20
| 109.***.***.199
Fakt, że TE operacje nie dotarły do kasy nie świadczy o tym, że żadne operacje przez kasę nie szły. Tak samo samo brak raportów kasowych nie świadczy o braku operacji kasowych i braku dokumentów KP i KW.
Jeżeli dostęp do tej karty miała tylko jedna osoba, to wg mnie nawet jeżeli jej zamiarem była wpłata pobranej gotówki do kasy, to samo pobranie jest księgowaniem Ma bank, Wn rozrachunek z tym X. Jednak inwentaryzacja kasy i rozrachunków z kontrahentami jest podstawą i pierwszą czynnością.
Płatności za faktury nie dostarczone do księgowości powinny "wisieć" na rozrachunku gościa od karty.
W ogóle się nie wypowiadam w temacie dokonywania zapisów księgowych w roku 2025 pod latami 2022 i 2023, bo w mojej głowie sie to nie mieści.
Jeżeli dostęp do tej karty miała tylko jedna osoba, to wg mnie nawet jeżeli jej zamiarem była wpłata pobranej gotówki do kasy, to samo pobranie jest księgowaniem Ma bank, Wn rozrachunek z tym X. Jednak inwentaryzacja kasy i rozrachunków z kontrahentami jest podstawą i pierwszą czynnością.
Płatności za faktury nie dostarczone do księgowości powinny "wisieć" na rozrachunku gościa od karty.
W ogóle się nie wypowiadam w temacie dokonywania zapisów księgowych w roku 2025 pod latami 2022 i 2023, bo w mojej głowie sie to nie mieści.
Komentarz 9:
| 2025-01-06 20:20:04
| 79.***.***.197
Ja popieram zdanie *biegłego. Tu nie ma kasy, więc i raportów nie może być, o ile faktycznie nie było udokumentowanych fakturami zapłat gotówką. Przypuszczam, że spółka może nie odzyskać pobranych środków od tego byłego wspólnika. Tym bardziej, że jest spór w gronie udziałowców. Chyba, że spółka pozwie tego gościa do sądu, to może coś uda się odzyskać. Ale to raczej wątpliwa sprawa.
Komentarz 10:
| 2025-01-06 20:21:51
| 109.***.***.199
Biegły, mam pytanie. Odpowiedzialność karna dla ex wspólnika, ale czy tamta księgowa może być pociągnięta za współudział?
Komentarz 11:
| 2025-01-06 20:23:25
| 79.***.***.197
Do autorki - wyprowadzasz błędy i zaległości, ale jak rozumiem w księgach z tamtych lat, czy księgi są zamknięte ? Sprawozdania finansowe były zrobione i wysłane do KRS ?
Komentarz 12:
| 2025-01-06 20:24:38
| 79.***.***.197
Kom. 10 - a niby w czym współudział ?
Komentarz 13:
| 2025-01-06 20:29:58
| 109.***.***.199
Może za fałszowanie faktów?
Komentarz 14:
| 2025-01-06 20:39:14
| 77.***.***.37
Księgową raczej karnie będzie ciężko ukarać, nie wiadomo czy ona "fałszowała" fakty. Może dostawała do księgowania raporty kasowe, które potem zniknęły? Za mało danych, trochę wróżenie.
Ale wspólnik i/lub członek zarządu może odpowiadać karnie za sprzeniewierzenie majątku Spółki - w przypadku wspólników najczęściej ma zastosowanie art. 278 § 1 k.k. oraz 296 kk.
Ale wspólnik i/lub członek zarządu może odpowiadać karnie za sprzeniewierzenie majątku Spółki - w przypadku wspólników najczęściej ma zastosowanie art. 278 § 1 k.k. oraz 296 kk.
Komentarz 15:
| 2025-01-07 07:44:10
| 91.***.***.198
Kom. 11
Sprawozdania finansowe były podpisane przez Księgową, wysłane ale nie były zatwierdzone przez Zarząd, nie ma uchwał. Drugi wspólnik czyli obecny Prezes, twierdzi, że nie było zgromadzenia Zarządu celem zatwierdzenia sprawozdania.
Sprawozdania finansowe były podpisane przez Księgową, wysłane ale nie były zatwierdzone przez Zarząd, nie ma uchwał. Drugi wspólnik czyli obecny Prezes, twierdzi, że nie było zgromadzenia Zarządu celem zatwierdzenia sprawozdania.
Komentarz 16:
| 2025-01-07 09:33:55
| 77.***.***.46
Kom.15
Ale tam jest bajzel. Najlepiej by było wnieść majątek do nowej spółki i zacząć księgowość od początku. A tamtą zlikwidować
Ale tam jest bajzel. Najlepiej by było wnieść majątek do nowej spółki i zacząć księgowość od początku. A tamtą zlikwidować
Komentarz 17:
| 2025-01-07 11:20:55
| 91.***.***.198
W tej spółce są kontrakty z NFZ... i pewnie dlatego nie chcą jej zlikwidować
Komentarz 18:
| 2025-01-07 19:40:27
| 46.***.***.23
Niewychowana jestem! Dziękuję za podpowiedzi i pomoc
Pewnie jeszcze nie raz tu napiszę z prośbą o doradztwo :)
Pewnie jeszcze nie raz tu napiszę z prośbą o doradztwo :)
Komentarz 19:
| 2025-01-07 22:22:35
| 79.***.***.197
Kom. 15 - "Drugi wspólnik czyli obecny Prezes, twierdzi, że nie było zgromadzenia Zarządu celem zatwierdzenia sprawozdania." raczej zgromadzenia wspólników a nie zarządu, bo to ZZW zatwierdza SF i uchwały.
Wydawnictwo Podatkowe GOFIN sp. z o.o. nie ponosi odpowiedzialności za treści tematów i komentarzy umieszczanych
na łamach FORUM DYSKUSYJNEGO. Dodanie tematu lub komentarza jest równoznaczne z akceptacją
REGULAMINU FORUM DYSKUSYJNEGO (kliknij aby zapoznać się z regulaminem).
Komputerowa wersja serwisu
Mobilna wersja serwisu