Cd:
- Podziałowi podległa kwota składek w wysokości X zł brutto.
- Aviva OFE wskazała, że środki nie były objęte małżeńską wspólnotą majątkową.
- Zus poinformował siostrę, że OFE zawiadomił ZUS, że siostra jest osobą uprawnioną do wypłaty 100% środków z subkonta brata.
ZUS informuje dalej, że:
- od kwot wypłaconych po śmierci członka OFE wskazanej przez niego osobie lub spadkobiercy pobiera się 19% zryczałtowany podatek dochodowy.
Na podstawie zawiadomienia OFE o śmierci brata i spadku po nim, ZUS wypłacił na rzecz siostry środki w kwocie X zł minus 19% podatku dochodowego.
Pytanie jest zatem takie – czy mimo zwolnienia spadkobiercy (siostry) z podatku dochodowego decyzją US, ZUS jednak ma prawo pobrać podatek ?
Dodam jeszcze, że w deklaracji do US o otrzymaniu spadku, siostra podała kwotę brutto, bo o takiej kwocie dostała informację z ZUSU.
Z góry dziękuję za poradę.
Uwaga: Do 2 czerwca 2025 r. rolnik-przedsiębiorca przekazuje do KRUS informację o kwocie podatku dochodowego od przychodów z działalności gospodarczej za 2024 r.
•
Uwaga: Do 2 czerwca 2025 r. powiadomienie ZUS o przychodach z działalności zarobkowej osób na świadczeniu przedemerytalnym.
•
Uwaga: Do 31 maja 2025 r. - przekazanie pierwszej raty odpisów na ZFŚS
•
Uwaga: Do 2 czerwca 2025 r. przedsiębiorca może złożyć do ZUS przez PUE/eZUS wniosek o zwrot nadpłaty składki zdrowotnej za 2024 r.
•
ARCHIWALNY TEMAT FORUM
Spadek po zmarłym bracie (bezcietny kawaler) a podatek dochodowy - środki na subkoncie w ZUS OFE
Mam pytanie dotyczące podatku dochodowego pobranego przez ZUS, który został pobrany z kwoty przelewu z subkonta w ZUS OFE. Środki te zostały odziedziczone po zmarłym bracie przez siostrę, która jest spadkobiercą w pierwszej grupie podatkowej – gdyż brat był bezcietnym kawalerem.
Według prawomocnego postanowienia sądu, siostra jest spadkobiercą spadku w całości. Urząd skarbowy zwolnił siostrę z podatku ze względu na to, że jest ona w pierwszej grupie spadkowej, posiada na to dokument z decyzją US.
Po otrzymaniu środków przez siostrę, pomniejszonych o podatek dochodowy, siostra złożyła skargę do ZUSu z prośbą o wyjaśnienie.
W piśmie otrzymanym przez siostrę z ZUSu dotyczącego wypłaty środków z subkonta brata, zamieszczone są poniższe informacje:
cd w komentarzu
Według prawomocnego postanowienia sądu, siostra jest spadkobiercą spadku w całości. Urząd skarbowy zwolnił siostrę z podatku ze względu na to, że jest ona w pierwszej grupie spadkowej, posiada na to dokument z decyzją US.
Po otrzymaniu środków przez siostrę, pomniejszonych o podatek dochodowy, siostra złożyła skargę do ZUSu z prośbą o wyjaśnienie.
W piśmie otrzymanym przez siostrę z ZUSu dotyczącego wypłaty środków z subkonta brata, zamieszczone są poniższe informacje:
cd w komentarzu
Komentarz 1:
| 2022-10-27 23:16:30
| 89.***.***.138
Komentarz 2:
| 2022-10-27 23:18:59
| 194.***.***.131
"Urząd skarbowy zwolnił siostrę z podatku ze względu na to, że jest ona w pierwszej grupie spadkowej, posiada na to dokument z decyzją US." - No, ale to zapewne dotyczy przecież podatku od spadku i darowizn, a nie podatku dochodowego. Podatek od spadków i darowizn i podatek dochodowy to dwa różne podatki.
Komentarz 3:
| 2022-10-27 23:25:05
| 89.***.***.138
Dziękuję za odpowiedź.
Faktycznie ta decyzja dotyczy podatku od spadku i darowizm ale czy te środki nie są właśnie spadkiem - podlegają one masie spadkowej i są dziedziczone. Zostały ujęte w deklaracji do US o otrzymaniu spadku.
Z góry dziękuję i pozdrawiam.
Faktycznie ta decyzja dotyczy podatku od spadku i darowizm ale czy te środki nie są właśnie spadkiem - podlegają one masie spadkowej i są dziedziczone. Zostały ujęte w deklaracji do US o otrzymaniu spadku.
Z góry dziękuję i pozdrawiam.
Komentarz 4:
| 2022-10-27 23:27:15
| 194.***.***.131
No i podatku od spadków i darowizn od tych środków nie trzeba płacić.
Komentarz 5:
| 2022-10-27 23:31:23
| 89.***.***.138
Czyli mam rozumieć, że nie zwolonienia od dochodowego w tej sytuacji nie ma i ZUS się nie pomylił ? czy warto jeszcze to potwierdzać w ZUSie ?
Z góry dziękuję za odp i pozdrawiam.
Z góry dziękuję za odp i pozdrawiam.
Komentarz 6:
| 2022-10-27 23:32:29
| 194.***.***.131
Zwolnienie dotyczy tylko i wyłącznie podatku od spadków i darowizn.
Komentarz 7:
| 2022-10-27 23:36:09
| 79.***.***.254
Zobacz przepis w Art. 30a ust 1 pkt 6 ustawy o pdof
Komentarz 8:
| 2022-10-27 23:57:33
| 89.***.***.138
Dziękuję wszystkim za poradę, chociaż jest to kiepska informacja...... :/
Pozdrawiam
Pozdrawiam
Komentarz 9:
| 2022-10-28 08:54:37
| 213.***.***.149
Kwestie podatkowe
Jak zaznacza dr Mazur, nabycie tytułem dziedziczenia środków z OFE i subkonta ZUS nie podlega opodatkowaniu podatkiem od spadków i darowizn. Ale to nie oznacza, że Zakład wypłaci dokładnie całą zgromadzoną kwotę.
– Wypłata środków zgromadzonych na subkoncie ZUS podlega opodatkowaniu. Zakład jako płatnik jest zobowiązany do pobrania zryczałtowanego podatku dochodowego w wysokości 19%. Potrąca więc daninę od przekazywanych środków, a na konto uposażonego trafia kwota pomniejszona o ww. wartość – mówi radca prawny Marek Niczyporuk.
https://www.pit.pl/aktualnosci/pieniadze-z-ofe-zalegaja-na-kontach-zus-u-spadkobiercy-maja-do-nich-prawo-ale-o-tym-nie-wiedza-1007552
Jak zaznacza dr Mazur, nabycie tytułem dziedziczenia środków z OFE i subkonta ZUS nie podlega opodatkowaniu podatkiem od spadków i darowizn. Ale to nie oznacza, że Zakład wypłaci dokładnie całą zgromadzoną kwotę.
– Wypłata środków zgromadzonych na subkoncie ZUS podlega opodatkowaniu. Zakład jako płatnik jest zobowiązany do pobrania zryczałtowanego podatku dochodowego w wysokości 19%. Potrąca więc daninę od przekazywanych środków, a na konto uposażonego trafia kwota pomniejszona o ww. wartość – mówi radca prawny Marek Niczyporuk.
https://www.pit.pl/aktualnosci/pieniadze-z-ofe-zalegaja-na-kontach-zus-u-spadkobiercy-maja-do-nich-prawo-ale-o-tym-nie-wiedza-1007552
Wydawnictwo Podatkowe GOFIN sp. z o.o. nie ponosi odpowiedzialności za treści tematów i komentarzy umieszczanych
na łamach FORUM DYSKUSYJNEGO. Dodanie tematu lub komentarza jest równoznaczne z akceptacją
REGULAMINU FORUM DYSKUSYJNEGO (kliknij aby zapoznać się z regulaminem).
Komputerowa wersja serwisu
Mobilna wersja serwisu