ARCHIWALNY TEMAT FORUM

Leasing operacyjny/finansowy mebli

Mam leasing operacyjny mebli, ale dla celów podatkowych jest finansowy. Wartość leasingu to ponad 150tys - w skład mebli wchodzą m.in. krzesła itd. czyli środki trwałe o wartości nawet 500zł. Gdy mam leasing na środki trwałe powyżej 10tys to księguję amortyzację NKUP, czy w związku z tym, że spora część mebli nie wejdzie mi w ewidencję środków trwałych i nie będzie amortyzowana to wrzucam jednorazowo w koszt NKUP jako niskocenne?
Jak masz leasing operacyjny to księgujesz amortyzację nkup, dlatego, że w leasingu operacyjnym kosztem podatkowym jest rata netto. Leasing operacyjny to taki rodzaj, w którym właścicielem tych środków jest leasing. Natomiast bilansowo ujmujesz to nabycie jako leasing finansowy, czyli wprowadzasz do ewidencji ŚT/wyposażenia. Zatem przy ŚT księgujesz nkup i wyposażenie jeśli już to też nkup, gdyż podatkowo KUP jest rata leasingowa.
Cyt. " KUP jest rata leasingowa" - a czy czasami tylko odsetki nie są KUP, a kapitał znosi z "2" wartości leasingu?

Bo: - przy wprowadzeniu leasingu księguję netto WN 010 środki trwałe w leasingu, MA 249 pozost. rozrach. leas.
faktura za czynsz leasingowy: WN 751 (odsetki KUP) oraz 249 (kapitał), MA 201 (zobowiązania)
amortyzacja WN 400 NKUP MA 070 (umorzenie)
W leasingu operacyjnym kup jest rata leasingowa jak napisałam. Musisz leasing rozpatrywać dwojako, tj. pod kątem podatku dochodowego i osobno pod kątem ustawy o rachunkowości. Dla potrzeb podatkowych masz w KUP ratę netto, a dla bilansowych skoro wykazujesz ten sam leasing jako finansowy, kosztem są odsetki, a amortyzacja jest nkup. Widzę, że brakuje Ci konta pozabilansowego dla prawidłowego rozliczenia podatku dochodowego, które obejmowałoby część kapitałową.
A mogłabyś to pokazać na kontach jak księgujesz?
247-2-1 - brutto rozr. z finansującym bieżące Ma (1230)
225 vat netto Wn (230)
247-2-3 rozliczenie opłat leasingowych - przeniesienie raty do rozliczenia Wn (1000)

247-2-2 - rozliczenie raty cz. kapitałowa Wn (800)
247-2-3 - rozliczenie raty cz. kapitałowa Ma (800)
756 - rozliczenie raty cz. odsetkowa Wn (200)
247-2-3 - rozliczenie raty cz. odsetkowa Ma (200)
947 - (pozabilansowe) - rata KUP cz. kapitałowa (800)
Wydawnictwo Podatkowe GOFIN sp. z o.o. nie ponosi odpowiedzialności za treści tematów i komentarzy umieszczanych na łamach FORUM DYSKUSYJNEGO. Dodanie tematu lub komentarza jest równoznaczne z akceptacją REGULAMINU FORUM DYSKUSYJNEGO (kliknij aby zapoznać się z regulaminem).
Wydawnictwo Podatkowe GOFIN
Szanowny Użytkowniku !
Prosimy o zapoznanie się z poniższymi informacjami oraz wyrażenie dobrowolnej zgody poprzez kliknięcie przycisku "Zgadzam się".
Pamiętaj, że zawsze możesz wycofać zgodę.

Serwis internetowy, z którego Pani/Pan korzysta używa plików cookies w celu:

  • niezbędnego zapewnienia prawidłowego działania Serwisów (utrzymania sesji),
  • realizacji funkcjonalności ułatwiających obsługę Serwisu,
  • dopasowania reklam w serwisach społecznościowych,
  • analizy statystyk ruchu i reklam w Serwisach,
  • zbierania i przetwarzania danych w celu wyświetlenia reklam produktów własnych i klientów reklamowych oraz do śledzenia użytkowników, kliknięć i konwersji wyświetlanych reklam.
Pliki cookies

Są to pliki instalowane w urządzeniach końcowych osób korzystających z Serwisu, w celu administrowania Serwisem, dostosowania treści Serwisu do preferencji użytkownika, utrzymania sesji użytkownika oraz dla celów statystycznych i targetowania reklamy (dostosowania treści reklamy do indywidualnych potrzeb użytkownika). Informujemy, że istnieje możliwość określenia przez użytkownika Serwisu warunków przechowywania lub uzyskiwania dostępu do informacji zawartych w plikach cookies za pomocą ustawień przeglądarki lub konfiguracji usługi. Szczegółowe informacje na ten temat dostępne są u producenta przeglądarki, u dostawcy usługi dostępu do internetu oraz w Polityce prywatności i plików cookies.

Administratorzy

Administratorem Pana/Pani danych osobowych w związku z korzystaniem z Serwisu internetowego i jego usług jest Wydawnictwo Podatkowe GOFIN sp. z o.o. Administratorem danych osobowych w plikach cookies w związku z wyświetleniem analizy statystyk i wyświetlaniem spersonalizowanych reklam są partnerzy Wydawnictwa Podatkowego GOFIN sp. z o.o., Google Inc, Facebook Inc.

Jakie ma Pani/Pan prawa w stosunku do swoich danych osobowych?

Wobec swoich danych mają Pan/Pani prawo do żądania dostępu do swoich danych, ich sprostowania, usunięcia lub ograniczenia przetwarzania, prawo do wniesienia sprzeciwu wobec przetwarzania danych, prawo do cofnięcia zgody.

Podstawy prawne przetwarzania Pani/Pana danych osobowych
  • Niezbędność przetwarzania danych w związku z wykonaniem umowy.

    Umowa w naszym przypadku oznacza akceptację regulaminu naszych usług. Jeśli zatem akceptuje Pani/Pan umowę na realizację danej usługi, to możemy przetwarzać Pani/Pana dane w zakresie niezbędnym do realizacji tej umowy.

  • Niezbędność przetwarzania danych w związku z prawnie uzasadnionym interesem administratora.

    Dotyczy sytuacji, gdy przetwarzanie danych jest uzasadnione z uwagi na usprawiedliwione potrzeby administratora, tj. dokonanie pomiarów statystycznych, ulepszania naszych usług, jak również prowadzenie marketingu i promocji własnych usług administratora.

  • Dobrowolna zgoda.

    Aby móc realizować cele:
    - zapamiętania Pani/Pana decyzji w Serwisach w zakresie korzystania z dostępnych opcjonalnie funkcjonalności,
    - analiz statystyk ruchu i reklam w Serwisach,
    - dopasowania reklam w serwisach społecznościowych,
    - wyświetlania spersonalizowanych reklam produktów własnych i klientów reklamowych oraz do śledzenia użytkowników, kliknięć i konwersji wyświetlanych reklam w związku z odwiedzaniem niniejszego Serwisu internetowego partnerzy Wydawnictwa Podatkowego Gofin sp. z o.o. muszą mieć możliwość przetwarzania Pani/Pana danych.

Potrzebna jest Nam Pani/Pana dobrowolna zgoda na zapisy w plikach cookies w celach realizacji powyższych celów.
W związku z powyższymi wyjaśnieniami prosimy o wyrażenie dobrowolnej zgody na zapisywanie informacji w plikach cookies przez kliknięcie przycisku „Zgadzam się” lub „Nie teraz” w przypadku braku zgody. Istnieje możliwość skorzystania z „ustawień zaawansowanych” plików cookies w celu określenia indywidualnych zgód na zapis wybranych plików cookies realizujących wybrane cele.