Jeżeli są to usługi wymienione w art.28L to nie podlegają pod vat w PL
jak to usł.elektroniczne z art.28K to też nie podlegają pod vat w PL
co do faktury to art.106e
1. Faktura powinna zawierać:
18) w przypadku dostawy towarów lub wykonania usługi, dla których obowiązanym do rozliczenia podatku, podatku od wartości dodanej lub podatku o podobnym charakterze jest nabywca towaru lub usługi - wyrazy "odwrotne obciążenie";
więc nie wiesz czy nabywca w swoim kraju jest obowiązany do rozliczenia czy nie , ja bym dopisała te słowa
Uwaga: Do 2 czerwca 2025 r. rolnik-przedsiębiorca przekazuje do KRUS informację o kwocie podatku dochodowego od przychodów z działalności gospodarczej za 2024 r.
•
Uwaga: Do 2 czerwca 2025 r. powiadomienie ZUS o przychodach z działalności zarobkowej osób na świadczeniu przedemerytalnym.
•
Uwaga: Do 31 maja 2025 r. - przekazanie pierwszej raty odpisów na ZFŚS
•
Uwaga: Do 2 czerwca 2025 r. przedsiębiorca może złożyć do ZUS przez PUE/eZUS wniosek o zwrot nadpłaty składki zdrowotnej za 2024 r.
•
ARCHIWALNY TEMAT FORUM
Podatek VAT dla osoby fizycznej spoza UE (Szwajcaria)
Spółka, którą reprezentuję świadczy usługi polegające na kreowaniu i promocji wizerunku internetowego. Miejsce prowadzenia działalności znajduje się w Szczecinie. Jednym z klientów Spółki jest osoba fizyczna zamieszkująca w Szwajcarii, na rzecz której świadczona jest usługa zaprojektowania i wdrożenia serwisu WWW. Z tytułu wykonania wyżej opisanej usługi na rzecz wskazanego kontrahenta ma zostać wystawiona faktura VAT.
Ze zdobytych przeze mnie informacji wynika, że miejscem świadczenia i opodatkowania usług związanych z realizacją serwisu WWW, w przypadku kiedy nabywcami tych usług są osoby fizyczne spoza Unii Europejskiej (niebędące podatnikami), jest kraj nabywcy i że wystawiając fakturę VAT nie powinienem wykazywać na niej stawki i kwoty podatku oraz nie zamieszczać na niej adnotacji, że podatek rozliczy nabywca.
Czyli w takim razie wystawiam fakturę bez VATu i klient jest zobligowany do rozliczenia tego podatku w swoim kraju? Ktoś spotkał się z podobną sytuacją?
Komentarz 1:
| 2017-12-28 16:34:50
| 83.***.***.94
Komentarz 2:
| 2017-12-28 21:46:56
| 89.***.***.2
Dziękuję za odpowiedź. W moim przypadku możemy podpiąć usługę pod art.28K. Zastanawia mnie tylko czy wystarczy, że wystawię fakturę bez VATu z dopiskiem "odwrotne obciążenie"? W przypadku osób fizycznych z UE jest procedura MOSS, a w przypadku osób spoza UE to już ich problem/obowiązek?
Komentarz 3:
| 2017-12-28 21:47:44
| 89.***.***.2
Swoją droga dokopałem się do interpretacji, która dotyczy świadczenia usługi w zakresie oprogramowania na rzecz osób fizycznych spoza UE i tam jest wzmianka, cyt
"W związku z powyższym, w sytuacji gdy Zainteresowany świadczy usługi na rzecz podatników oraz podmiotów niebędących podatnikami, których siedziby znajdują się na terytorium krajów trzecich, to zgodnie z cytowanym przepisem § 25 ust. 4 rozporządzenia, na wystawianych fakturach nie zawiera adnotacji kto rozlicza podatek (przepis ten nie ma zastosowania w przedmiotowej sprawie).
Reasumując, Wnioskodawca, wystawiając fakturę VAT zgodnie z § 25 rozporządzenia, nie wykazuje na niej stawki i kwoty podatku oraz kwoty należności wraz z podatkiem oraz nie zamieszcza na niej adnotacji, że podatek rozliczy nabywca."
http://bit.ly/2DrbNzu
"W związku z powyższym, w sytuacji gdy Zainteresowany świadczy usługi na rzecz podatników oraz podmiotów niebędących podatnikami, których siedziby znajdują się na terytorium krajów trzecich, to zgodnie z cytowanym przepisem § 25 ust. 4 rozporządzenia, na wystawianych fakturach nie zawiera adnotacji kto rozlicza podatek (przepis ten nie ma zastosowania w przedmiotowej sprawie).
Reasumując, Wnioskodawca, wystawiając fakturę VAT zgodnie z § 25 rozporządzenia, nie wykazuje na niej stawki i kwoty podatku oraz kwoty należności wraz z podatkiem oraz nie zamieszcza na niej adnotacji, że podatek rozliczy nabywca."
http://bit.ly/2DrbNzu
Komentarz 4:
| 2017-12-28 21:54:31
| 83.***.***.94
>3 przepisy które od dawna nie obowiązują :)
>2 wg mnie właśnie tak
>2 wg mnie właśnie tak
Komentarz 5:
| 2017-12-28 22:37:44
| 89.***.***.2
Dziękuję za odpowiedź.
Moja księgowa uważa, że w tym przypadku odwrotne obciążenie nie ma miejsca ponieważ stroną transakcji jest osoba fizyczna spoza UE. Tzn stoi na stanowisku, że istnieje prawdopodobieństwo, że obowiązek rozliczenia VATu pozostaje po mojej stronie oraz sugeruje abym szukał informacji na ten temat u osoby biegłej w tym zakresie. Co Pani na ten temat myśli? Ewentualnie jakiś pomysł gdzie zapukać dalej?
Moja księgowa uważa, że w tym przypadku odwrotne obciążenie nie ma miejsca ponieważ stroną transakcji jest osoba fizyczna spoza UE. Tzn stoi na stanowisku, że istnieje prawdopodobieństwo, że obowiązek rozliczenia VATu pozostaje po mojej stronie oraz sugeruje abym szukał informacji na ten temat u osoby biegłej w tym zakresie. Co Pani na ten temat myśli? Ewentualnie jakiś pomysł gdzie zapukać dalej?
Komentarz 6:
| 2017-12-29 13:09:07
| 83.***.***.94
Art.28L lub art.28K wyraźnie okresla gdzie jest miejsce opodatkowania takiej usługi, na pewno nie w PL czyli w PL to nie podlega pod vat a czy trzeba rej.się do vat w innym kraju to już regulują przepisy vat danego kraju
możesz zadzwonić do KIS
możesz zadzwonić do KIS
Wydawnictwo Podatkowe GOFIN sp. z o.o. nie ponosi odpowiedzialności za treści tematów i komentarzy umieszczanych
na łamach FORUM DYSKUSYJNEGO. Dodanie tematu lub komentarza jest równoznaczne z akceptacją
REGULAMINU FORUM DYSKUSYJNEGO (kliknij aby zapoznać się z regulaminem).
Komputerowa wersja serwisu
Mobilna wersja serwisu