1) klasyczne WNT kupujesz towar od kontrahenta z USA który importuje go we własnym imieniu , jest zarejestrowany w Niemczech DE , sprzedaje zaimportowany przez siebie towar tobie w Niemczech , następuje przemieszczenie towaru ( nieważne czyj transport ) do Polski WNT w dacie faktury z nip DE ( wystawia fakturę po odprawie celnej ) , nie ty jesteś właścicielem importowanego towaru .
2) to procedura 42 import w Niemczech i WNT (nietransakcyjne) , jesteś właścicielem importowanego towaru import jest na twoją rzecz
import towarów pochodzących z kraju trzeciego, które mają być następnie wywiezione do innego państwa członkowskiego w ramach transakcji wewnątrzwspólnotowej, jest zwolniona z opodatkowania w kraju odprawy celnej , odprawy celnej dokonuje przedstawiciel podatkowy w DE , nie mamy tutaj faktury do WNT tylko fakturę z USA
- WNT data obowiązku 15-tego po miesiącu przemieszczenia towaru w JPK NIP kontrahenta DE - agencji celnej , przedstawiciela podatkowego w imporcie
ARCHIWALNY TEMAT FORUM
Nietransakcyjne a transakcyjne WNT
Czy ktoś na chłopski rozum wytłumaczy mi różnice, bo już zaczynam się denerwować czy dobrze wykazuje swoje transakcje.
Towar zakupiony od kontrahenta z USA-podatnika zarejestrowanego do VAT UE w Niemczech-towar idzie z USA do Niemiec (gdzie następuje odprawa celna), potem towar z Niemiec do Polski.
Transport organizuje kontrahent, ktory wystawia jednocześnie fakturę z adnotacja o WDT.
1. Traktuje powyzsze jako transakcyjne - jak dobrze to rozumiem - WNT - obowiązek podatkowy wykazuje w dacie wystawienia fv przez kontrahenta, do VAT UE z nipem DE?
2. Czy nietransakcyjne WNT miałabym wówczas gdybym jako Polski podatnik za zlecenie Np. niemieckiej agencji celnej która byłaby moim przedstawicielem podatkowym w DE - dokonała na własny rachunek najpierw importu towaru z usa do Niemiec (agencja obciążyłaby mnie kosztami opłat związanych z odprawa i wystawiła fv) a następnie przewiozłabym te towary z Niemiec do Polski?
Towar zakupiony od kontrahenta z USA-podatnika zarejestrowanego do VAT UE w Niemczech-towar idzie z USA do Niemiec (gdzie następuje odprawa celna), potem towar z Niemiec do Polski.
Transport organizuje kontrahent, ktory wystawia jednocześnie fakturę z adnotacja o WDT.
1. Traktuje powyzsze jako transakcyjne - jak dobrze to rozumiem - WNT - obowiązek podatkowy wykazuje w dacie wystawienia fv przez kontrahenta, do VAT UE z nipem DE?
2. Czy nietransakcyjne WNT miałabym wówczas gdybym jako Polski podatnik za zlecenie Np. niemieckiej agencji celnej która byłaby moim przedstawicielem podatkowym w DE - dokonała na własny rachunek najpierw importu towaru z usa do Niemiec (agencja obciążyłaby mnie kosztami opłat związanych z odprawa i wystawiła fv) a następnie przewiozłabym te towary z Niemiec do Polski?
Komentarz 1:
| 2024-02-06 18:42:15
| 83.***.***.185
Komentarz 2:
| 2024-02-06 18:44:48
| 83.***.***.185
Różnica
1) importu dokonuje dostawca , potem sprzedaż i transakcyjne WNT
2) ty dokonujesz importu zakupionego w USA towaru , potem nietransakcyjne WNT
1) importu dokonuje dostawca , potem sprzedaż i transakcyjne WNT
2) ty dokonujesz importu zakupionego w USA towaru , potem nietransakcyjne WNT
Komentarz 3:
| 2024-02-06 19:11:58
| 80.***.***.123
Czyli z tego co zrozumiałam dobrze rozliczam w podanym przykładzie transakcje jako transakcyjne WNT - obowiązek w dacie fv?
Komentarz 4:
| 2024-02-06 19:32:45
| 83.***.***.185
Tak masz tylko jedna fakturę od kontrahenta tą NIP DE czyli WNT masz prawidłowo
Komentarz 5:
| 2024-02-06 19:39:33
| 80.***.***.123
Dziekuje bardzo. W końcu mi się rozjaśniło. Pozdrawiam serdecznie:)
Komentarz 6:
| 2024-02-08 14:43:18
| 213.***.***.66
Dołączę do zapytania, czy transakcje nietransakcyjne wykazuje się w VAT-UE? Z góry dziękuję za pomoc :)
Komentarz 7:
| 2024-02-14 09:34:28
| 83.***.***.185
Kom 3 czy transakcyjne czy nie WNT wykazujesz w VAT-UE przy nietransakcyjnym jest NIP przedstawiciela podatkowego dokonującego odprawy celnej , lub własny NIP z kraju innego niż Polska np jesteśmy zarejestrowani w Niemczech lub innym kraju UE i przemieszczamy własny towar
Komentarz 8:
| 2024-02-19 11:55:59
| 213.***.***.66
Ślicznie dziękuję:))
Wydawnictwo Podatkowe GOFIN sp. z o.o. nie ponosi odpowiedzialności za treści tematów i komentarzy umieszczanych
na łamach FORUM DYSKUSYJNEGO. Dodanie tematu lub komentarza jest równoznaczne z akceptacją
REGULAMINU FORUM DYSKUSYJNEGO (kliknij aby zapoznać się z regulaminem).
Komputerowa wersja serwisu
Mobilna wersja serwisu