30 kwietnia 2024 r. (wtorek) mija termin złożenia do US zeznań za 2023 r.: PIT-28, PIT-28S, PIT-36, PIT-36S, PIT-36L, PIT-36LS, PIT-37, PIT-38, PIT-39
•
ARCHIWALNY TEMAT FORUM
Korekta PIT 36L za 2020r
Witam. W wyniku zwrotu środków trwałych , sprzedanych w 2020r. wystawiliśmy fakturę korygującą in minus . Biegły zalecił nam skorygowanie podatku za rok 2020. Jak powinna wyglądać korekta PIT36L, czy tylko przychody koryguję, co z kwotami miesięcznymi też muszę skorygować w miesięcy sprzedaży środków trwałych ? co z 1% podatku? z góry dziękuję za pomoc
Komentarz 1:
| 2021-07-15 12:48:45
| 195.***.***.144
Była sprzedaż w 2020 a zwrot w 2021? Jeśli tak to dlaczego chcecie korygować PIT za 2020?
Komentarz 2:
| 2021-07-15 14:08:22
| 79.***.***.195
Taką decyzję podjął biegły rewident
Komentarz 3:
| 2021-07-15 14:10:31
| 79.***.***.195
Potraktował to jako istotną zmianę dot. roku poprzedniego a już po zatwierdzeniu i złożeniu sprawozdania finansowego
Komentarz 4:
| 2021-07-15 14:14:54
| 95.***.***.249
O jaką kwotę tu chodzi ?
Komentarz 5:
| 2021-07-15 14:22:29
| 85.***.***.22
Dziwna ta korekta PIT.
Było zatwierdzone przed zakończeniem badania?
Było zatwierdzone przed zakończeniem badania?
Komentarz 6:
| 2021-07-15 14:48:31
| 79.***.***.195
Sprawozdanie zakończono, badanie było po zatwierdzeniu sprawozdania i całość do 30 .04 poszła do KAS. Kwota jest znaczna , to ok. 10% wszystkich przychodów
Komentarz 7:
| 2021-07-15 15:06:45
| 85.***.***.22
Sprawozdanie podlegające badaniu można zatwierdzić dopiero PO wydaniu opinii przez biegłego.
W pdof nie ma czegoś takiego jak istotność. Albo coś jest przychodem danego roku albo nie.
W pdof nie ma czegoś takiego jak istotność. Albo coś jest przychodem danego roku albo nie.
Komentarz 8:
| 2021-07-15 15:16:06
| 79.***.***.195
Zgadza się. Zwrot środków trwałych nastąpił po zatwierdzeniu i otrzymaniu opinii na nasze żądanie, wcześniej nie wiedzieliśmy , że klient nie zapłaci. Odstąpiliśmy od umowy z powodu braku zapłaty. Biegły rewident stwierdził, że należy skorygować podatek za 2020r oraz korektę faktury sprzedaży zaksięgować na konto 820 w bieżącym roku -w bilansie zysk (strata) z lat ubiegłych. Twierdzi, że absolutnie nie można ująć korekty na bieżąco, bo to zniekształciłoby obraz przedsiębiorstwa.
Komentarz 9:
| 2021-07-15 15:17:29
| 95.***.***.249
W ogóle o jaką sytuację tu chodzi, bo do tej pory tego nie wiadomo. Jak to się stało, że sprzedawaliście środki trwałe i w 2021 klient wam je zwrócił ? A co z podatkiem VAT ?
Komentarz 10:
| 2021-07-15 15:18:12
| 95.***.***.249
Komentarze pisane równocześnie
Komentarz 11:
| 2021-07-15 15:32:48
| 85.***.***.22
Bilansowo się zgadzam, podatkowo mi się nie podoba.
Korygując przychód, skorygujesz też koszty (niezamortyzowana część). Skorygował bym też zaliczki do prawidłowej wysokości.
1% poszedł w wysokości z rozliczenia pierwotnego. Teraz jeśli będzie podatek do zwrotu to US pomniejszy go o 1%.
Dopytaj jeszcze biegłego o tą korektę PIT bo wg mnie nie ma podstaw do korekty. Sprzedaż w 2020 była. FV korygująca nie dokumentuje pomyłki tylko zwrot. Kiedyś był taki pogląd, że zwroty korygowało się w roku sprzedaży (co było głupotą) ale szczęśliwie odeszli od tego.
Korygując przychód, skorygujesz też koszty (niezamortyzowana część). Skorygował bym też zaliczki do prawidłowej wysokości.
1% poszedł w wysokości z rozliczenia pierwotnego. Teraz jeśli będzie podatek do zwrotu to US pomniejszy go o 1%.
Dopytaj jeszcze biegłego o tą korektę PIT bo wg mnie nie ma podstaw do korekty. Sprzedaż w 2020 była. FV korygująca nie dokumentuje pomyłki tylko zwrot. Kiedyś był taki pogląd, że zwroty korygowało się w roku sprzedaży (co było głupotą) ale szczęśliwie odeszli od tego.
Komentarz 12:
| 2021-07-15 15:46:03
| 79.***.***.195
VAT rozliczono na bieżąco, tj w maju 2021, wykazano w JPK u nas i u klienta . Środki były w momencie sprzedaże całkowicie zamortyzowane.
Komentarz 13:
| 2021-07-15 15:47:59
| 79.***.***.195
Biegły jest nieugięty. Rozumowałam tak jak wszyscy powyżej, że korekta na bieżąco, ale on twierdzi , że jest to absolutnie niemożliwe.
Komentarz 14:
| 2021-07-15 15:49:04
| 79.***.***.195
Opisałam również ten przypadek do redakcji GOFIN, ale minęło 1,5 miesiąca i nie mam odpowiedzi.
Komentarz 15:
| 2021-07-15 15:57:39
| 85.***.***.22
Nie wiem dlaczego się tak uparł. W sprawozdaniu JDG podatku nie ma...
Wiem, że krajówka to żadna wyrocznia ale może zadzwoń przed korektą. Do US też bym zadzwonił.
Po korekcie mogą drążyć temat (tym bardziej ze korekta przychodu) wiec dobrze by było wiedzieć już teraz co myślą o tym.
Wiem, że krajówka to żadna wyrocznia ale może zadzwoń przed korektą. Do US też bym zadzwonił.
Po korekcie mogą drążyć temat (tym bardziej ze korekta przychodu) wiec dobrze by było wiedzieć już teraz co myślą o tym.
Komentarz 16:
| 2021-07-16 10:00:05
| 79.***.***.195
Bardzo dziękuję za wsparcie:) Jeśli mogę prosić jeszcze o pomoc jak widzielibyście księgowanie korekty i podatku nie ruszając roku 2020? Wtedy wykazać stratę w RZS strata z rozchodu niefinansowych aktywów trwałych ? Chcę podać obie wersję do US i zapytać która będzie właściwsza.
Komentarz 17:
| 2021-07-16 11:50:19
| 95.***.***.249
Podejrzewam, że od US niczego się nie dowiesz. A bilansu za 2020 przecież nie będziesz korygować.
Jakie księgowanie podatku masz na myśli ?
Jakie księgowanie podatku masz na myśli ?
Komentarz 18:
| 2021-07-16 12:15:03
| 79.***.***.195
Jednak z US dostałam info, że przychody koryguję na bieżąco!!!! i tak jak pisał w komentarzu "@mati" zmieniło się to na korzyść podatnika. Podważyli opinię biegłego :) to teraz jeszcze raz pytanie jakbyście tą korektę na kontach zaksięgowali? myślę ,że (-) WN 200-xx kontrahent ; (-)MA 222-xx VAT ; (-) Ma 760-xx netto pozostałe przych.oper.?
Nie dopatrzyłam się wcześniej, że 1 ze zwróconych środków nie został poprzednio w 100% zamortyzowany, pozostała 1/10. Przyjęłabym je przez OT na stan , z tym że wszystkie oprócz 1 zapisem 010-xx WN i 071-xx Ma w tej samej wartości bez amortyzacji. W jakiej pozycji RZS powinnam to ująć-w wartości (-) w I. Zysk z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych??? Chcę to prawidłowo zaksięgować i wysłać biegłemu do ponownej analizy
Nie dopatrzyłam się wcześniej, że 1 ze zwróconych środków nie został poprzednio w 100% zamortyzowany, pozostała 1/10. Przyjęłabym je przez OT na stan , z tym że wszystkie oprócz 1 zapisem 010-xx WN i 071-xx Ma w tej samej wartości bez amortyzacji. W jakiej pozycji RZS powinnam to ująć-w wartości (-) w I. Zysk z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych??? Chcę to prawidłowo zaksięgować i wysłać biegłemu do ponownej analizy
Komentarz 19:
| 2021-07-16 14:45:47
| 85.***.***.22
Ja bym zaksięgował jako odwrócenie tamtej sprzedaży z tym, że zamiast 760 na 820 (tak jak radził biegły).
W RZIS tego nie ujmujesz bo nie jest to korekta przychodów tego roku tylko korekta wyniku lat poprzednich.
Dodatkowo w zależności jak liczysz podatek albo pozabilansowo jeśli liczysz w programie albo na piechotę odejmujesz statystycznie z przychodu 2021.
W RZIS tego nie ujmujesz bo nie jest to korekta przychodów tego roku tylko korekta wyniku lat poprzednich.
Dodatkowo w zależności jak liczysz podatek albo pozabilansowo jeśli liczysz w programie albo na piechotę odejmujesz statystycznie z przychodu 2021.
Komentarz 20:
| 2021-07-16 15:00:04
| 79.***.***.195
I tą amortyzację z jednego środka też w 820?
Komentarz 21:
| 2021-07-16 15:10:08
| 85.***.***.22
Cały wynik ze sprzedaży tych środków trwałych (sprzedaż - niezamortyzowana część).
Komentarz 22:
| 2021-07-16 15:14:36
| 79.***.***.195
Ok. podatek księguję Wn 249-xx (rozr.z właścicielam-zapł.podatek) i 223-xx rozr. z US. Rozumiem, że zapis będzie na tych samych kontach, tylko z minusem? czy jeżeli za 06/2021 wyszedł mi podatek to muszę go uregulować czy mogę na bieżąco umniejszać zaliczki?
Komentarz 23:
| 2021-07-16 15:46:25
| 85.***.***.22
Na bieżąco.
Nie księgowałem nigdy podatku przy JDG na księgach. Rozumiem, ze ksiegujesz tam bieżące zaliczki więc nic nie korygujesz tylko ile wyjdzie zaliczki za czerwiec.
Nie księgowałem nigdy podatku przy JDG na księgach. Rozumiem, ze ksiegujesz tam bieżące zaliczki więc nic nie korygujesz tylko ile wyjdzie zaliczki za czerwiec.
Komentarz 24:
| 2021-07-16 15:47:17
| 79.***.***.195
Dziękuję bardzo!!!!!!!!!! :)
Wydawnictwo Podatkowe GOFIN sp. z o.o. nie ponosi odpowiedzialności za treści tematów i komentarzy umieszczanych
na łamach FORUM DYSKUSYJNEGO. Dodanie tematu lub komentarza jest równoznaczne z akceptacją
REGULAMINU FORUM DYSKUSYJNEGO (kliknij aby zapoznać się z regulaminem).
Komputerowa wersja serwisu
Mobilna wersja serwisu