Skarbówka zwróciła nadwyżkę nie w 2021, tylko w 2020 r.
Justyna
ARCHIWALNY TEMAT FORUM
Konto 870
Dzień dobry,
W poprzednim roku 2019 konto 870 nie było przeksięgowane na 860.
Na koncie 870 jest po Wn kwota która jest zgodna z CIT-8. Skarbówka zwróciła podatek w 2021 r.
Po stronie MA konta 870 jest podatek odroczony. Ogólnie saldo 870 jest po stronie Wn.
Co powinnam zrobić w 2020 roku, żeby skorygować błąd.
Nie wiem czemu biegły rewident nie zwrócił na to uwagi.
Proszę o pomoc.
Justyna
W poprzednim roku 2019 konto 870 nie było przeksięgowane na 860.
Na koncie 870 jest po Wn kwota która jest zgodna z CIT-8. Skarbówka zwróciła podatek w 2021 r.
Po stronie MA konta 870 jest podatek odroczony. Ogólnie saldo 870 jest po stronie Wn.
Co powinnam zrobić w 2020 roku, żeby skorygować błąd.
Nie wiem czemu biegły rewident nie zwrócił na to uwagi.
Proszę o pomoc.
Justyna
Komentarz 1:
| 2021-02-12 14:20:56
| 185.***.***.68
Komentarz 2:
| 2021-02-12 15:30:22
| 87.***.***.98
A co masz na koncie 221 - rozrachunki z US z tytułu podatku? bo tam powinnaś zaksięgować zwrot z US.
Saldo Wn konta 870 powinno być przeksięgowane na 860, bo jaki masz saldo na koncie 860? chyba brutto skoro podatek nie przeksięgowany.
Saldo Wn konta 870 powinno być przeksięgowane na 860, bo jaki masz saldo na koncie 860? chyba brutto skoro podatek nie przeksięgowany.
Komentarz 3:
| 2021-02-12 15:40:36
| 88.***.***.118
Zgadzam się z kom.1 - zwrot z US powinien być zaksięgowany na konto rozrachunkowe i powinien rozliczyć się z bilansem otwarcia tego konta (jeśli nie było tam ujętych innych korekt, tylko rozliczenie podatku CIT za rok 2019).
Przeksięgowanie z 870 na 860 możesz zrobić w roku 2020.
Przeksięgowanie z 870 na 860 możesz zrobić w roku 2020.
Komentarz 4:
| 2021-02-12 18:33:00
| 31.***.***.232
Tak, saldo rozrachunkowe z US wykazywało na koniec 2019 r. kwotę do zwrotu przez US. Saldo konta 860 wykazywało brutto. Po zaksięgowaniu zgodnie z uchwałą po walnym zgromadzeniu na tym koncie został mi podatek.
Komentarz 5:
| 2021-02-12 19:01:44
| 5.***.***.42
..Po zaksięgowaniu zgodnie z uchwałą po walnym zgromadzeniu na tym koncie został mi podatek...- czy kwota tego podatku jest zgodna z CIT/2019 jako należny za rok 2019?
Komentarz 6:
| 2021-02-12 19:30:36
| 88.***.***.110
Do kom. 4 - czyli po przeksięgowaniu podatku z 870 na 860 powinno być wszystko OK :)
Komentarz 7:
| 2021-02-12 19:43:24
| 5.***.***.42
>6
Według mnie należałoby chyba ustalić najpierw czy jest to błąd istotny ,który może zniekształcić wynik , czy jest to błąd nieistotny.
Według mnie należałoby chyba ustalić najpierw czy jest to błąd istotny ,który może zniekształcić wynik , czy jest to błąd nieistotny.
Komentarz 8:
| 2021-02-12 20:12:51
| 88.***.***.110
Ale wg mnie to nie jest błąd zniekształcający wynik - z tego co zrozumiałam, to podatek był poprawnie wyliczony i zaksięgowany, a jedynie przy przenoszeniu kont wynikowych na dzień 31.12.2019 r. nie wprowadzono księgowania 860/870, przez co saldo konta 870 przeniosło się jako BO na rok 2020, zamiast pomniejszyć wynik ujęty na koncie 860.
Komentarz 9:
| 2021-02-12 20:50:55
| 5.***.***.42
Wszystko się zgadza co piszesz , tylko > według mnie < jeśli zabrakło przeniesienia pdoop na wynik za rok 2019 to oznacza ,że WF został zawyżony o kwotę tego podatku.
Należałoby ustalić jakie saldo konta 870 weszło do RZiS i jak ustalono wynik.
Może to jest tylko czysto techniczny brak PK na 31.12.2019 a bilans i rzis grają?Mało to prawdopodobne , programy zaciągają salda do określonych pozycji.
Trudno gdybać.Może Justyna się wypowie.
Należałoby ustalić jakie saldo konta 870 weszło do RZiS i jak ustalono wynik.
Może to jest tylko czysto techniczny brak PK na 31.12.2019 a bilans i rzis grają?Mało to prawdopodobne , programy zaciągają salda do określonych pozycji.
Trudno gdybać.Może Justyna się wypowie.
Komentarz 10:
| 2021-02-16 13:27:56
| 185.***.***.68
Dokładnie jest jak w komentarzu nr 8. RZiS, Bilans mam prawidłowo, tylko nie było PK na koniec 2019 r. przeksięgowania z 870 na 860.
Do programu, który potem drukuje sprawozdanie finansowe roczne dane są wprowadzane ręcznie, dlatego wynik netto w bilansie był prawidłowy.
Dziękuję za komentarze. To był po przejściu do firmy drugi mój rok finansowy, z czego pierwszy zakończył się stratą. Pewnie dlatego to konto nie zostało przeksięgowane.
Do programu, który potem drukuje sprawozdanie finansowe roczne dane są wprowadzane ręcznie, dlatego wynik netto w bilansie był prawidłowy.
Dziękuję za komentarze. To był po przejściu do firmy drugi mój rok finansowy, z czego pierwszy zakończył się stratą. Pewnie dlatego to konto nie zostało przeksięgowane.
Wydawnictwo Podatkowe GOFIN sp. z o.o. nie ponosi odpowiedzialności za treści tematów i komentarzy umieszczanych
na łamach FORUM DYSKUSYJNEGO. Dodanie tematu lub komentarza jest równoznaczne z akceptacją
REGULAMINU FORUM DYSKUSYJNEGO (kliknij aby zapoznać się z regulaminem).
