Uwaga: Do 20 maja 2025 r. część przedsiębiorców rozlicza składkę zdrowotną za 2024 r.
•
ARCHIWALNY TEMAT FORUM
Rezerwacja stolika - kaucja zaliczka VAT
Czy może mi ktoś pomóc?
Wchodzi u nas system rezerwacji stolików online, gdzie klient bedzie dokonywała rezerwacji stolika za opłatą dot pay. Czy wpłatę za stolik, która będzie przeznaczona na konsumpcję w restauracji mogę potraktować jako kaucję? (bez fiskalizacji) czy wpłata wiąże się z wystawieniem faktury zaliczkowej. Czy znajdę gdzieś jakiś przepis na ten temat?
Komentarz 1:
| 2018-07-30 13:50:09
| 83.***.***.14
Wg. mnie to zaliczka
Komentarz 2:
| 2018-07-30 16:19:46
| 83.***.***.132
Wg mnie wsztysko zależy od Waszych ustaleń
jak ma to być kaucja to może być kaucja i dalej kaucja zwrotna to oddajesz kasę klientowi a jak ta kaucja ma się przekształcić w zapłatę to dopiero przy konsumpcji masz ob.podatkowy i wtedy kaucję przekształcasz w zapłątę
http://www.gazetapodatkowa.gofin.pl/zadatek-zaliczka-czy-kaucja-2009-60,artykul,70240.html
https://gofin.pl/drukuj,1,62,150592.html
jak ma to być kaucja to może być kaucja i dalej kaucja zwrotna to oddajesz kasę klientowi a jak ta kaucja ma się przekształcić w zapłatę to dopiero przy konsumpcji masz ob.podatkowy i wtedy kaucję przekształcasz w zapłątę
http://www.gazetapodatkowa.gofin.pl/zadatek-zaliczka-czy-kaucja-2009-60,artykul,70240.html
https://gofin.pl/drukuj,1,62,150592.html
Komentarz 3:
| 2018-07-30 16:20:21
| 83.***.***.132
Z linku drugiego (art.z 2012 ale przepisy w tej materii się akurat nie zmieniły)
"Przyjęcie kaucji nie powoduje powstania obowiązku podatkowego w VAT. Jeżeli jednak zdarzy się, że na podstawie zgodnego porozumienia stron kaucja zostanie zaliczona na poczet należności za dostawę towaru czy świadczenie usług, należy ją potraktować jako zaliczkę podlegającą opodatkowaniu VAT.
Pojawia się jednak problem z prawidłowym ustaleniem momentu powstania obowiązku podatkowego.
Do chwili, gdy warunkowe postanowienia zawarte w umowie nie spełnią się, zdaniem redakcji nie ma podstaw, aby otrzymaną kwotę kaucji traktować jak zaliczkę na poczet dostawy towarów. Dlatego też zasadnym wydaje się, żeby obowiązek podatkowy od tej "zaliczki" wykazać w rozliczeniu nie za okres, w którym określona kwota została faktycznie uiszczona, ale w rozliczeniu za okres, w którym kaucja została w wyniku złożonego przez nabywcę oświadczenia woli umowy "przekwalifikowana" na zaliczkę.
"Przyjęcie kaucji nie powoduje powstania obowiązku podatkowego w VAT. Jeżeli jednak zdarzy się, że na podstawie zgodnego porozumienia stron kaucja zostanie zaliczona na poczet należności za dostawę towaru czy świadczenie usług, należy ją potraktować jako zaliczkę podlegającą opodatkowaniu VAT.
Pojawia się jednak problem z prawidłowym ustaleniem momentu powstania obowiązku podatkowego.
Do chwili, gdy warunkowe postanowienia zawarte w umowie nie spełnią się, zdaniem redakcji nie ma podstaw, aby otrzymaną kwotę kaucji traktować jak zaliczkę na poczet dostawy towarów. Dlatego też zasadnym wydaje się, żeby obowiązek podatkowy od tej "zaliczki" wykazać w rozliczeniu nie za okres, w którym określona kwota została faktycznie uiszczona, ale w rozliczeniu za okres, w którym kaucja została w wyniku złożonego przez nabywcę oświadczenia woli umowy "przekwalifikowana" na zaliczkę.
Komentarz 4:
| 2018-07-30 16:21:16
| 83.***.***.132
Dopiero więc wówczas, gdy nabywca zwróci się do dostawcy o zaliczenie kaucji na poczet zaliczki na zamawiany towar, możemy uznać, że mamy do czynienia z "wpłatą zaliczki", podlegającą opodatkowaniu. Obowiązek podatkowy powstanie w tym przypadku z chwilą zaliczenia kaucji na zaliczkę i fakturę należy wystawić nie później niż w siódmym dniu od tego dnia.
Komentarz 5:
| 2018-07-30 16:21:35
| 83.***.***.132
Podobnie orzekł Dyrektor Izby Skarbowej w Poznaniu w interpretacji indywidualnej z 18 października 2010 r., nr ILPP1/443-820/10-2/BD: "(…) w sytuacji, gdy wpłacone zabezpieczenie zostaje zaliczone, zgodnie z postanowieniami stron, na poczet przyszłej należności za dostawę towarów lub świadczenie usługi, bądź na poczet już wykonanej czynności, stanowi ono obrót, o którym mowa w art. 29 ust. 1 i ust. 2 ustawy, a zatem w momencie, w którym kaucja przestaje spełniać swoją funkcję, będzie rodzić obowiązek podatkowy w podatku od towarów i usług, w terminach przewidzianych w ustawie, stanowiąc odpowiednio część ceny, zaliczki, zadatku, raty lub przedpłaty "
Komentarz 6:
| 2018-07-30 20:15:02
| 94.***.***.148
P. Gosiu, łatwiej byłoby traktować wpłaty jako kaucję (na rachunek bankowy czy gotówką - wtedy KP DO KASY) - tylko pytanie czy w danej chwili US nie doczepi się że powinniśmy wpłaty traktować jako zaliczki,a to się wiąże z fiskalizacją. Druga sprawa rozliczenie - faktury zaliczkowe wówczas musiałyby być wystawiane nawet na osoby fizyczne, a kolejno faktury rozliczające....
Komentarz 7:
| 2018-07-31 09:36:04
| 157.***.***.109
Wg mnie wszystsko zależy od postanowień umowy pomiędzy Wami a klientem czyli jak ustalicie że to kaucja i klient się z tym zgadza to jest to kaucja :)) i us nic do tego
Komentarz 8:
| 2018-07-31 09:37:21
| 157.***.***.109
Może poradźcie się doradcy podatkowego lub prawnika jak "zabezpieczyć się" aby to była kaucja a nie zaliczka
Komentarz 9:
| 2018-07-31 21:09:25
| 46.***.***.113
Dzięki wielkie
Wydawnictwo Podatkowe GOFIN sp. z o.o. nie ponosi odpowiedzialności za treści tematów i komentarzy umieszczanych
na łamach FORUM DYSKUSYJNEGO. Dodanie tematu lub komentarza jest równoznaczne z akceptacją
REGULAMINU FORUM DYSKUSYJNEGO (kliknij aby zapoznać się z regulaminem).
Komputerowa wersja serwisu
Mobilna wersja serwisu