Jak vat zostal fizycznie zaplacony do UC (czy to firma czy przez pośrednika) to masz tylko vat naliczony bo jak rozumiem odprawa celna była w PL
Wartość środka trwalego ustalasz wg tego co jest w uopd/uopd i w UoR jak masz Kh
30 kwietnia 2025 r. (środa) mija termin złożenia do US zeznań za 2024 r.: PIT-28, PIT-28S, PIT-36, PIT-36S, PIT-36L, PIT-36LS, PIT-37, PIT-38, PIT-39
•
30 kwietnia 2025 r. (środa) mija termin złożenia do US deklaracji DSF-1 za 2024 r.
•
30 kwietnia 2025 r. (środa) mija termin złożenia do US informacji PIT-RB, PIT-RBS, PIT-CSR i PIT-CSRS za 2024 r.
•
30 kwietnia 2025 r. (środa) mija termin złożenia do US informacji PIT-DZ za 2024 r.
•
30 kwietnia 2025 r. (środa) mija termin przekazania Szefowi KAS sprawozdania finansowego za 2024 r. przez podatnika prowadzącego księgi rachunkowe
•
Do 30 kwietnia 2025 r. podatnicy PIT powinni przekazać sprawozdanie finansowe za 2024 r. do Szefa KAS (czytaj więcej)
•
ARCHIWALNY TEMAT FORUM
Import towarów z USA - pierwsze księgowanie :(
Witam,
dostałam od firmy fakturę z USA na zakup maszyny. Pośrednik - agencja celna w imieniu podatnika dokonała formalności celnych, przesłała dokument SAD i ZC299. Pośrednik obciążył notą za opłaty celno -podatkowe - więc rozumiem, że pośrednik dokonał zapłaty cła oraz odprowadził vat należny w imieniu spółki???
I teraz spółka już nie musi nigdzie wykazywać vat należnego, a jedynie ma możliwość odliczenia tego VAT z dokumentu SAD w deklaracji VAT-7?
Dodatkowo pośrednik wystawił fakturę m.in. za załadunek, opłatę celną lotniskową, opłatę Lufthansa, cesję praw, pełnomocnictwo - ze stawką 23% - rozumiem, że te faktury traktuję jak zwykłe krajowe faktury.
Z tym, że jeśli maszyna będzie środkiem trwałym to czy te opłaty wyżej wymienione zwiększyły by wartość początkową środka trwałego?
Bardzo proszę o pomoc - szczególnie jeśli chodzi o podatek VAT - prawidłowo myślę...
dostałam od firmy fakturę z USA na zakup maszyny. Pośrednik - agencja celna w imieniu podatnika dokonała formalności celnych, przesłała dokument SAD i ZC299. Pośrednik obciążył notą za opłaty celno -podatkowe - więc rozumiem, że pośrednik dokonał zapłaty cła oraz odprowadził vat należny w imieniu spółki???
I teraz spółka już nie musi nigdzie wykazywać vat należnego, a jedynie ma możliwość odliczenia tego VAT z dokumentu SAD w deklaracji VAT-7?
Dodatkowo pośrednik wystawił fakturę m.in. za załadunek, opłatę celną lotniskową, opłatę Lufthansa, cesję praw, pełnomocnictwo - ze stawką 23% - rozumiem, że te faktury traktuję jak zwykłe krajowe faktury.
Z tym, że jeśli maszyna będzie środkiem trwałym to czy te opłaty wyżej wymienione zwiększyły by wartość początkową środka trwałego?
Bardzo proszę o pomoc - szczególnie jeśli chodzi o podatek VAT - prawidłowo myślę...
Komentarz 1:
| 2020-04-07 10:46:19
| 79.***.***.178
Komentarz 2:
| 2020-04-07 12:09:35
| 62.***.***.45
Tak odprawa celna była w Polsce - czyli w deklaracji VAT wykaże kwotę vat naliczone z dokumentu SAD.
Ale mam teraz ogromny problem z ustalenie wartości początkowej środka trwałego.
Ja dla celów bilansowych i podatkowych zaliczyłabym te opłaty o których pisałam powyżej do wartości środka trwałego...
Ogólnie na wartość środka trwałego importowanego z USA zarówno dla celów podatkowych i bilansowych uznałabym kwoty:
1. Faktura w USD za środek trwały i pozostałe wartości z faktury np. za fracht lotniczy
2. cło
3. faktury od pośrednika za: załadunek, opłatę celną lotniskową, opłatę Lufthansa, cesję praw, pełnomocnictwo
4. Różnice kursowe w związku z przedpłatą za środek trwały - z tym, że faktura była wystawiona w USD a spółka zapłaciła w PLN - czy to dobrze rozumiem, że te różnice kursowe będą tylko bilansowe a podatkowe nie - i wartość środka trwałego dla celów bilansowych i podatkowych będzie różniła się właśnie o tą wartość różnic kursowych...
Proszę serdecznie o poradę.
Ale mam teraz ogromny problem z ustalenie wartości początkowej środka trwałego.
Ja dla celów bilansowych i podatkowych zaliczyłabym te opłaty o których pisałam powyżej do wartości środka trwałego...
Ogólnie na wartość środka trwałego importowanego z USA zarówno dla celów podatkowych i bilansowych uznałabym kwoty:
1. Faktura w USD za środek trwały i pozostałe wartości z faktury np. za fracht lotniczy
2. cło
3. faktury od pośrednika za: załadunek, opłatę celną lotniskową, opłatę Lufthansa, cesję praw, pełnomocnictwo
4. Różnice kursowe w związku z przedpłatą za środek trwały - z tym, że faktura była wystawiona w USD a spółka zapłaciła w PLN - czy to dobrze rozumiem, że te różnice kursowe będą tylko bilansowe a podatkowe nie - i wartość środka trwałego dla celów bilansowych i podatkowych będzie różniła się właśnie o tą wartość różnic kursowych...
Proszę serdecznie o poradę.
Komentarz 3:
| 2020-04-07 13:46:40
| 79.***.***.178
Ale zapłaciła z konta zlotowkowego jakąś walutę czy pi prostu przelajo wyłącznie złotówki ?
Komentarz 4:
| 2020-04-07 13:58:34
| 62.***.***.45
Kwota zeszła z konta złotówkowego - ale kwota wynika że została przeliczona przez bank na złotówki, ponieważ w opisie jest Kurs waluty, oraz kwota podana w USD - czy tu w takim razie będą różnice podatkowe?
Bardzo proszę o pomoc, gdyż muszę ustalić podatnikowi wartość środka trwałego, a już sama się w tym wszystkim zamieszałam..:(
Czy ogólnie opisane kwoty wyżej przeze mnie będę mogła zsumować i taką wartość podać podatnikowi, czy może o czymś powinnam jeszcze pamiętać?
Z góry dziękuję
Bardzo proszę o pomoc, gdyż muszę ustalić podatnikowi wartość środka trwałego, a już sama się w tym wszystkim zamieszałam..:(
Czy ogólnie opisane kwoty wyżej przeze mnie będę mogła zsumować i taką wartość podać podatnikowi, czy może o czymś powinnam jeszcze pamiętać?
Z góry dziękuję
Komentarz 5:
| 2020-04-07 14:44:56
| 62.***.***.45
I od razu jeszcze podpytam o różnice kursowe - czy dobrze rozumiem, że wyliczam je między kursem z faktury z dnia poprzedzającego dzień wystawienia faktury a kwotą zapłaconą w złotówkach (czyli kursem zastosowanym przez bank)?
Już nie wyliczam tu żadnych różnic w związanych z zapłatą: między kursem zastosowanym przez bank a kursem NBP z dnia poprzedzającego dzień zapłaty?
Już nie wyliczam tu żadnych różnic w związanych z zapłatą: między kursem zastosowanym przez bank a kursem NBP z dnia poprzedzającego dzień zapłaty?
Komentarz 6:
| 2020-04-07 15:10:28
| 79.***.***.178
Czyli zapłacono np.1000 usd ale z konta zlotowkowego a nie walutowego
To masz normalnir różnice kursowe podatkowe czyli są one pomiędzy kursem z dnia poprzedniego do dnia faktu a kursem po jakim bank przeliczyl zapłatę na koncie zł
To masz normalnir różnice kursowe podatkowe czyli są one pomiędzy kursem z dnia poprzedniego do dnia faktu a kursem po jakim bank przeliczyl zapłatę na koncie zł
Komentarz 7:
| 2020-04-07 15:11:17
| 79.***.***.178
To wartość środka trwalego ustalisz tak samo dla celów podatkowych i bilansowych
Komentarz 8:
| 2020-04-07 16:10:42
| 62.***.***.45
Dziękuję serdecznie za pomoc :)
Wydawnictwo Podatkowe GOFIN sp. z o.o. nie ponosi odpowiedzialności za treści tematów i komentarzy umieszczanych
na łamach FORUM DYSKUSYJNEGO. Dodanie tematu lub komentarza jest równoznaczne z akceptacją
REGULAMINU FORUM DYSKUSYJNEGO (kliknij aby zapoznać się z regulaminem).
Komputerowa wersja serwisu
Mobilna wersja serwisu