Zmiana ceny energii w wyniku pomyłki na f-rach pierwotnych?
Przecież wstecz raczej nie można zmieniać cen, warunków umowy...???
Korekta na minus czy na plus?
30 kwietnia 2024 r. (wtorek) mija termin złożenia do US zeznań za 2023 r.: PIT-28, PIT-28S, PIT-36, PIT-36S, PIT-36L, PIT-36LS, PIT-37, PIT-38, PIT-39
•
ARCHIWALNY TEMAT FORUM
Sprzedaż korekta- kiedy ująć w dochodowym???
30.09 wystawiłam korekty sprzedaży (refaktura energii - 4 korekty od stycznia do sierpnia) powodem była zmiana ceny energii. VAT mogę skorygować w momencie otrzymania podpisanej faktury korygującej natomiast w kpir uwzględniam w dacie wystawienia korekty czy również w momencie otrzymania podpisanych korekt?
Komentarz 1:
| 2019-10-14 09:47:11
| 85.***.***.2
Komentarz 2:
| 2019-10-14 10:15:31
| 83.***.***.106
Zmiana ceny w związku z dostosowaniem ceny energii zgodnie z Ustawą z dnia 28 grudnia 2018 i Rozporządzenia Ministra Energii z dnia 19 lipca - otrzymaliśmy korekty od Taurona na minus więc również skorygowaliśmy faktury dla nabywcy lokalu, który od nas wynajmuje lokal
Komentarz 3:
| 2019-10-14 10:21:30
| 85.***.***.2
30.09 wystawiłam korekty sprzedaży (refaktura energii - 4 korekty od stycznia do sierpnia) powodem była zmiana ceny energii. VAT mogę skorygować w momencie otrzymania podpisanej faktury korygującej
---- niekoniecznie, wystarczy jakiekolwiek potwierdzenie, że nabywca odebrał f-rękor. na minus np. żółta zwrotka z poczty, oświadczenie itp. Poza tym dla f-r za energie elektr. jest wyjątek - nie trzeba mieć potwierdzenia odbioru - art. 29 ust. 15 uptu
15. Warunku posiadania przez podatnika potwierdzenia otrzymania faktury korygującej przez nabywcę towaru lub usługobiorcę nie stosuje się w przypadku:
(...)
3) sprzedaży: energii elektrycznej, cieplnej lub chłodniczej, gazu przewodowego, usług dystrybucji energii elektrycznej, cieplnej lub chłodniczej, usług dystrybucji gazu przewodowego, usług telekomunikacyjnych oraz usług wymienionych w poz. 140-153, 174 i 175 załącznika nr 3 do ustawy;
---- niekoniecznie, wystarczy jakiekolwiek potwierdzenie, że nabywca odebrał f-rękor. na minus np. żółta zwrotka z poczty, oświadczenie itp. Poza tym dla f-r za energie elektr. jest wyjątek - nie trzeba mieć potwierdzenia odbioru - art. 29 ust. 15 uptu
15. Warunku posiadania przez podatnika potwierdzenia otrzymania faktury korygującej przez nabywcę towaru lub usługobiorcę nie stosuje się w przypadku:
(...)
3) sprzedaży: energii elektrycznej, cieplnej lub chłodniczej, gazu przewodowego, usług dystrybucji energii elektrycznej, cieplnej lub chłodniczej, usług dystrybucji gazu przewodowego, usług telekomunikacyjnych oraz usług wymienionych w poz. 140-153, 174 i 175 załącznika nr 3 do ustawy;
Komentarz 4:
| 2019-10-14 10:23:51
| 85.***.***.2
Natomiast w kpir uwzględniam w dacie wystawienia korekty czy również w momencie otrzymania podpisanych korekt?
Jeżeli przyczyną korekty jest oczywista pomyłka, to cofasz się z korektą przychodu do f-ry pierwotnej; jeżeli inna przyczyna to przychód korygujesz na bieżąco - w dacie wystawienia korekty - art. 14 ust. 1m updof
1m. Jeżeli korekta przychodu nie jest spowodowana błędem rachunkowym lub inną oczywistą omyłką, korekty dokonuje się poprzez zmniejszenie lub zwiększenie przychodów osiągniętych w okresie rozliczeniowym, w którym została wystawiona faktura korygująca lub, w przypadku braku faktury, inny dokument potwierdzający przyczyny korekty.
1n. Jeżeli w okresie rozliczeniowym, o którym mowa w ust. 1m, podatnik nie osiągnął przychodów lub osiągnięte przychody są niższe od kwoty zmniejszenia, podatnik jest obowiązany zwiększyć koszty uzyskania przychodów o kwotę, o którą nie zostały zmniejszone przychody.
itd.
Jeżeli przyczyną korekty jest oczywista pomyłka, to cofasz się z korektą przychodu do f-ry pierwotnej; jeżeli inna przyczyna to przychód korygujesz na bieżąco - w dacie wystawienia korekty - art. 14 ust. 1m updof
1m. Jeżeli korekta przychodu nie jest spowodowana błędem rachunkowym lub inną oczywistą omyłką, korekty dokonuje się poprzez zmniejszenie lub zwiększenie przychodów osiągniętych w okresie rozliczeniowym, w którym została wystawiona faktura korygująca lub, w przypadku braku faktury, inny dokument potwierdzający przyczyny korekty.
1n. Jeżeli w okresie rozliczeniowym, o którym mowa w ust. 1m, podatnik nie osiągnął przychodów lub osiągnięte przychody są niższe od kwoty zmniejszenia, podatnik jest obowiązany zwiększyć koszty uzyskania przychodów o kwotę, o którą nie zostały zmniejszone przychody.
itd.
Komentarz 5:
| 2019-10-14 10:24:18
| 83.***.***.106
Mam już podpisane 7.10 więc może bezpieczniej obniżyć podatek w październiku? A w kpir uwzględniam pod datą wystawienia czyli we wrześniu jeszcze?
Komentarz 6:
| 2019-10-14 10:41:35
| 85.***.***.2
Wyżej masz odpowiedź na pytania z kom. 5
Komentarz 7:
| 2019-10-14 11:29:23
| 83.***.***.106
Nie wyświetlił mi się wcześniej kom. 4 :) dziękuję za podpowiedź :)
Komentarz 8:
| 2019-10-14 11:40:10
| 85.***.***.2
:-)
Wydawnictwo Podatkowe GOFIN sp. z o.o. nie ponosi odpowiedzialności za treści tematów i komentarzy umieszczanych
na łamach FORUM DYSKUSYJNEGO. Dodanie tematu lub komentarza jest równoznaczne z akceptacją
REGULAMINU FORUM DYSKUSYJNEGO (kliknij aby zapoznać się z regulaminem).
Komputerowa wersja serwisu
Mobilna wersja serwisu