Chodzi mi o to czy może być wzór faktury taki jak wyżej, czy musi być faktura inna tj ze stawką np. i zerową kwotą VAT ?
Podatnik jest zwolniony z VAT w PL ale zarejestrowany do VAT UE import usług
ARCHIWALNY TEMAT FORUM
Import usług - dane na fakturze (podmiot zwolniony z VAT)
Podatnik zwolniony podmiotowo z VAT w Polsce (art.113), świadczy usługi na rzecz kontrahenta z UE (import usług) Czy faktura może wyglądać tak jak www_druki_gofin_pl/pobierz,2188,faktura-dokumentujaca-dostawe-towarow-lub-swiadczenie-uslug.html ?
Komentarz 1:
| 2018-11-30 12:19:21
| 217.***.***.59
Komentarz 2:
| 2018-11-30 12:26:03
| 217.***.***.59
GosiaM byłaby mile widziana, ale niestety chyba absencja chorobowa ją dopadła :)
Komentarz 3:
| 2018-11-30 12:27:42
| 31.***.***.166
Co to za usługa?
Komentarz 4:
| 2018-11-30 12:30:42
| 217.***.***.59
Usługa sprzątająca różne sklepy / hurtownie itp
Komentarz 5:
| 2018-11-30 12:35:23
| 217.***.***.59
Ok, chyba mam - może komuś też się przyda
"Przepisy mówią, że w przypadku faktur z odwrotnym obciążeniem faktura nie zawiera stawki VAT, ani podziału na kwotę netto i brutto. Jednak ze względu na posługiwanie się programami do fakturowania, korzysta się ze “stawki” NP i jest to dopuszczalne."
"Przepisy mówią, że w przypadku faktur z odwrotnym obciążeniem faktura nie zawiera stawki VAT, ani podziału na kwotę netto i brutto. Jednak ze względu na posługiwanie się programami do fakturowania, korzysta się ze “stawki” NP i jest to dopuszczalne."
Komentarz 6:
| 2018-11-30 12:42:19
| 213.***.***.226
Jak masz sprzedaż na rzecz kontrahenta z UE, to nie jest import usług tylko sprzedaż usług poza UE. Import to zakup.
Należy w tym przypadku ustalić czy wykonana usługa jest z art. 28b (zasada ogólna) czy 28e (usługa na nieruchomości). Od tego zależy odpowiednia stawka i rozliczenie.
Należy w tym przypadku ustalić czy wykonana usługa jest z art. 28b (zasada ogólna) czy 28e (usługa na nieruchomości). Od tego zależy odpowiednia stawka i rozliczenie.
Komentarz 7:
| 2018-11-30 12:42:38
| 213.***.***.149
> świadczy usługi na rzecz kontrahenta z UE (import usług) - ty nie ma żadnego imp. usług, bo import usług= zakup usł. z zagranicy
Komentarz 8:
| 2018-11-30 12:43:14
| 213.***.***.226
Tylko sprzedaż usług w UE miałam napisać :)
Komentarz 9:
| 2018-11-30 12:44:42
| 213.***.***.149
Poza tym to nie jest czasem usł. z art. 28e - opodatkowana w miejscu położenia nieruchom.?
http://www.vademecumpodatnika.pl/artykul_narzedziowa,593,205,7756,miejsce-swiadczenia-uslug-sprzatania-pomieszczen.html
http://www.vademecumpodatnika.pl/artykul_narzedziowa,593,205,7756,miejsce-swiadczenia-uslug-sprzatania-pomieszczen.html
Komentarz 10:
| 2018-11-30 12:44:43
| 31.***.***.166
Chyba chodziło o to, że kontrahent z UE ma u siebie import usług. Jak sprząta sklepy/hurtownie to może być usługa na nieruchomości -> patrz. ko,. 6
Komentarz 11:
| 2018-11-30 12:48:56
| 217.***.***.59
Kom.9 Nie, bo nie jest to jedna nieruchomość tylko różne
Komentarz 12:
| 2018-11-30 12:50:00
| 217.***.***.59
VAT_R poszło jako rejestracja :
"60. podatnik niepodlegający obowiązkowi rejestracji jako podatnik VAT czynny będzie świadczył lub świadczy usługi, do których stosuje się art. 100 ust. 1 pkt
4 ustawy, lub będzie nabywał lub nabywa usługi, do których stosuje się art. 28b ustawy, jeżeli usługi te stanowiłyby u podatnika import usług"
"60. podatnik niepodlegający obowiązkowi rejestracji jako podatnik VAT czynny będzie świadczył lub świadczy usługi, do których stosuje się art. 100 ust. 1 pkt
4 ustawy, lub będzie nabywał lub nabywa usługi, do których stosuje się art. 28b ustawy, jeżeli usługi te stanowiłyby u podatnika import usług"
Komentarz 13:
| 2018-11-30 12:58:32
| 213.***.***.149
> lub będzie nabywał lub nabywa usługi, do których stosuje się art. 28b ustawy, jeżeli usługi te stanowiłyby u podatnika import usług" - no właśnie, imp. usł. to nabycie usł.
11> a jakie to ma znaczenie, że różne nieruchomości? Ale nie ruchomości są konkretne, a nie planowane, że jeszcze nie istnieją (jak np. usł. projektowe)
11> a jakie to ma znaczenie, że różne nieruchomości? Ale nie ruchomości są konkretne, a nie planowane, że jeszcze nie istnieją (jak np. usł. projektowe)
Komentarz 14:
| 2018-11-30 12:59:03
| 213.***.***.149
* Ale ruchomości są konkretne - miało być
Komentarz 15:
| 2018-11-30 13:02:35
| 217.***.***.59
Ok a przyjmując że to jednak była usł z art. 28e to należy to opodatkować w DE ?
Komentarz 16:
| 2018-11-30 13:04:19
| 217.***.***.59
Kom.13 To co Ell zgłoszenie VATR by poszło źle ?
Komentarz 17:
| 2018-11-30 13:06:35
| 31.***.***.166
Jak na nieruchomości to VAT-UE jest ci niepotrzebny. Trzeba by się zarejestrować do VAT tam gdzie jest nieruchomość i tam opodatkować transakcję, ewentualnie przerzucić opodatkowanie na odbiorcę na zasadzie odwrotnego obciążenia.
Komentarz 18:
| 2018-11-30 13:08:25
| 217.***.***.59
"ewentualnie przerzucić opodatkowanie na odbiorcę na zasadzie odwrotnego obciążenia. "
Ok czyli co teraz zrobić ? Żeby to wyprostować?
Chodzi o to że firma DE sama chciała żeby podatnik się zarejestrował do VAT UE żeby wystawiać fakturę na odwrotne obciążenie
Ok czyli co teraz zrobić ? Żeby to wyprostować?
Chodzi o to że firma DE sama chciała żeby podatnik się zarejestrował do VAT UE żeby wystawiać fakturę na odwrotne obciążenie
Komentarz 19:
| 2018-11-30 13:09:15
| 217.***.***.59
Czyli jak teraz zrobić, żeby nie rejestrować się do VAT tam (czyli w Niemczech) a tylko przerzucić opodatkowanie na odbiorcę?
Komentarz 20:
| 2018-11-30 13:24:18
| 213.***.***.226
Jak to usł. na nieruchomości położonej w DE z art. 28e to w ogóle nie podlega pod VAT w PL i odpowiedzi należy szukać w przepisach danego Państwa z UE jakie rozwiązania dopuszczają.
Jak to usł. z art. 28b to rejestracja do VAT UE - faktura ze stawką npo+reverse charge. Do tego deklaracja VAT-UE.
Jak to usł. z art. 28b to rejestracja do VAT UE - faktura ze stawką npo+reverse charge. Do tego deklaracja VAT-UE.
Komentarz 21:
| 2018-11-30 13:28:36
| 31.***.***.166
W VAT-R masz poz. 60
"podatnik niepodlegający obowiązkowi rejestracji jako podatnik VAT czynny będzie świadczył lub świadczy usługi, do których stosuje się art. 100 ust. 1 pkt 4 ustawy, lub będzie nabywał lub nabywa usługi, do których stosuje się art. 28b ustawy, jeżeli usługi te stanowiłyby u podatnika import usług"
Art.100.1.4 odnosi się do art.28b ustawy a usługi na nieruchomościach to art.28e ustawy. Wniosek - nie musisz się rejestrować do VAT-unijnego żeby wykonywać te usługi.
Ale skoro chcą to się zarejestruj, to nie kosztuje. Wystawisz im fakturę bez kwoty podatku (może być "NP") i z "odwrotnym obciążeniem" - "reverse charge". W kraju jako nievatowiec nie składasz żadnych informacji do US, żadnego VAT-UE też nie bo to usługa na nieruchomości. Wszyscy szczęśliwi :)
"podatnik niepodlegający obowiązkowi rejestracji jako podatnik VAT czynny będzie świadczył lub świadczy usługi, do których stosuje się art. 100 ust. 1 pkt 4 ustawy, lub będzie nabywał lub nabywa usługi, do których stosuje się art. 28b ustawy, jeżeli usługi te stanowiłyby u podatnika import usług"
Art.100.1.4 odnosi się do art.28b ustawy a usługi na nieruchomościach to art.28e ustawy. Wniosek - nie musisz się rejestrować do VAT-unijnego żeby wykonywać te usługi.
Ale skoro chcą to się zarejestruj, to nie kosztuje. Wystawisz im fakturę bez kwoty podatku (może być "NP") i z "odwrotnym obciążeniem" - "reverse charge". W kraju jako nievatowiec nie składasz żadnych informacji do US, żadnego VAT-UE też nie bo to usługa na nieruchomości. Wszyscy szczęśliwi :)
Komentarz 22:
| 2018-11-30 13:36:35
| 217.***.***.59
OK, a jak ma się teraz ostatnia odpowiedź do komentarza 20 ?
W ostatnim komentarzu piszerz, że VAT przerzucamy na odbiorcę, a Roszpunka pisze że : "odpowiedzi należy szukać w przepisach danego Państwa z UE jakie rozwiązania dopuszczają. "
W ostatnim komentarzu piszerz, że VAT przerzucamy na odbiorcę, a Roszpunka pisze że : "odpowiedzi należy szukać w przepisach danego Państwa z UE jakie rozwiązania dopuszczają. "
Komentarz 23:
| 2018-11-30 13:44:39
| 217.***.***.59
Podpowiedzcie mi jeszcze jedno, jak dodatkowo będzie nabywał na terenie UE towar (środki chemiczne) gdyż jako firma sprzątająca ma dojście do lepszych cen i będzie przywoził je do Polski (sam) to wtedy :
a/ musi zarejestrować się dodatkowo do VAT_R albo aktualizować dodatkowo VAT_R ?
b/ będzie to traktowane jako WNT (jaki ma dowód przywiezienia towaru do PL?
c/ VAT-7 dalej nie składa (bo Vatowcem nie jest) składa wtedy VAT UE i VAT-8 ?
a/ musi zarejestrować się dodatkowo do VAT_R albo aktualizować dodatkowo VAT_R ?
b/ będzie to traktowane jako WNT (jaki ma dowód przywiezienia towaru do PL?
c/ VAT-7 dalej nie składa (bo Vatowcem nie jest) składa wtedy VAT UE i VAT-8 ?
Komentarz 24:
| 2018-11-30 13:58:44
| 213.***.***.226
To gdzie w końcu są położone te nieruchomości? W PL czy w kraju UE?
Komentarz 25:
| 2018-11-30 14:07:06
| 213.***.***.226
A) Jeżeli nabywca niebędący czynnym podatnikiem VAT nie przekroczy limitu 50 tys. zł to nie ma obowiązku rejestracji do transakcji wewnątrzwspólnotowych. W konsekwencji przyjmuje na siebie stawkę opodatkowania jaką stosuje kraj kontrahenta, właściwą dla danego towaru.
Jeżeli zaś nievatowiec zdecyduje się na wykazywanie WNT (lub przekroczy limit 50 tys. zł) musi przed dokonaniem wewnątrzwspólnotowego nabycia towarów zarejestrować się jako podatnik VAT-UE (dokonujący transakcji wewnątrzwspólnotowych) lub musi złożyć naczelnikowi urzędu skarbowego pisemne oświadczenie o wyborze takiego rozliczania (art. 10 ust. 6 ustawy o VAT).
Rejestracji dokonuje się na formularzu VAT-R, zaznaczając w części C3 pole 60
Jeżeli zaś nievatowiec zdecyduje się na wykazywanie WNT (lub przekroczy limit 50 tys. zł) musi przed dokonaniem wewnątrzwspólnotowego nabycia towarów zarejestrować się jako podatnik VAT-UE (dokonujący transakcji wewnątrzwspólnotowych) lub musi złożyć naczelnikowi urzędu skarbowego pisemne oświadczenie o wyborze takiego rozliczania (art. 10 ust. 6 ustawy o VAT).
Rejestracji dokonuje się na formularzu VAT-R, zaznaczając w części C3 pole 60
Komentarz 26:
| 2018-11-30 14:08:45
| 213.***.***.226
B) Jeżeli u nievatowca (podatnika zwolnionego z bycia czynnym podatnikiem ze względu na wielkość sprzedaży) wartość wewnątrzwspólnotowego nabycia w całości nie przekroczyła w danym roku podatkowym 50 000 zł, może on nie wykazywać WNT przy nabyciu towarów z innego kraju Unii Europejskiej.
c) podatnicy, których nie obowiązuje składanie deklaracji VAT-7 (lub VAT-7K) wewnątrzwspólnotowe nabycie towarów wykazują w deklaracji VAT-8 w części C w polu 10 i 11.
źródło: Poradnik Przedsiebiorcy
c) podatnicy, których nie obowiązuje składanie deklaracji VAT-7 (lub VAT-7K) wewnątrzwspólnotowe nabycie towarów wykazują w deklaracji VAT-8 w części C w polu 10 i 11.
źródło: Poradnik Przedsiebiorcy
Komentarz 27:
| 2018-11-30 14:40:31
| 217.***.***.59
Kom. 24 : "To gdzie w końcu są położone te nieruchomości? W PL czy w kraju UE?"
No właśnie uporządkujmy, bo wdarł się chaos :
1. Usługi wykonywane są dla kontrahenta DE (zarejestrowanego UE)
2. Usługi wykonywane są na terenie DE
3. Usługi wykonywane są w różnych punktach / sklepach / magazynach na terenie DE
4. usługi wykonuje polska firma zarejestrowana w PL (jednoosobowa działalność)
No właśnie uporządkujmy, bo wdarł się chaos :
1. Usługi wykonywane są dla kontrahenta DE (zarejestrowanego UE)
2. Usługi wykonywane są na terenie DE
3. Usługi wykonywane są w różnych punktach / sklepach / magazynach na terenie DE
4. usługi wykonuje polska firma zarejestrowana w PL (jednoosobowa działalność)
Komentarz 28:
| 2018-11-30 15:14:02
| 213.***.***.226
I wszystko jasne - w takim razie tak jw :)
Komentarz 29:
| 2018-11-30 15:29:53
| 217.***.***.59
Czyli nawet jak jest to związanie z nieruchomością czyli art. 28e to wystawia faktury n/p z adnotacją z odwrotnym obciążeniem i nie rozlicza VAT w PL i nie rozlicza VAT w DE = nic nie trzeba szukać w przepisach danego Państwa z UE jakie rozwiązania dopuszczają ? :)
Komentarz 30:
| 2018-12-01 20:46:30
| 188.***.***.171
Nie do końca, usługi na nieruchomości położonej w DE podlegają opodatkowaniu pod. od wartości dodanej w DE na zasadzie przepisów niemieckich. Nawet jeśli można zastosować odwrotne obciążenie, to tylko jeśli przepisy niemieckie na to pozwalają :-)
Wydawnictwo Podatkowe GOFIN sp. z o.o. nie ponosi odpowiedzialności za treści tematów i komentarzy umieszczanych
na łamach FORUM DYSKUSYJNEGO. Dodanie tematu lub komentarza jest równoznaczne z akceptacją
REGULAMINU FORUM DYSKUSYJNEGO (kliknij aby zapoznać się z regulaminem).
Komputerowa wersja serwisu
Mobilna wersja serwisu