ARCHIWALNY TEMAT FORUM
Dodatkowe ubezpieczenie dla pracownika a zus i podatek
Chcemy sfinansować pracownikom ubezpieczenie grupowe na życie i opiekę medyczną. Jeśli sfinansujemy w całości to będzie to przychodem pracownika i będzie trzeba odprowadzić zus i podatek? A jeśli będzie opłacał np. 5 zł ze swojej strony to nie trzeba wtedy opłacać zus ani podatku? W gofinie pisze, że to jakiś zapis musi być w regulaminie? Podpowiedzcie proszę, jak to robicie. Dziękuję z góry.
https://www.gofin.pl/skladki-zasilki-emerytury/17,2,109,237065,zasady-naliczania-skladek-zus-od-benefitow-dla-pracownikow.html
https://www.gofin.pl/skladki-zasilki-emerytury/17,2,109,237065,zasady-naliczania-skladek-zus-od-benefitow-dla-pracownikow.html
Komentarz 1:
| 2024-02-15 11:32:44
| 79.***.***.46
Zapisz w regulaminie i wtedy tylko podatek ( pracownik musi przysłowiową złotówkę zapłacić)
Komentarz 2:
| 2024-02-15 12:37:03
| 95.***.***.8
A co Wy na ten zapis?
Częściowe opłacanie ubezpieczenia grupowego przez pracodawcę
Czasami zdarza się, że pracownicze ubezpieczenie grupowe jest opłacane zarówno przez pracodawcę, jak i samych zatrudnionych (według ustalonych proporcji). Aby część składki można było pokryć z wynagrodzenia pracowniczego, niezbędna staje się zgoda ubezpieczonego pracownika – bez niej pracodawca nie może dokonywać nawet najmniejszych potrąceń z wypłacanej pensji. Gdy uprawnionym do otrzymania świadczenia z umowy ubezpieczenia jest pracownik, to część składek finansowanych przez pracodawcę stanowi dla niego przychód ze stosunku pracy i podlega opodatkowaniu podatkiem dochodowym od osób fizycznych. Zatrudniający ma obowiązek doliczyć ten przychód do wynagrodzenia przysługującego pracownikowi za dany miesiąc i od łącznej kwoty obliczyć i pobrać zaliczkę na podatek dochodowy.
Zobacz więcej: https://poradnikpracownika.pl/-ubezpieczenie-grupowe-w-pracowniczym-przychodzie
Częściowe opłacanie ubezpieczenia grupowego przez pracodawcę
Czasami zdarza się, że pracownicze ubezpieczenie grupowe jest opłacane zarówno przez pracodawcę, jak i samych zatrudnionych (według ustalonych proporcji). Aby część składki można było pokryć z wynagrodzenia pracowniczego, niezbędna staje się zgoda ubezpieczonego pracownika – bez niej pracodawca nie może dokonywać nawet najmniejszych potrąceń z wypłacanej pensji. Gdy uprawnionym do otrzymania świadczenia z umowy ubezpieczenia jest pracownik, to część składek finansowanych przez pracodawcę stanowi dla niego przychód ze stosunku pracy i podlega opodatkowaniu podatkiem dochodowym od osób fizycznych. Zatrudniający ma obowiązek doliczyć ten przychód do wynagrodzenia przysługującego pracownikowi za dany miesiąc i od łącznej kwoty obliczyć i pobrać zaliczkę na podatek dochodowy.
Zobacz więcej: https://poradnikpracownika.pl/-ubezpieczenie-grupowe-w-pracowniczym-przychodzie
Komentarz 3:
| 2024-02-15 12:42:11
| 193.***.***.34
Zapis w regulaminie,że jest taka możliwość, bo to nie jest obowiązek. Wtedy tylko podatek, bez ZUS.
I regulamin korzystania z dodatkowej opieki medycznej, tzn. czy każdy ma prawo, co w sytuacji, gdy będzie np. na urlopie bezpłatnym - czy tez się należy, co gdy będzie na zasiłku chorobowym długotrwałym i nie ma z czego potrącić tych 5 zł, czy ma prawo każdy nowy pracownik od razu po podjęciu pracy? czy po przepracowaniu jakiegoś okresu ?
że w trudnej sytuacji finansowej firmy prezes czy zarząd firmy może podjąć decyzję o zaprzestaniu opłacania ...
I regulamin korzystania z dodatkowej opieki medycznej, tzn. czy każdy ma prawo, co w sytuacji, gdy będzie np. na urlopie bezpłatnym - czy tez się należy, co gdy będzie na zasiłku chorobowym długotrwałym i nie ma z czego potrącić tych 5 zł, czy ma prawo każdy nowy pracownik od razu po podjęciu pracy? czy po przepracowaniu jakiegoś okresu ?
że w trudnej sytuacji finansowej firmy prezes czy zarząd firmy może podjąć decyzję o zaprzestaniu opłacania ...
Komentarz 4:
| 2024-02-15 12:46:20
| 95.***.***.8
Ale czy dobrze rozumiem. Nasza polisa składa się z dwóch części: na życie i opieki medycznej. Czy zwolnienie ze składek można zastosować tylko z tej części opieki medycznej? Uprawnieni do otrzymania świadczenia z ubezpieczenia na życie są pracownicy, nie pracodawca, ale z opieki medycznej korzysta także pracownik nie płacąc za wizyty lekarskie, więc korzysta też jakby ze świadczenia "niepieniężnego".
Komentarz 5:
| 2024-02-15 13:36:17
| 95.***.***.249
Kom. 5 - gdy pracownik będzie na urlopie bezpłatnym albo na długim chorobowym na pewno też mu się "należy" taki benefit, umowa z firmą sprzedającą pracodawcy te usługi z pewnością nie przewiduje niepłacenia składek za takie osoby.
Moim zdaniem każdy nowy pracownik też powinien mieć prawo do tego świadczenia, a nie dopiero po przepracowaniu jakiegoś okresu.
Moim zdaniem każdy nowy pracownik też powinien mieć prawo do tego świadczenia, a nie dopiero po przepracowaniu jakiegoś okresu.
Komentarz 6:
| 2024-02-15 13:41:17
| 95.***.***.8
Dzwoniłam na infolinię ZUS i pani przytoczyła rozporządzenie, gdzie jest umowa o umowach ubezpieczenia zawartych przed 1998...... mnie się jakoś nie wydaje, żeby można było korzystać ze zwolnienia ZUS....
Komentarz 7:
| 2024-02-15 13:45:52
| 95.***.***.249
Ale czemu ci się nie wydaje, przecież sama w kom. 2 przytoczyłaś tekst na ten temat.
Komentarz 8:
| 2024-02-15 13:58:38
| 193.***.***.34
Kom. 6 -
jesli jest zapis w regulaminie i regulamin korzystania z tego dobrodziejstwa, to nie podlega oskładkowaniu ZUS.
Zgoda pracownika na korzystanie z tej opieki medycznej i opłacanie tej niewielkiej odpłatności - też musi być.
Kom. 5
Jesli na długim zwolnieniu, to owszem, firma powinna dopłacać nadal.
Jeśli na bezpłatnym, bo ktoś np. wyjeżdża za granicę na 2 miesiące do pracy, a u nas jest na url.bezpłatnym, to można zrobić zapis w regulaminie, że wtedy sam pracownik opłaca całą składkę na ubezpieczenie i na opiekę medyczną.
I Pracodawca nie ponosi wtedy kosztów tej polisy.
jesli jest zapis w regulaminie i regulamin korzystania z tego dobrodziejstwa, to nie podlega oskładkowaniu ZUS.
Zgoda pracownika na korzystanie z tej opieki medycznej i opłacanie tej niewielkiej odpłatności - też musi być.
Kom. 5
Jesli na długim zwolnieniu, to owszem, firma powinna dopłacać nadal.
Jeśli na bezpłatnym, bo ktoś np. wyjeżdża za granicę na 2 miesiące do pracy, a u nas jest na url.bezpłatnym, to można zrobić zapis w regulaminie, że wtedy sam pracownik opłaca całą składkę na ubezpieczenie i na opiekę medyczną.
I Pracodawca nie ponosi wtedy kosztów tej polisy.
Komentarz 9:
| 2024-02-15 14:14:18
| 95.***.***.8
Ale od tej części ubezpieczenia na życie (nie opieki medycznej) finansowanej przez pracodawcę to nie powinno się korzystać ze zwolnienia ze składek , tak twierdzi nasz ubezpieczyciel. Tylko zwolnienie z opieki medycznej.
Komentarz 10:
| 2024-02-15 14:15:25
| 85.***.***.42
Rozporządzenie Ministra Pracy i Polityki Socjalnej z dnia 18.12.1998 r. w sprawie szczegółowych zasad ustalania podstawy wymiaru składek na ubezpieczenia emerytalne i rentowe
§ 2.
1. Podstawy wymiaru składek nie stanowią następujące przychody:
(...)
26) korzyści materialne wynikające z układów zbiorowych pracy, regulaminów wynagradzania lub przepisów o wynagradzaniu, a polegające na uprawnieniu do zakupu po cenach niższych niż detaliczne niektórych artykułów, przedmiotów lub usług
(...)
Jeżeli zatem częściowo takie ubezpieczenie będzie finansowane przez pracodawcę, a częściowo przez pracownika i będzie to zdefiniowane np. w regulaminie, to będzie oznaczać, że pracownik osiągnął korzyść materialną w postaci zakupu takiej usługi po cenach niższych niż detaliczne. A zatem taki przychód nie będzie stanowił podstawy składek ZUS. Będzie za to stanowił podstawę podatku.
§ 2.
1. Podstawy wymiaru składek nie stanowią następujące przychody:
(...)
26) korzyści materialne wynikające z układów zbiorowych pracy, regulaminów wynagradzania lub przepisów o wynagradzaniu, a polegające na uprawnieniu do zakupu po cenach niższych niż detaliczne niektórych artykułów, przedmiotów lub usług
(...)
Jeżeli zatem częściowo takie ubezpieczenie będzie finansowane przez pracodawcę, a częściowo przez pracownika i będzie to zdefiniowane np. w regulaminie, to będzie oznaczać, że pracownik osiągnął korzyść materialną w postaci zakupu takiej usługi po cenach niższych niż detaliczne. A zatem taki przychód nie będzie stanowił podstawy składek ZUS. Będzie za to stanowił podstawę podatku.
Komentarz 11:
| 2024-02-15 14:40:25
| 95.***.***.8
Ale w tym samym rozporządzeniu są punkty 31 i 32 i tam są szczegóły ubezpieczeń wymienione i tym to tłumaczą, także już sama nie wiem :)
Komentarz 12:
| 2024-02-15 14:49:03
| 85.***.***.42
To może zacznijmy od tego, że punkty 31 i 32 to w ogóle zostały uchylone Rozporządzeniem Ministra Rodziny i Polityki Społecznej z dnia 9.09.2023 r.
Komentarz 13:
| 2024-02-15 14:57:02
| 95.***.***.8
O ludzie....:)
Komentarz 14:
| 2024-02-16 12:27:55
| 193.***.***.34
Dodam tylko, że musi to być ujęte w jpk jako sprzedaż zwolniona, w deklaracji JPK poz.10
Wycenione według wartości rynkowej.
Wycenione według wartości rynkowej.
Komentarz 15:
| 2024-02-22 08:33:41
| 95.***.***.8
W JPK??????????
Komentarz 16:
| 2024-02-22 09:47:00
| 193.***.***.34
Tak, w JPK.
Poz 10 deklaracji. Trzeba podobno wpisać ręcznie, tak powiedziała pani na infolinii KIS.
To jest zwolnione z VAT, ale powinno być wykazane.
Trzeba wystawić dokument wewnętrzny na tą sprzedaż dla pracowników. W pełnej wartości tego ubezpieczenia.
Ja wystawiłam fakturę wewnętrzną dla swojej firmy. Tylko trzeba najpierw zrobić sobie tę fakturę na próbę i sprawdzić czy nie wisi później na należnościach. U mnie to było zależne od wskazania sposobu zapłaty.
W moim programie ta faktura nie przeszła do JPK tak jak inne rejestry sprzedaży, więc musiałam zapłacić informatykowi za ręczne wprowadzenie do deklaracji JPK.
Poz 10 deklaracji. Trzeba podobno wpisać ręcznie, tak powiedziała pani na infolinii KIS.
To jest zwolnione z VAT, ale powinno być wykazane.
Trzeba wystawić dokument wewnętrzny na tą sprzedaż dla pracowników. W pełnej wartości tego ubezpieczenia.
Ja wystawiłam fakturę wewnętrzną dla swojej firmy. Tylko trzeba najpierw zrobić sobie tę fakturę na próbę i sprawdzić czy nie wisi później na należnościach. U mnie to było zależne od wskazania sposobu zapłaty.
W moim programie ta faktura nie przeszła do JPK tak jak inne rejestry sprzedaży, więc musiałam zapłacić informatykowi za ręczne wprowadzenie do deklaracji JPK.
Wydawnictwo Podatkowe GOFIN sp. z o.o. nie ponosi odpowiedzialności za treści tematów i komentarzy umieszczanych
na łamach FORUM DYSKUSYJNEGO. Dodanie tematu lub komentarza jest równoznaczne z akceptacją
REGULAMINU FORUM DYSKUSYJNEGO (kliknij aby zapoznać się z regulaminem).
