ARCHIWALNY TEMAT FORUM
F-ra. VAT-UE i "odwrotne obciążenie"
Cześć, mam pytanie czy faktura jest prawidłowo wystawiona ; nasza sprzedaż na rzecz firmy z Hiszpanii (czyny podatnik VAT-UE) sprzedaż dotyczy płaszczy (towar handlowy) wystawiona jest bez vat-u z adnotacją ?odwrotne obciążenie? i jak ją należy zaksięgować czy ze stawką 0% czy NP (firma jest na KPiR)?
Komentarz 1:
| 2017-09-18 14:45:02
| 94.***.***.111
To wdt czy dostawa np.z montażem na terenie innego kraju ?
Komentarz 2:
| 2017-09-18 14:47:29
| 31.***.***.208
To jest sprzedaż towarów handlowych do UE - WDT ale się zastanawiam dlaczego jest dopisane "odwrotne obciążenie"
Komentarz 3:
| 2017-09-18 14:49:26
| 94.***.***.111
Jeżeli to wdt (wysyłka z PL do innego kraju UE) to miejsce opodatkowania jest PL (art.22.1.1) a nie kraj nabywcy czyli podlega pod polski vat i dalej jak spełniasz warunki art.42 to masz vat 0%
nie ma tu odwr.obc.
nie ma tu odwr.obc.
Komentarz 4:
| 2017-09-18 15:09:17
| 31.***.***.208
Warunki z art. 42 są spełnione , posiadam potwierdzenie dostawy UE (dane firmy, środek transp. nazwe towaru i ilość) czyli stawka 0% i faktura do poprawy.
Komentarz 5:
| 2017-09-18 19:11:52
| 80.***.***.154
Oczywiście, że jest tutaj odwrotne obciążenie ale nie tzw. krajowe (np. sprzedaż laptopów powyżej 20,000) tylko "klasyczne", ponieważ odwrotne obciążenie wystąpi u nabywcy tych towarów czyli u Hiszpana (zakładam, że idą do Hiszpanii - zgodnie z krajem nabywcy). Hiszpan rozliczy WNT odwrotnym obciążeniem.
Adnotacja jest jak najbardziej poprawna, bardzo wiele firm taką stosuje.
Proszę zwrócić uwagę na swoje faktury WNT-owe - często dostanie Pan taką fakturę.
Absolutnie nie ma potrzeby korygowania faktury.
Adnotacja jest jak najbardziej poprawna, bardzo wiele firm taką stosuje.
Proszę zwrócić uwagę na swoje faktury WNT-owe - często dostanie Pan taką fakturę.
Absolutnie nie ma potrzeby korygowania faktury.
Komentarz 6:
| 2017-09-18 19:18:49
| 83.***.***.243
Wdt/wnt to nie jest odwrotne obciążenie
to że nabywca rozlicza to na zasadzie podobnym do odwr.obc. nie powoduje że jest to odwr.obc.i że faktura ma być bez stawki vat
podałam art.z ustawy vat
dopisek odwrotne obciążenie jest wg art.106e
1. Faktura powinna zawierać:
18) w przypadku dostawy towarów lub wykonania usługi, dla których obowiązanym do rozliczenia podatku, podatku od wartości dodanej lub podatku o podobnym charakterze jest nabywca towaru lub usługi - wyrazy "odwrotne obciążenie";
a tutaj mamy sprzedaż krajową na vat 0%
to że nabywca rozlicza to na zasadzie podobnym do odwr.obc. nie powoduje że jest to odwr.obc.i że faktura ma być bez stawki vat
podałam art.z ustawy vat
dopisek odwrotne obciążenie jest wg art.106e
1. Faktura powinna zawierać:
18) w przypadku dostawy towarów lub wykonania usługi, dla których obowiązanym do rozliczenia podatku, podatku od wartości dodanej lub podatku o podobnym charakterze jest nabywca towaru lub usługi - wyrazy "odwrotne obciążenie";
a tutaj mamy sprzedaż krajową na vat 0%
Komentarz 7:
| 2017-09-18 19:23:23
| 80.***.***.154
No nie ma Pani racji niestety.
WNT jest odwrotnym obciążeniem - kwestia stawki jest osobną sprawą.
To, że np. przy świadczeniu usług na zasadzie ogólnej np. na rzecz podmiotu niemieckiego wystawi Pani fakturę, co do zasady ze "stawką" n/p, a nabywca (podatnik podatku OD WARTOŚCI DODANEJ a nie od TOWARÓW I USŁUG) rozliczy to odwrotnym obciążeniem. Podobnie jest z WDT/WNT z tym, że z punktu widzenia VAT są to dwie transakcje (w odróżnieniu od świadczenie usług) natomiast zobowiązania Pani jest do wskazania, że nabywca musi rozliczyć podatek od wartości dodanej a Pani opodatkowuje WDT stawką 0% krajową.
WNT jest klasycznym przykładem zastosowania odwrotnego obciążenia.
WNT jest odwrotnym obciążeniem - kwestia stawki jest osobną sprawą.
To, że np. przy świadczeniu usług na zasadzie ogólnej np. na rzecz podmiotu niemieckiego wystawi Pani fakturę, co do zasady ze "stawką" n/p, a nabywca (podatnik podatku OD WARTOŚCI DODANEJ a nie od TOWARÓW I USŁUG) rozliczy to odwrotnym obciążeniem. Podobnie jest z WDT/WNT z tym, że z punktu widzenia VAT są to dwie transakcje (w odróżnieniu od świadczenie usług) natomiast zobowiązania Pani jest do wskazania, że nabywca musi rozliczyć podatek od wartości dodanej a Pani opodatkowuje WDT stawką 0% krajową.
WNT jest klasycznym przykładem zastosowania odwrotnego obciążenia.
Komentarz 8:
| 2017-09-18 19:26:45
| 83.***.***.243
Wdt to art.13 i art. 22.1.1 czyli miejscem opodatkowania vat jest kraj wysyłki towaru czyli PL (sprzedaż krajowa na vat 0%) a nie kraj nabywcy (odwr.obc.)
a to że nabywca rozlicza to na zasadzie samoopodatkwoania jest tu w zasadzie bez znaczenia
a to że nabywca rozlicza to na zasadzie samoopodatkwoania jest tu w zasadzie bez znaczenia
Komentarz 9:
| 2017-09-18 19:29:02
| 83.***.***.243
Oczywiście jak będzie stawka vat 0% to dopisek odwrotne obciążenie niczego tu nie zmienia ani nie psuje bo jest on bez znaczenia
Komentarz 10:
| 2017-09-18 19:32:39
| 83.***.***.243
Https://www.portalfk.pl/vat/wywiad-z-ekspertem-na-temat-wystawiania-faktur-wdt-12044.html
(..)interpretację z 8 kwietnia 2013 r., nr ILPP4/443-18/13-4/ISN, w której dyrektor Izby Skarbowej w Poznaniu stwierdził, że "(?) faktura dokumentująca wewnątrzwspólnotową dostawę towarów nie powinna zawierać oznaczenia "odwrotne obciążenie" lub innych dodatkowych adnotacji informujących, iż podatek VAT rozlicza nabywca".(..)
(..)interpretację z 8 kwietnia 2013 r., nr ILPP4/443-18/13-4/ISN, w której dyrektor Izby Skarbowej w Poznaniu stwierdził, że "(?) faktura dokumentująca wewnątrzwspólnotową dostawę towarów nie powinna zawierać oznaczenia "odwrotne obciążenie" lub innych dodatkowych adnotacji informujących, iż podatek VAT rozlicza nabywca".(..)
Komentarz 11:
| 2017-09-18 20:13:22
| 80.***.***.154
Interpretacja jest indywidualna, zresztą Polska jest jednym z niewielu krajów, które wyróżniają WDT jako osobną transakcję - proszę zerknąć w dyrektywę o VAT, która tak owej nie wyróżnia (wpada to pod dostawę towarów).
Natomiast, nie ma co się kłócić o to, jak Pani wspomina. Z pewnością nie jest to powód do korygowania faktury + WNT to odwrotne obciążenie naprawdę : )
Natomiast, nie ma co się kłócić o to, jak Pani wspomina. Z pewnością nie jest to powód do korygowania faktury + WNT to odwrotne obciążenie naprawdę : )
Komentarz 12:
| 2017-09-18 20:30:14
| 83.***.***.243
O ile dopisek odwrotne obciążenie jest tu bez znaczenia bo w tym przypadku to tylko "ozdobnik" to brak stawki vat 0% to juz pewien problem ale wystawienie fak.korekty na vat 0% z NP tez nie jest problemem bo nie jest potrzebne potwierdzenie odbioru jej przez nabywcę
w dyrektywie jest trochę inaczej bo tam mowa o zwolnieniu z vat a nie o vat 0% a tak jest w polskiej ustawie vat
w dyrektywie jest trochę inaczej bo tam mowa o zwolnieniu z vat a nie o vat 0% a tak jest w polskiej ustawie vat
Komentarz 13:
| 2017-09-18 21:33:39
| 94.***.***.53
Najważniejszą kwestią jest poprawność zaraportowania transakcji.
Napisanie "n/p" zamiast "0%" bądź odwrotnie też nie jest problemem - to są niuanse formalne.
Ważne, żeby było OK zaraportowane w dobrej pozycji deklaracji i inne wymogi dokumentacyjne dla stawki 0% (nawet jeśli napisaliśmy "n/p"), typu komunikat celny przy eksporcie/ CMR.
Napisanie "n/p" zamiast "0%" bądź odwrotnie też nie jest problemem - to są niuanse formalne.
Ważne, żeby było OK zaraportowane w dobrej pozycji deklaracji i inne wymogi dokumentacyjne dla stawki 0% (nawet jeśli napisaliśmy "n/p"), typu komunikat celny przy eksporcie/ CMR.
Wydawnictwo Podatkowe GOFIN sp. z o.o. nie ponosi odpowiedzialności za treści tematów i komentarzy umieszczanych
na łamach FORUM DYSKUSYJNEGO. Dodanie tematu lub komentarza jest równoznaczne z akceptacją
REGULAMINU FORUM DYSKUSYJNEGO (kliknij aby zapoznać się z regulaminem).
Komputerowa wersja serwisu
Mobilna wersja serwisu