30 kwietnia 2024 r. (wtorek) mija termin złożenia do US zeznań za 2023 r.: PIT-28, PIT-28S, PIT-36, PIT-36S, PIT-36L, PIT-36LS, PIT-37, PIT-38, PIT-39
•
ARCHIWALNY TEMAT FORUM
Usł. budowlana przychód i vat
Usł. budowlana wykonana w XII, FV wystawiona w styczniu, przychód opodatkowuję w styczniu, a do vat daję w XII?
Komentarz 1:
| 2020-01-10 13:04:46
| 85.***.***.2
Przychód w grudniu --- art. 14 ust. 1c updof
Komentarz 2:
| 2020-01-10 13:05:56
| 85.***.***.2
Vat
Moment wykonania usługi budowlanej
Jak wynika z art. 19a ust. 5 pkt 3 lit. a) ustawy o VAT obowiązek podatkowy w przypadku świadczenia usług budowlanych na rzecz innych przedsiębiorców powstaje z chwilą wystawienia faktury. Jeżeli podatnik nie wystawił faktury lub zrobił to z opóźnieniem, to powstaje on z chwilą upływu terminu wystawienia faktury, czyli w przypadku usług budowlanych 30. dnia od dnia wykonania usługi. Jeśli jednak przed wykonaniem usługi otrzymano całość lub część zapłaty, obowiązek podatkowy powstaje z chwilą jej otrzymania w odniesieniu do otrzymanej kwoty.
https://www.pit.pl/aktualnosci/moment-wykonania-uslug-budowlanych-960539
Moment wykonania usługi budowlanej
Jak wynika z art. 19a ust. 5 pkt 3 lit. a) ustawy o VAT obowiązek podatkowy w przypadku świadczenia usług budowlanych na rzecz innych przedsiębiorców powstaje z chwilą wystawienia faktury. Jeżeli podatnik nie wystawił faktury lub zrobił to z opóźnieniem, to powstaje on z chwilą upływu terminu wystawienia faktury, czyli w przypadku usług budowlanych 30. dnia od dnia wykonania usługi. Jeśli jednak przed wykonaniem usługi otrzymano całość lub część zapłaty, obowiązek podatkowy powstaje z chwilą jej otrzymania w odniesieniu do otrzymanej kwoty.
https://www.pit.pl/aktualnosci/moment-wykonania-uslug-budowlanych-960539
Komentarz 3:
| 2020-01-10 13:06:14
| 85.***.***.2
Jest więc odwrotnie niż zaproponowałeś...
Komentarz 4:
| 2020-01-10 13:49:24
| 83.***.***.118
A jeżeli protokół odbioru sporządzony i podpisany dopiero w styczniu, wtedy do dochodowego w styczniu?
To była kilkumiesięczna usługa budowlana, fakturowana etapami. Ostatni etap został zakończony 30 grudnia i zgłoszony do odbioru.
To była kilkumiesięczna usługa budowlana, fakturowana etapami. Ostatni etap został zakończony 30 grudnia i zgłoszony do odbioru.
Komentarz 5:
| 2020-01-10 14:00:02
| 85.***.***.2
Nie wiem, ale znalazłam takie coś
Kiedy przychód - roboty budowlane [1259258]
*magda19831 | 2019-12-27 12:10:25 | 5.***.***.13
Zgłoszenie gotowości robot budowlanych 27.12.2019, odbiór i protokół odbioru będzie w styczniu 2020. W protokole będzie określone iż roboty wykonano w okresie 15.11.2019-27.12.2019, na fakturze data wykonania usługi 27.12.2019. Czy w tym przypadku przychód należy wykazać w grudniu czy w styczniu ?
Komentarz 1: ~Anovi | 2019-12-27 13:31:58 | 37.***.***.100
Przychód w dacie wykonania usługi czyli 12/2019 , do VAt w dacie wystawienia fv
Kiedy przychód - roboty budowlane [1259258]
*magda19831 | 2019-12-27 12:10:25 | 5.***.***.13
Zgłoszenie gotowości robot budowlanych 27.12.2019, odbiór i protokół odbioru będzie w styczniu 2020. W protokole będzie określone iż roboty wykonano w okresie 15.11.2019-27.12.2019, na fakturze data wykonania usługi 27.12.2019. Czy w tym przypadku przychód należy wykazać w grudniu czy w styczniu ?
Komentarz 1: ~Anovi | 2019-12-27 13:31:58 | 37.***.***.100
Przychód w dacie wykonania usługi czyli 12/2019 , do VAt w dacie wystawienia fv
Komentarz 6:
| 2020-01-10 14:04:47
| 195.***.***.17
Tu akturat I.2020 - do vat , do dochodowego
Komentarz 7:
| 2020-01-10 14:05:56
| 178.***.***.8
Nie ma jednolitego stanowiska organów podatkowych
zobacz sobie :
Wyrok TSUE w sprawie C 224/18 to dobra wiadomość dla branży budowlanej. Oznacza bowiem odejście od dotychczasowego, niekorzystnego stanowiska polskiego fiskusa, że decydujący jest moment zgłoszenia prac do odbioru. Minister finansów wydał nawet w tej sprawie interpretację ogólną z 5 kwietnia 2016 r. (nr PT3.8101.41.2015.AEW.2016.AMT.141), którą musieli stosować zamawiający i wykonawcy robót budowlanych.
Jak nieoficjalnie dowiedział się DGP, w związku z wyrokiem TSUE resort finansów już rozważa wydanie nowej interpretacji ogólnej, która będzie zgodna ze wskazówkami Trybunału.
zobacz sobie :
Wyrok TSUE w sprawie C 224/18 to dobra wiadomość dla branży budowlanej. Oznacza bowiem odejście od dotychczasowego, niekorzystnego stanowiska polskiego fiskusa, że decydujący jest moment zgłoszenia prac do odbioru. Minister finansów wydał nawet w tej sprawie interpretację ogólną z 5 kwietnia 2016 r. (nr PT3.8101.41.2015.AEW.2016.AMT.141), którą musieli stosować zamawiający i wykonawcy robót budowlanych.
Jak nieoficjalnie dowiedział się DGP, w związku z wyrokiem TSUE resort finansów już rozważa wydanie nowej interpretacji ogólnej, która będzie zgodna ze wskazówkami Trybunału.
Komentarz 8:
| 2020-01-10 14:18:15
| 83.***.***.118
Z vat nie ma problemu, daję do stycznia. Ale dochodowy mnie martwi bo faktura baaardzo duża.
Do tej pory decydowała data podpisania protokołu - takie były interpretacje, ale martwię sie czy coś się nie zmieniło :(
Do tej pory decydowała data podpisania protokołu - takie były interpretacje, ale martwię sie czy coś się nie zmieniło :(
Komentarz 9:
| 2020-01-10 14:24:28
| 85.***.***.2
A na infolinii co mówią? A Twoim US? Zatelefonuj do szefowej dochodówki w swoim US i zapytaj.
Komentarz 10:
| 2020-01-10 14:28:53
| 83.***.***.118
A można tak zadzwonić do szefowej dochodówki? Myślałam że teraz jak jest infolinia to już nie ma możliwości dzwonić do swojego US.
Na infolini zazwyczaj mówią że ważna data protokołu, ale wyczytałam że komuś powiedzieli, że jak rozliczane etapami,cyklami rozliczeniowymi, to z ostatnim dniem cyklu - czy coś takiego. A mam interpretację z 2018 /lub 2016/ że nawet przy rozliczaniu etapami też jest ważna data podpisania protokołu.
Także tego :(
Na infolini zazwyczaj mówią że ważna data protokołu, ale wyczytałam że komuś powiedzieli, że jak rozliczane etapami,cyklami rozliczeniowymi, to z ostatnim dniem cyklu - czy coś takiego. A mam interpretację z 2018 /lub 2016/ że nawet przy rozliczaniu etapami też jest ważna data podpisania protokołu.
Także tego :(
Komentarz 11:
| 2020-01-10 14:30:53
| 85.***.***.2
Na zapas się nie martw...
Spróbuj zatelefonować do US, ja czasami telefonuję. W razie czego to Oni będą Cię kontrolowali raczej.
Spróbuj zatelefonować do US, ja czasami telefonuję. W razie czego to Oni będą Cię kontrolowali raczej.
Komentarz 12:
| 2020-01-10 14:33:51
| 83.***.***.118
Dzięki :)
Jak nabiorę odwagi to zadzwonię w poniedziałek. ;)
Napisałam też na meila do KIS zapytanie, mama nadzieję że odpiszą do 20 stycznia. Chociaż tutaj boję się że przytoczą mi przepis i dalej nie będę wiedziała.
Jak nabiorę odwagi to zadzwonię w poniedziałek. ;)
Napisałam też na meila do KIS zapytanie, mama nadzieję że odpiszą do 20 stycznia. Chociaż tutaj boję się że przytoczą mi przepis i dalej nie będę wiedziała.
Komentarz 13:
| 2020-01-10 14:39:01
| 85.***.***.2
Pytaj i duś ich do skutku :)
Komentarz 14:
| 2020-01-10 14:39:01
| 85.***.***.2
Pytaj i duś ich do skutku :)
Komentarz 15:
| 2020-01-10 14:43:44
| 31.***.***.135
Wszystko zalezy od tego czy to jedna usługa (całość) - czy usługa podzielona na etapy
jak od razu calośc - przychód powstanie w dacie podpisania protokołu / jak nie ma protokołu to w dacie wykonania/zakończenia usługi
jak usługa podzielona na etapy - przychód powstanie w dniu podpisania protokołu zdawczo-odbiorczego każdego odcinka robót
lub / jak nie ma protokołu - w dniu wykonania/zakończenia robót poszcególnego etapu
https://ksiegowosc.infor.pl/podatki/cit/cit/dokumentacja-i-rozliczanie/697360,Moment-wykonania-uslug-budowlanych-w-podatkach-dochodowych.html
jak od razu calośc - przychód powstanie w dacie podpisania protokołu / jak nie ma protokołu to w dacie wykonania/zakończenia usługi
jak usługa podzielona na etapy - przychód powstanie w dniu podpisania protokołu zdawczo-odbiorczego każdego odcinka robót
lub / jak nie ma protokołu - w dniu wykonania/zakończenia robót poszcególnego etapu
https://ksiegowosc.infor.pl/podatki/cit/cit/dokumentacja-i-rozliczanie/697360,Moment-wykonania-uslug-budowlanych-w-podatkach-dochodowych.html
Komentarz 16:
| 2020-01-10 14:47:43
| 83.***.***.118
Kom.15
Czyli w moim przypadku były etapy i były protokoły częściowe, czyli ten ostatni etap wykonany w grudniu a odebrany z podpisanym protokołem w styczniu idzie do przychodów już stycznia 2020 i tylko muszę pomniejszyć koszty z 2019 remanentem - roboty w toku ? oczywiście pomniejszyć w rocznym rozliczeniu za 2019 r
Czyli w moim przypadku były etapy i były protokoły częściowe, czyli ten ostatni etap wykonany w grudniu a odebrany z podpisanym protokołem w styczniu idzie do przychodów już stycznia 2020 i tylko muszę pomniejszyć koszty z 2019 remanentem - roboty w toku ? oczywiście pomniejszyć w rocznym rozliczeniu za 2019 r
Komentarz 17:
| 2020-01-10 16:35:06
| 31.***.***.135
Kom.16
tak - masz tu przychód stycznia / data podpisania protokołu
i ujęcie w remanencie na 31.12. robót w toku
tak - masz tu przychód stycznia / data podpisania protokołu
i ujęcie w remanencie na 31.12. robót w toku
Komentarz 18:
| 2020-01-10 17:58:29
| 83.***.***.149
Serdecznie dziękuję za pomoc :)))))))
Wydawnictwo Podatkowe GOFIN sp. z o.o. nie ponosi odpowiedzialności za treści tematów i komentarzy umieszczanych
na łamach FORUM DYSKUSYJNEGO. Dodanie tematu lub komentarza jest równoznaczne z akceptacją
REGULAMINU FORUM DYSKUSYJNEGO (kliknij aby zapoznać się z regulaminem).
Komputerowa wersja serwisu
Mobilna wersja serwisu