"fakturę sprzedażową na towary z 03.2021 r. - tutaj ujęliśmy ją w 03.2021 r. - nie wykazuje się jej w deklaracji JPK."- dlaczego ? raczej korekta jpk-vat za 3/2021 jak to sprzedaż podlegająca pod vat w PL
vat-kiedy dostał dekl.celną ? w 4/2022 ?
nie rozumiem, przez rok leżało to w urzędzie celnym ?
Uwaga: Do 20 maja 2025 r. część przedsiębiorców rozlicza składkę zdrowotną za 2024 r.
•
ARCHIWALNY TEMAT FORUM
Import towarów - deklaracja otrzymana z opóźnieniem
Witam,
W 03.2021 klient zakupił towary z Chin. Nie stosuje zasady rozliczania importu towarów zgodnie z art. 33 VAT.
Z kompletem dokumentów za 04.2022 r. dostarczył nam fakturę sprzedażową na towary z 03.2021 r. - tutaj ujęliśmy ją w 03.2021 r. - nie wykazuje się jej w deklaracji JPK.
Zgłoszenie celne jest z dnia 3.04.2021 - czy pod tą datą ująć je i skorygować JPK za 04.2021 r?
Jednocześnie pośrednikiem w zgłoszeniu celnym był kurier UPS, który wystawił klientowi fakturę na opłatę z tytułu cła w 04.2022 r. - pod tą datą rozliczam VAT od faktury, kosztowo ujmę w 2021 r.
Czy moje myślenie jest poprawne?
W 03.2021 klient zakupił towary z Chin. Nie stosuje zasady rozliczania importu towarów zgodnie z art. 33 VAT.
Z kompletem dokumentów za 04.2022 r. dostarczył nam fakturę sprzedażową na towary z 03.2021 r. - tutaj ujęliśmy ją w 03.2021 r. - nie wykazuje się jej w deklaracji JPK.
Zgłoszenie celne jest z dnia 3.04.2021 - czy pod tą datą ująć je i skorygować JPK za 04.2021 r?
Jednocześnie pośrednikiem w zgłoszeniu celnym był kurier UPS, który wystawił klientowi fakturę na opłatę z tytułu cła w 04.2022 r. - pod tą datą rozliczam VAT od faktury, kosztowo ujmę w 2021 r.
Czy moje myślenie jest poprawne?
Komentarz 1:
| 2022-05-10 12:43:05
| 188.***.***.186
Komentarz 2:
| 2022-05-10 12:50:51
| 85.***.***.82
Leżało, zgubiło się - nie mam pojęcia, w księgowości dopiero otrzymaliśmy ten dokument.
faktura sprzedażowa jest od sprzedawcy, ujęliśmy w zakupie, ale fv zakupowej na towary nie ujmujemy w vat, z racji że w vat wykazujemy zgłoszenie celne.
faktura sprzedażowa jest od sprzedawcy, ujęliśmy w zakupie, ale fv zakupowej na towary nie ujmujemy w vat, z racji że w vat wykazujemy zgłoszenie celne.
Komentarz 3:
| 2022-05-10 17:17:38
| 83.***.***.230
Ten towar zostal przez was sprzedany ze piszesz o fakturze sprzedazowej ? czy masz na mysli po prostu fakture zakupu ?
co do vat to kiedy nabywca otrzymal dok.celne, SAD lub PZC ?
co do vat to kiedy nabywca otrzymal dok.celne, SAD lub PZC ?
Komentarz 4:
| 2022-05-11 09:28:54
| 85.***.***.83
Ad 3. sprzedażowa z Chin -> nasza zakupowa :)
otrzymał PZC
otrzymał PZC
Komentarz 5:
| 2022-05-11 09:37:01
| 188.***.***.186
Art.86
10b. Prawo do obniżenia kwoty podatku należnego o kwotę podatku naliczonego w przypadkach, o których mowa w:
1) ust. 2 pkt 1 oraz pkt 2 lit. a - powstaje nie wcześniej niż w rozliczeniu za okres, w którym podatnik otrzymał fakturę lub dokument celny;
art.86.2
2) w przypadku importu towarów - kwota podatku:
a) wynikająca z otrzymanego dokumentu celnego,
10b. Prawo do obniżenia kwoty podatku należnego o kwotę podatku naliczonego w przypadkach, o których mowa w:
1) ust. 2 pkt 1 oraz pkt 2 lit. a - powstaje nie wcześniej niż w rozliczeniu za okres, w którym podatnik otrzymał fakturę lub dokument celny;
art.86.2
2) w przypadku importu towarów - kwota podatku:
a) wynikająca z otrzymanego dokumentu celnego,
Komentarz 6:
| 2022-05-16 10:03:51
| 85.***.***.82
A co w sytuacji gdyby klient był w posiadaniu dokumentu celnego w 04.2021 r. a do biura dostarczył dopiero teraz?
Komentarz 7:
| 2022-05-16 13:51:50
| 188.***.***.186
Art.86
11. Jeżeli podatnik nie dokonał obniżenia kwoty podatku należnego w terminach określonych w ust. 10, 10d i 10e, może obniżyć kwotę podatku należnego w deklaracji podatkowej za jeden z trzech następnych okresów rozliczeniowych, a w przypadku podatnika, o którym mowa w art. 99 ust. 2 i 3, w deklaracji podatkowej za jeden z dwóch następnych okresów rozliczeniowych.
11. Jeżeli podatnik nie dokonał obniżenia kwoty podatku należnego w terminach określonych w ust. 10, 10d i 10e, może obniżyć kwotę podatku należnego w deklaracji podatkowej za jeden z trzech następnych okresów rozliczeniowych, a w przypadku podatnika, o którym mowa w art. 99 ust. 2 i 3, w deklaracji podatkowej za jeden z dwóch następnych okresów rozliczeniowych.
Komentarz 8:
| 2022-05-16 14:54:13
| 85.***.***.82
Czyli dobrze myślę że wyłącznie korekta deklaracji odpowiednio: kwiecień, maj albo czerwiec 2021?
Komentarz 9:
| 2022-05-16 15:44:01
| 83.***.***.74
To te PZC dostal z urzędu celnego w 4/2021 czy w 2022 ?
Komentarz 10:
| 2022-05-17 08:30:26
| 85.***.***.82
4/2021 - pytam hipotetycznie
Komentarz 11:
| 2022-05-17 10:03:24
| 188.***.***.186
Jak w 2021 to odliczenie vat poprzez korektę vat7
kiedyś był to tylko m-c 4/2021 (do korekty) ale chyba już się zmieniło (do spr.) i można wybrać m-c 4 lub 5 lub 6
kiedyś był to tylko m-c 4/2021 (do korekty) ale chyba już się zmieniło (do spr.) i można wybrać m-c 4 lub 5 lub 6
Wydawnictwo Podatkowe GOFIN sp. z o.o. nie ponosi odpowiedzialności za treści tematów i komentarzy umieszczanych
na łamach FORUM DYSKUSYJNEGO. Dodanie tematu lub komentarza jest równoznaczne z akceptacją
REGULAMINU FORUM DYSKUSYJNEGO (kliknij aby zapoznać się z regulaminem).
Komputerowa wersja serwisu
Mobilna wersja serwisu