30 kwietnia 2024 r. (wtorek) mija termin złożenia do US zeznań za 2023 r.: PIT-28, PIT-28S, PIT-36, PIT-36S, PIT-36L, PIT-36LS, PIT-37, PIT-38, PIT-39
•
ARCHIWALNY TEMAT FORUM
Kiedy wykazać sprzedaż krajową przy braku IE599
W sierpniu sprzedaż towarów na rzecz kontrahenta z Ukrainy (export pośredni- kontrahent sam odbiera i organizuje transport). Do 25.09.2021 nie mieliśmy IE 599 mieliśmy natomiast IE529. Dostaliśmy informację że towar wyjechał natomiast ktoś nie dopełnił wszystkich formalności i nie będzie IE599. Pierwotna sprzedaż exportowa nie wykazana bo czekaliśmy. Korygujemy sprzedaż sierpień i wykazujemy w którym miesiącu sprzedaż krajową w sierpniu czy we wrześniu?
Komentarz 1:
| 2021-10-14 15:26:16
| 81.***.***.213
Dodam że wartość tego VAT-u ma ponieść kontrahent (zwrócić). Jak to udokumentować? Wystawić korektę a później nową sprzedaż?
Komentarz 2:
| 2021-10-15 08:19:27
| 91.***.***.108
Moim zdaniem korekta stawki Vat.
Czli przejechal granice bez odprawy towaru?
Czli przejechal granice bez odprawy towaru?
Komentarz 3:
| 2021-10-15 11:14:45
| 81.***.***.213
Tak, przejechał bez odprawy. W związku z tą sytuacją chcemy żeby kontrahent poniósł koszt tego VAT-u. Powinniśmy skorygować pierwotną fakturę i wystawić nową? Uwzględniając sprzedaż ze stawką krajową we wrześniu?
Komentarz 4:
| 2021-10-15 11:28:27
| 31.***.***.54
Kom.3
wystawic mu korektę fv - ze stawką VAT
wystawic mu korektę fv - ze stawką VAT
Komentarz 5:
| 2021-10-15 11:41:14
| 81.***.***.213
Wyliczenie w stu?
Komentarz 6:
| 2021-10-15 12:11:00
| 91.***.***.98
Moim zdaniem art.41 ust.1 pkt.7 i 8 - jeśli do 25.09 był IE529 (potwierdzenie procedury wywozu tj. "rozpoczęcia eksportu" z pkt.8), a IE599 nie będzie - to wykazać 23% kraj w 09/2021 (lub 0% kraj gdy np. dostawa z art.83). Nie korygowałabym sierpnia, bo był IE529.
Komentarz 7:
| 2021-10-15 12:12:35
| 91.***.***.98
Cd. VAT 23% liczone jest "w sta"(tj w bruttcie") i może być księgowane zwykłym PKiem korygującym (tak jak ci system pozwala aby dobrze wykazać w JPK, nie żadną f-rą korygujacą!)
Komentarz 8:
| 2021-10-15 12:48:59
| 91.***.***.98
No ale ..Komentarz nr 7 odnosi się do wykazania twojej pierwotnej faktury w JPKV w oparciu o art.41 ustawy o VAT dotyczących eksportu. Zobacz def. eksportu w art.2 ust.8b - jeśli wywóz poza UE jest potwierdzony. Wywóz jest potwierdzany przez IE599 (nie IE529). Inna sprawa to uzgodnienie z odbiorcą nowych warunków dostawy tj. nowej ceny brutto i stawki VAT 23 % i np. EXW. Jeśli natomiast chciałabyś obciążyć odbiorcę tym 23% VATem i zrezygnować z wykazywania eksportu w ogóle, to trzeba zrezygnować z posiłkowania się przepisami z art.41. Wówczas masz kraj 23% już w 08/2021. Nie ma eksportu – jest kraj.
Komentarz 9:
| 2021-10-15 13:01:00
| 81.***.***.213
AsiaG dziekuje bardzo
Wydawnictwo Podatkowe GOFIN sp. z o.o. nie ponosi odpowiedzialności za treści tematów i komentarzy umieszczanych
na łamach FORUM DYSKUSYJNEGO. Dodanie tematu lub komentarza jest równoznaczne z akceptacją
REGULAMINU FORUM DYSKUSYJNEGO (kliknij aby zapoznać się z regulaminem).
Komputerowa wersja serwisu
Mobilna wersja serwisu