Konto rozrachunków wykazujesz dwoma saldami, każde oznacza coś innego i nie wolno robić z tego "per salda".
Jedna strona jest w Aktywach druga w Pasywach
ARCHIWALNY TEMAT FORUM
Saldo konta 201 - a zestawienie rozrachunków - badanie bilansu -wiekowanie należności. POMOCY
Mam taką sytuację na koniec roku. Wystawiliśmy końcem roku 2017 fv sprzedaży dla kontrahenta zagranicznego na 5000 eur - załóżmy 20 000 zł. W zw. z tym saldo WN 20 000zł. Ale wystawiliśmy również końcem roku korektę na minus na 5000 zł. Korekty księgujemy po tych samych stronach, jak fv sprzedaży, tylko z minusem. System księgowy pokazuje mi saldo konta WN 15 000 zł (tj. 20 000 -5000). Czy nie powinno być wykazane na obrotówce saldo WN 20000 / saldo MA 5000 - i per saldo WN 15000. Mam problem. Wydrukowałam sobie zestawienie rozrachunków i per saldo się zgadza 15 000, ale na zest.rozrach. mam wykazane: należność 20000, zobowiązanie 5000, a konto kontrahenta na saldzie WN jest pomniejszone o KFV i wynosi 15000 zł. Należności z zestaw. rozrach. 20000, a należność z konta po WN 15 000 zł. Co na to biegły. Jak powinno się wykazywać te konto - czy samo WN 15000, czy WN 20000, MA 5000, per saldo 15000.Czy jak robię wiekowanie należn. to mam wyjść na kwotę wg salda WN 15000 czy rozrach.15000
Komentarz 1:
| 2018-03-21 11:53:19
| 195.***.***.1
Komentarz 2:
| 2018-03-21 11:58:32
| 213.***.***.149
> Wystawiliśmy końcem roku 2017 fv sprzedaży dla kontrahenta zagranicznego na 5000 eur - załóżmy 20 000 zł. W zw. z tym saldo WN 20 000zł. Ale wystawiliśmy również końcem roku korektę na minus na 5000 zł. - a ta korekta dotyczy tego samego kontrah zagr. co fv? Czy innego?
Komentarz 3:
| 2018-03-21 12:12:46
| 78.***.***.82
Kontrahent jest ten sam. Jeśli chodzi o to, żeby sparować , to nie parujemy z fv sprzedaży, tylko zwróciliśmy kontrahentowi 5000 w II.2018 na konto.
Komentarz 4:
| 2018-03-21 12:15:16
| 78.***.***.82
Zosiu, czyli pomimo tego, że fv i kfv są zaksięgowane po WN , tylko fv (+), a kfv z (-) to mam wykazać to na obrotach jako (WN 20 000) ; (MA 5000) - i do tego per saldo WN 15 000? Czy dobrze rozumiem, że nie mogę wykazać na saldzie WN 15 000, MA 0,00 i per saldo WN 15 000 zł ??
Komentarz 5:
| 2018-03-21 12:16:46
| 213.***.***.149
W stosunku do rozrachunków ustawa o rachunkowości nie pozwala na ich kompensatę i prezentowanie w bilansie "per saldo" nawet w sytuacji, gdy należność i zobowiązanie dotyczy tego samego podmiotu. Odnosi się to do wszystkich rodzajów rozrachunków, tj. z tytułu dostaw i usług, publicznoprawnych, z tytułu udzielonych i otrzymanych pożyczek, z pracownikami itp.
Rozrachunki podlegają ujawnieniu w bilansie oddzielnie - należności w aktywach, a zobowiązania w pasywach.
http://www.vademecumksiegowego.pl/artykul_narzedziowa,729,0,10958,czy-naleznosci-i-zobowiazania-w-bilansie-mozna-ujac-per-saldo.html
Rozrachunki podlegają ujawnieniu w bilansie oddzielnie - należności w aktywach, a zobowiązania w pasywach.
http://www.vademecumksiegowego.pl/artykul_narzedziowa,729,0,10958,czy-naleznosci-i-zobowiazania-w-bilansie-mozna-ujac-per-saldo.html
Komentarz 6:
| 2018-03-21 12:17:41
| 213.***.***.149
Czyli należn 20000, i zobow 5000 w bilansie
Komentarz 7:
| 2018-03-21 12:19:09
| 213.***.***.149
Należności i zobowiązania jednego klienta z różnych tytułów należy prezentować w bilansie oddzielnie
http://emsr.pl/e-letter/naleznosci-i-zobowiazania-jednego-klienta-z-roznych-tytulow-nalezy-prezentowac-w-bilansie-oddzielnie
http://emsr.pl/e-letter/naleznosci-i-zobowiazania-jednego-klienta-z-roznych-tytulow-nalezy-prezentowac-w-bilansie-oddzielnie
Komentarz 8:
| 2018-03-21 12:19:19
| 195.***.***.1
Tak, jak ci napisałam w Kom.1
Komentarz 9:
| 2018-03-21 12:24:05
| 78.***.***.82
Kurde, to jak ja mam tylko WN 15 000 + per saldo WN 15000 to mam źle ustawiony program :(
Ale, żeby dobrze zrozumiała proszę jeszcze raz łopatologicznie, muszę ustawić program tak abym na obrotach i saldach miała kwoty :
saldo wn 20 000
saldo ma 5 000
per saldo 15 000
I tak ma być na wydruku obrotówki dla biegłej ??? Bardzo proszę o potwierdzenie, nie chcę nic namieszać !!!
Ale, żeby dobrze zrozumiała proszę jeszcze raz łopatologicznie, muszę ustawić program tak abym na obrotach i saldach miała kwoty :
saldo wn 20 000
saldo ma 5 000
per saldo 15 000
I tak ma być na wydruku obrotówki dla biegłej ??? Bardzo proszę o potwierdzenie, nie chcę nic namieszać !!!
Komentarz 10:
| 2018-03-21 12:32:25
| 213.***.***.149
Nie! Przecież korektę księgujesz z minusem, wiec skoro sprzedaż masz po ma 2000 i korektę masz po ma (-5000) to przecież nie masz obrotów rozdzielnych tylko masz obroty po ma 15000. To powinny być dwa rozrachunki (1 należn, a 2 zobow), bo do bilansu bierze się po rozrachunkach rozdzielnie, a nie po saldzie na koncie.
Komentarz 11:
| 2018-03-21 12:45:01
| 78.***.***.82
Czyli mam prawidłowo w obrotach i na wydrukach, w ten sposób:
saldo WN 15 000
saldo MA 0,00
per saldo 15 000, bo na koncie 200 kfv i fv są księgowane po WN.
Natomiast na zestawieniu rozrachunków wg dokumentów mam: należność 20000, zobowiązanie 5000 - i do bilansu biorę kwoty wg zestawienia rozrachunków, a nie wg konta bilansowego 201 - czy już teraz dobrze rozumiem ???
saldo WN 15 000
saldo MA 0,00
per saldo 15 000, bo na koncie 200 kfv i fv są księgowane po WN.
Natomiast na zestawieniu rozrachunków wg dokumentów mam: należność 20000, zobowiązanie 5000 - i do bilansu biorę kwoty wg zestawienia rozrachunków, a nie wg konta bilansowego 201 - czy już teraz dobrze rozumiem ???
Komentarz 12:
| 2018-03-21 12:49:39
| 213.***.***.149
Tak jest
Komentarz 13:
| 2018-03-21 12:52:58
| 78.***.***.82
Jezu nareszcie - dziękuję jak nie wiem co :);):)
Komentarz 14:
| 2018-03-21 12:54:35
| 78.***.***.82
A mam jeszcze jedno pytanko - a dlaczego nie mogę ustawić sobie w programie , abym miała
saldo wn 20 000
saldo ma 5000
per saldo 15000
bo tak przynajmniej zgadzałby mi się wydruk rozrachunków wg dokumentów z kontem 200 - a tak trzeba się głowić ???
saldo wn 20 000
saldo ma 5000
per saldo 15000
bo tak przynajmniej zgadzałby mi się wydruk rozrachunków wg dokumentów z kontem 200 - a tak trzeba się głowić ???
Komentarz 15:
| 2018-03-21 13:01:16
| 213.***.***.149
Nie wiem jaki program
Komentarz 16:
| 2018-03-21 13:01:59
| 78.***.***.82
Enova
Komentarz 17:
| 2018-03-21 13:04:18
| 213.***.***.149
To nie znam
Wydawnictwo Podatkowe GOFIN sp. z o.o. nie ponosi odpowiedzialności za treści tematów i komentarzy umieszczanych
na łamach FORUM DYSKUSYJNEGO. Dodanie tematu lub komentarza jest równoznaczne z akceptacją
REGULAMINU FORUM DYSKUSYJNEGO (kliknij aby zapoznać się z regulaminem).
