A masz z nimi umowę na samofakturowanie?
Art. 106d. 1. Podmiot, o którym mowa w art. 106b ust. 1 pkt 1, nabywający towary lub usługi od podatnika może wystawiać w imieniu i na rzecz tego podatnika faktury:
1) dokumentujące dokonanie przez podatnika sprzedaży na rzecz tego podmiotu,
2) o których mowa w art. 106b ust. 1 pkt 4,
3) dokumentujące dostawę towarów lub świadczenie usług, o których mowa w art. 106a pkt 2 lit. b
- jeżeli ten podmiot i ten podatnik wcześniej zawarli umowę w sprawie wystawiania faktur w imieniu i na rzecz tego podatnika, w której została określona procedura zatwierdzania poszczególnych faktur przez podatnika dokonującego tych czynności.
ARCHIWALNY TEMAT FORUM
Samofakturowanie za usługę transportową, co z VAT?
Dzień dobry :)
jestem czynnym podatnikiem VAT i VAT-UE, wykonuję usługi transportowe dla firmy Niemieckiej (wewnątrzunijne, firma z DE posiada również unijny NIP),
po wykonanej usłudze i zebraniu kompletu dokumentów wystawiam fakturę ze stawką np oraz opisem "odwrotne obciążenie-reverse charge" i wysyłam do Niemiec. Fakturę wykazuję w VAT-7 poz. 11 i 12 oraz w VAT-UE jako wewnątrzwspólnotowe świadczenie usług.
Po miesiącu firma niemiecka przysyła mi swoją fakturę na identyczną kwotę co moja z opisem "samofakturowanie za wykonaną usługę transportową" oraz dopiskiem " reverse charge-ten fracht jest przedmiotem opodatkowania VAT w twoim kraju, art 196 Dyrektywy 2006/112/WE".
i co teraz powinnam zrobić? Pomóżcie proszę....
Komentarz 1:
| 2018-11-28 10:22:09
| 213.***.***.149
Komentarz 2:
| 2018-11-28 10:23:01
| 213.***.***.149
Jeśli masz taka umowę, to nie powinieneś wystawiać fv, bo ma to robić nabywca.
Komentarz 3:
| 2018-11-28 10:29:51
| 87.***.***.2
Nie mam żadnej umowy, oni wystawiają fracht na giełdzie, ja dzwonię, dogaduję i kupuję, oni przysyłają zlecenie, jedziemy, fakturujemy i otrzymujemy zapłatę...
nie wiem skąd to samofakturowanie, a z tego co widzę co druga firma z Niemiec zaczyna mi odsyłać moje faktury i przysyła swoje...
Bariera językowa nie pozwala mi tego wyjaśniać z ich księgowością...jestem w kropce...
nie wiem skąd to samofakturowanie, a z tego co widzę co druga firma z Niemiec zaczyna mi odsyłać moje faktury i przysyła swoje...
Bariera językowa nie pozwala mi tego wyjaśniać z ich księgowością...jestem w kropce...
Komentarz 4:
| 2018-11-28 10:33:10
| 37.***.***.97
Z Niemcami to specyficzne zabiegi sa. My z Niemcami nie mamy umow, a robią to samo. Jedni przyjmuja faktury, inni samofakturuja. Dla porządku wystawiamy FV, pod to gutschrift i tyle, wszystko wykazujemy w deklaracji VAT tak samo. Nigdy mie było problemu. A w deklaracji bez względu kto wystawił fakturę i tak dostawca musi to wykazać w VAT
Komentarz 5:
| 2018-11-28 10:34:29
| 87.***.***.2
Mało tego na każdej ich fakturze jest adnotacja:
" Jeżeli zakredytowanie zawiera VAT wychodzimy z założenia, o ile Państwo niezwłocznie nie zgłaszają sprzeciwu, że są Państwo upoważnieni do odrębnego wykazu podatku VAT, oraz że wyrażają Państwo zgodę na rozliczenie przez zakredytowanie"
" Jeżeli zakredytowanie zawiera VAT wychodzimy z założenia, o ile Państwo niezwłocznie nie zgłaszają sprzeciwu, że są Państwo upoważnieni do odrębnego wykazu podatku VAT, oraz że wyrażają Państwo zgodę na rozliczenie przez zakredytowanie"
Komentarz 6:
| 2018-11-28 10:34:56
| 37.***.***.97
Co ważne w przelewach powołują sie na nr swoich gutschriftow a nie nr naszych faktur wiec jest podkładka tez pod to
Komentarz 7:
| 2018-11-28 10:37:35
| 87.***.***.2
Kom 6 Dokładnie tak, a wielokrotnie te ich nie docierają, a na przelewie widzę ich oznaczenia....
Komentarz 8:
| 2018-11-28 10:42:56
| 87.***.***.2
Kom 4. ja też tak robię i problemów nie było,
ale wczytując się w te ich faktury (Gutschrifty) wyraźnie widać adnotację, że to ja powinnam naliczyć VAT...
a ja tego nie robię tylko przerzucam to na nich...oni na mnie i obawiam się że nikt tego VATu nie wykazuje...
ale wczytując się w te ich faktury (Gutschrifty) wyraźnie widać adnotację, że to ja powinnam naliczyć VAT...
a ja tego nie robię tylko przerzucam to na nich...oni na mnie i obawiam się że nikt tego VATu nie wykazuje...
Komentarz 9:
| 2018-11-28 10:46:00
| 87.***.***.2
No i pytanie jak postępować prawidłowo?
Komentarz 10:
| 2018-11-28 11:56:00
| 37.***.***.97
Postępujesz prawidłowo, usługa transportowa podlega zasadom ogólnym i jest opodatkowana tam gdzie ma siedzibę odbiorca, czyli w Niemczech. Żadna umowa z kontrahentem nie moze tego podważyć bo takie sa przepisy.
Komentarz 11:
| 2018-11-28 12:11:16
| 87.***.***.2
Dziękuję Winng za pomoc :)
znalazłam artykuł z którego wynika, że rzeczywiście robimy dobrze, ponieważ jest to quasi-obowiązek podatkowy, gdyż świadczenie tych usług nie podlega opodatkowaniu VAT w Polsce, a więc w Polsce obowiązek podatkowy z tytułu ich świadczenia nie powstaje.
ale co się spociłam to moje ;)
znalazłam artykuł z którego wynika, że rzeczywiście robimy dobrze, ponieważ jest to quasi-obowiązek podatkowy, gdyż świadczenie tych usług nie podlega opodatkowaniu VAT w Polsce, a więc w Polsce obowiązek podatkowy z tytułu ich świadczenia nie powstaje.
ale co się spociłam to moje ;)
Komentarz 12:
| 2018-11-28 12:19:57
| 37.***.***.97
Przerabiałem :) Nawet do teraz mam skoki ciśnienia gdy w ramach czynności sprawdzających US przedstawia co wykazał Niemiec i dlaczego my wykazaliśmy inaczej :) - o ile faktycznie wkradł sie błąd. Generalnie zawsze wszystko jest pozytywnie wyjaśnione. Ale chętnie poznałbym opinie osoby mającej styczności z usługami transportowymi jak wykazuje nabycie palet od kontrahentów, jaki wnt, jako kara czy moze naliczenie należnego w Polsce :)
Komentarz 13:
| 2018-11-28 12:40:38
| 87.***.***.2
Podnosiłam kiedyś ten temat na forum...
GosiaM mi to fajnie wytłumaczyła:
"Wszystko zależy od tego gdzie (w jakim kraju ) są te palety w dacie sprzedazy/obciążenia
jak są w PL to masz dostawę z art.17.1.5 ustawy vat czyli poz.32/33 i 45/46 i nie ujmuje się tego w inf.vat-ue
jak są one poza PL to są poza polskim vat
jak to odszkodowanie/kara to tez poza vat bo kary nie podlegaja pod vat"
GosiaM mi to fajnie wytłumaczyła:
"Wszystko zależy od tego gdzie (w jakim kraju ) są te palety w dacie sprzedazy/obciążenia
jak są w PL to masz dostawę z art.17.1.5 ustawy vat czyli poz.32/33 i 45/46 i nie ujmuje się tego w inf.vat-ue
jak są one poza PL to są poza polskim vat
jak to odszkodowanie/kara to tez poza vat bo kary nie podlegaja pod vat"
Komentarz 14:
| 2018-11-28 12:42:52
| 87.***.***.2
U mnie w większości przypadków nie mamy tych palet fizycznie, to kierowca zapomniał dopilnować dokumentów itp i otrzymujemy fakturę obciążającą na te palety, wtedy daję jako karę i poza VAT :)
Chyba że rzeczywiście mamy te palety na aucie i zostawiamy sobie to robię wnt
Chyba że rzeczywiście mamy te palety na aucie i zostawiamy sobie to robię wnt
Komentarz 15:
| 2018-11-28 13:36:18
| 37.***.***.97
U mnie to loteria, czasami ciezko ustalić co z danymi paletami sie dzieje. Sporo jest na zasadzie kara-odszkodowanie, pytanie czy wtedy kup czy nkup. Czasami wykazujemy wnt, zdarzały sie sytuacje ze US dzwonił i pytał co sie dzieje z jakims rachunkiem bo kontrahent wykazał nas w Vacie unijnym. Za Niemcami nie trafi sie :) Zawsze mnie zastanawia co dzieje sie tam po drugiej stronie u nabywcy wlasnie, ktory nas obciąża
Wydawnictwo Podatkowe GOFIN sp. z o.o. nie ponosi odpowiedzialności za treści tematów i komentarzy umieszczanych
na łamach FORUM DYSKUSYJNEGO. Dodanie tematu lub komentarza jest równoznaczne z akceptacją
REGULAMINU FORUM DYSKUSYJNEGO (kliknij aby zapoznać się z regulaminem).
