Wg mnie WDT w tym przypadku naciągane.
Art. 13. 1. Przez wewnątrzwspólnotową dostawę towarów, (...), rozumie się wywóz towarów z terytorium kraju w wykonaniu czynności określonych w art. 7 na terytorium państwa członkowskiego inne niż terytorium kraju, (...)
Tu nie ma wywozu, US z dużym prawdopodobieństwem może to zakwestionować i potraktować jako sprzedaż krajową.
ARCHIWALNY TEMAT FORUM
Sprzedaż 0% VAT-UE
Mam taką sytuację:
Kontrahent z Niemiec zamawia u nas materiał na kanapę. Ten materiał jedzie do fabryki w Polsce (nie naszej) i jest obijany na kanapę i dopiero wyjeżdża do Niemiec po ok. miesiącu. Wystawiana jest faktura dla Niemca z 0% VAT jako WDT i jest wykazywana w VAT-UE zazwyczaj w następnym miesiącu kiedy otrzymamy z Niemiec potwierdzenie otrzymania towaru. Czy możemy w tym przypadku stosować 0% VAT? Czy musimy mieć jakieś dodatkowe dokumenty czy wystarczy oświadczenie z Niemiec?
Kontrahent z Niemiec zamawia u nas materiał na kanapę. Ten materiał jedzie do fabryki w Polsce (nie naszej) i jest obijany na kanapę i dopiero wyjeżdża do Niemiec po ok. miesiącu. Wystawiana jest faktura dla Niemca z 0% VAT jako WDT i jest wykazywana w VAT-UE zazwyczaj w następnym miesiącu kiedy otrzymamy z Niemiec potwierdzenie otrzymania towaru. Czy możemy w tym przypadku stosować 0% VAT? Czy musimy mieć jakieś dodatkowe dokumenty czy wystarczy oświadczenie z Niemiec?
Komentarz 1:
| 2024-08-28 14:01:17
| 77.***.***.119
Komentarz 2:
| 2024-08-28 14:28:08
| 95.***.***.249
Też uważam, że to nie jest WDT.
Komentarz 3:
| 2024-08-28 14:53:38
| 77.***.***.35
Też nie jestem do końca przekonana, że dobrze robię, ale Niemiec nie chce nam dopłacać za VAT i Szef bierze to na swoje barki w razie kontroli US.
Komentarz 4:
| 2024-08-28 14:56:49
| 77.***.***.119
A kto wiezie te tkaniny do fabryki w PL i dalej gotowe kanapy do DE?
Zewnętrzne firmy?
Zewnętrzne firmy?
Komentarz 5:
| 2024-08-28 15:05:55
| 77.***.***.35
Tak, zewnętrzne firmy
Komentarz 6:
| 2024-08-28 15:07:53
| 77.***.***.119
Czyli na kwitach CMR jasno stoi napisane, że w wyniku waszej sprzedaży towar jedzie od was do fabryki w PL.
Pierwsza lepsza kontrola to wykryje.
Pierwsza lepsza kontrola to wykryje.
Komentarz 7:
| 2024-08-28 15:29:07
| 77.***.***.35
Dlatego mamy tylko oświadczenie od Niemca, że otrzymał towar.
Komentarz 8:
| 2024-08-28 15:31:31
| 77.***.***.35
A jak własnym samochodem byśmy wieźli to co wtedy potrzeba ?
Komentarz 9:
| 2024-08-28 15:47:20
| 77.***.***.119
Nie radzę kombinować. US ma już takie narzędzia że i samochód namierzy.
Widziałem protokoły pokontrolne powołujące się na trasy samochodów zarejestrowane na bramkach e-toll.
Widziałem protokoły pokontrolne powołujące się na trasy samochodów zarejestrowane na bramkach e-toll.
Komentarz 10:
| 2024-08-28 16:03:42
| 77.***.***.119
Może ma w waszym przypadku zastosowanie art 5 ust 1 Rozporządzenie Ministra Finansów z dnia 9.12.2023 r. w sprawie obniżonych stawek:
§ 5. 1. Obniżoną do wysokości 0% stawkę podatku stosuje się również do dostawy towarów nabywanych przez podatnika podatku od wartości dodanej, zidentyfikowanego na potrzeby transakcji wewnątrzwspólnotowych na terytorium państwa członkowskiego innym niż terytorium kraju, w przypadku gdy towary te są przeznaczone do wykonania na nich usług na rzeczowym majątku ruchomym na terytorium kraju, a następnie do wywozu na terytorium państwa członkowskiego inne niż terytorium kraju.
Możecie spróbować stawkę 0% podpiąć pod to - do rozważenia.
§ 5. 1. Obniżoną do wysokości 0% stawkę podatku stosuje się również do dostawy towarów nabywanych przez podatnika podatku od wartości dodanej, zidentyfikowanego na potrzeby transakcji wewnątrzwspólnotowych na terytorium państwa członkowskiego innym niż terytorium kraju, w przypadku gdy towary te są przeznaczone do wykonania na nich usług na rzeczowym majątku ruchomym na terytorium kraju, a następnie do wywozu na terytorium państwa członkowskiego inne niż terytorium kraju.
Możecie spróbować stawkę 0% podpiąć pod to - do rozważenia.
Komentarz 11:
| 2024-08-29 10:59:08
| 77.***.***.35
To ciekawe, dziękuję
Komentarz 12:
| 2024-08-29 10:59:55
| 77.***.***.35
To też wtedy będzie jako WDT ?
Wydawnictwo Podatkowe GOFIN sp. z o.o. nie ponosi odpowiedzialności za treści tematów i komentarzy umieszczanych
na łamach FORUM DYSKUSYJNEGO. Dodanie tematu lub komentarza jest równoznaczne z akceptacją
REGULAMINU FORUM DYSKUSYJNEGO (kliknij aby zapoznać się z regulaminem).
Komputerowa wersja serwisu
Mobilna wersja serwisu