30 kwietnia 2024 r. (wtorek) mija termin złożenia do US zeznań za 2023 r.: PIT-28, PIT-28S, PIT-36, PIT-36S, PIT-36L, PIT-36LS, PIT-37, PIT-38, PIT-39
•
ARCHIWALNY TEMAT FORUM
Korekta spzredazy
Witam. fk korekta sprzedaży - powód pomyłka i anulowanie fk-też musi być podpisana przez nabywcę? fk korygowana bo złe stawki vat i wystawiona korekta do tego a później fk poprawna.
Komentarz 1:
| 2019-10-08 09:15:24
| 213.***.***.149
> fk korekta sprzedaży - powód pomyłka i anulowanie fk - to korekta czy anulowanie fv, zdecyduj się?
Komentarz 2:
| 2019-10-08 09:21:26
| 79.***.***.181
Właściciel dg anulować może tylko poprzez wystawienie korekty do zera
Komentarz 3:
| 2019-10-08 09:24:07
| 85.***.***.2
To nie jest anulowanie, tylko korekta
Komentarz 4:
| 2019-10-08 09:26:45
| 79.***.***.181
No oki, więc tj korekta ;) ma być to potwierdzenie odbioru?
Komentarz 5:
| 2019-10-08 09:35:01
| 85.***.***.2
Wystarczyło zmienić stawki na tej korekcie, a nie korygować do zera i nowa f-ra...
Skoro f-ra na minus, to musisz wiedzieć kiedy nabywca odebrał f-rę - musisz miec potw. odbioru. Wyjątki to wdt, sprzedaż energii i innych mediów - z tego co pamiętam.
Skoro f-ra na minus, to musisz wiedzieć kiedy nabywca odebrał f-rę - musisz miec potw. odbioru. Wyjątki to wdt, sprzedaż energii i innych mediów - z tego co pamiętam.
Komentarz 6:
| 2019-10-08 09:39:04
| 79.***.***.181
Dziękuję, wiec trzeba starać się o te podpisy... tj fk wystawiona we IX, więc aby wpisać ją we IX to potwierdzenie odbioru powinno być również IX czy do złożenia deklaracji za mc IX- 25.10?
Komentarz 7:
| 2019-10-08 09:40:40
| 85.***.***.2
Gdy klient odbierze w 09/2019 i Ty o tym będziesz miał potw. do 25.10., to ujmujesz w dekl. za 09/2019.
Jeżeli klient odb. w 10/2019 to do dekl. vat-7 do 10/2019
Jeżeli klient odb. w 10/2019 to do dekl. vat-7 do 10/2019
Komentarz 8:
| 2019-10-08 09:44:46
| 79.***.***.181
Acha, więc to nie tak jak ja myślałam… data podpisu wrzesień to tylko wtedy w dekl 09 a ja sądziłam, że jak zdąży podpisać przed np 20.10 czyli moim złożeniem dekl 09-2019 to jeszcze mogę rozliczyć to w e wreśniowej dekl
Komentarz 9:
| 2019-10-08 09:53:38
| 85.***.***.2
Art. 29 uptu
4a. W przypadku gdy podstawa opodatkowania ulega zmniejszeniu w stosunku do podstawy określonej w wystawionej fakturze, obniżenia podstawy opodatkowania podatnik dokonuje pod warunkiem posiadania, przed upływem terminu do złożenia deklaracji podatkowej za dany okres rozliczeniowy, w którym nabywca towaru lub usługi otrzymał korektę faktury, potwierdzenia otrzymania korekty faktury przez nabywcę towaru lub usługi, dla którego wystawiono fakturę. Uzyskanie potwierdzenia otrzymania przez nabywcę towaru lub usługi korekty faktury po terminie złożenia deklaracji podatkowej za dany okres rozliczeniowy uprawnia podatnika do uwzględnienia korekty faktury za okres rozliczeniowy, w którym potwierdzenie to uzyskano.
4a. W przypadku gdy podstawa opodatkowania ulega zmniejszeniu w stosunku do podstawy określonej w wystawionej fakturze, obniżenia podstawy opodatkowania podatnik dokonuje pod warunkiem posiadania, przed upływem terminu do złożenia deklaracji podatkowej za dany okres rozliczeniowy, w którym nabywca towaru lub usługi otrzymał korektę faktury, potwierdzenia otrzymania korekty faktury przez nabywcę towaru lub usługi, dla którego wystawiono fakturę. Uzyskanie potwierdzenia otrzymania przez nabywcę towaru lub usługi korekty faktury po terminie złożenia deklaracji podatkowej za dany okres rozliczeniowy uprawnia podatnika do uwzględnienia korekty faktury za okres rozliczeniowy, w którym potwierdzenie to uzyskano.
Komentarz 10:
| 2019-10-08 09:54:04
| 85.***.***.2
Cd
4b. Warunku posiadania przez podatnika potwierdzenia odbioru korekty faktury przez nabywcę towaru lub usługi nie stosuje się w:
1) eksporcie towarów i wewnątrzwspólnotowej dostawie towarów;
2) dostawie towarów i świadczeniu usług, dla których miejsce opodatkowania znajduje się poza terytorium kraju;
3) sprzedaży: energii elektrycznej, cieplnej lub chłodniczej, gazu przewodowego, usług telekomunikacyjnych i radiokomunikacyjnych oraz usług wymienionych w poz. 140-153, 174 i 175 załącznika nr 3 do ustawy;
4) pozostałych przypadkach, jeżeli w wystawionej fakturze, do której odnosi się korekta, nie wykazano kwoty podatku.
4c. Przepis ust. 4a stosuje się odpowiednio w przypadku stwierdzenia pomyłki w kwocie podatku na fakturze i wystawienia korekty faktury do faktury, w której wykazano kwotę podatku wyższą niż należna.
4b. Warunku posiadania przez podatnika potwierdzenia odbioru korekty faktury przez nabywcę towaru lub usługi nie stosuje się w:
1) eksporcie towarów i wewnątrzwspólnotowej dostawie towarów;
2) dostawie towarów i świadczeniu usług, dla których miejsce opodatkowania znajduje się poza terytorium kraju;
3) sprzedaży: energii elektrycznej, cieplnej lub chłodniczej, gazu przewodowego, usług telekomunikacyjnych i radiokomunikacyjnych oraz usług wymienionych w poz. 140-153, 174 i 175 załącznika nr 3 do ustawy;
4) pozostałych przypadkach, jeżeli w wystawionej fakturze, do której odnosi się korekta, nie wykazano kwoty podatku.
4c. Przepis ust. 4a stosuje się odpowiednio w przypadku stwierdzenia pomyłki w kwocie podatku na fakturze i wystawienia korekty faktury do faktury, w której wykazano kwotę podatku wyższą niż należna.
Komentarz 11:
| 2019-10-08 10:13:10
| 213.***.***.149
6> Dziękuję, wiec trzeba starać się o te podpisy... - żadnych podpisów nie potrzebujesz. Masz mieć potwierdzenie odbioru korekty, a nie podpis - mail, faks, pismo, "żółtek" pocztowy
Komentarz 12:
| 2019-10-08 10:35:19
| 79.***.***.181
" w przypadku stwierdzenia pomyłki w kwocie podatku na fakturze" - co przez to należy rozumieć/? pomyłka w stawce vat czy sprawy groszowe?
Komentarz 13:
| 2019-10-08 10:58:41
| 85.***.***.2
12
należy to rozumieć tak, że jeżeli podstawa opod. się nie zmieni (art. 29 ust. 4a), a zmieni się - zmniejszy należny podatek (nieważne czy grosze czy złote czy...) --- to też stosujesz zasady z ust. 4a.
należy to rozumieć tak, że jeżeli podstawa opod. się nie zmieni (art. 29 ust. 4a), a zmieni się - zmniejszy należny podatek (nieważne czy grosze czy złote czy...) --- to też stosujesz zasady z ust. 4a.
Komentarz 14:
| 2019-10-08 11:20:34
| 79.***.***.181
Acha, dzięki :)
Komentarz 15:
| 2019-10-08 11:24:55
| 85.***.***.2
:D
Wydawnictwo Podatkowe GOFIN sp. z o.o. nie ponosi odpowiedzialności za treści tematów i komentarzy umieszczanych
na łamach FORUM DYSKUSYJNEGO. Dodanie tematu lub komentarza jest równoznaczne z akceptacją
REGULAMINU FORUM DYSKUSYJNEGO (kliknij aby zapoznać się z regulaminem).
Komputerowa wersja serwisu
Mobilna wersja serwisu