> dodam, ze firma norweska nie ma NIP-u - to nie ma znaczenia, jeśli prowadzi działalnośc to jest podatnikiem na potrzeby określenia miejsca opodatkowania usług -art. 28a.
Usł transp - na jakiej trasie?
30 kwietnia 2025 r. (środa) mija termin złożenia do US zeznań za 2024 r.: PIT-28, PIT-28S, PIT-36, PIT-36S, PIT-36L, PIT-36LS, PIT-37, PIT-38, PIT-39
•
30 kwietnia 2025 r. (środa) mija termin złożenia do US deklaracji DSF-1 za 2024 r.
•
30 kwietnia 2025 r. (środa) mija termin złożenia do US informacji PIT-RB, PIT-RBS, PIT-CSR i PIT-CSRS za 2024 r.
•
30 kwietnia 2025 r. (środa) mija termin złożenia do US informacji PIT-DZ za 2024 r.
•
30 kwietnia 2025 r. (środa) mija termin przekazania Szefowi KAS sprawozdania finansowego za 2024 r. przez podatnika prowadzącego księgi rachunkowe
•
Do 30 kwietnia 2025 r. podatnicy PIT powinni przekazać sprawozdanie finansowe za 2024 r. do Szefa KAS (czytaj więcej)
•
ARCHIWALNY TEMAT FORUM
Faktura za usługe dla firmy norweskiej - jaki VAT?
Z jaką stawka VAT należy wystawić fv dla firmy norweskiej za usługę przewodnicką oraz transportową (dowoź turystów na zwiedzanie)?
dodam, ze firma norweska nie ma NIP-u
dodam, ze firma norweska nie ma NIP-u
Komentarz 1:
| 2017-09-06 13:35:12
| 213.***.***.149
Komentarz 2:
| 2017-09-06 13:44:16
| 79.***.***.24
Art. 28f.1 ustawy o VAT- transport pasażerów - miejscem opodatkowania jest miejsce gdzie odbywa się transport z uwzględnieniem pokonanych odległości
Komentarz 3:
| 2017-09-06 13:44:59
| 91.***.***.131
Po terenie Warszawy oraz transfer z i na lotnisko w Modlinie, w sumie ok. 100 km
Komentarz 4:
| 2017-09-06 13:56:25
| 79.***.***.24
Jeśli usługa z PKWIU 49.31 lub 49.39 i na terenie tylko PL, to fakturę za transport wystawiasz ze stawką 8%.
Komentarz 5:
| 2017-09-06 13:57:32
| 91.***.***.131
Czy dobrze rozumiem?
transport będzie opodatkowany 8% VAT?
czy określenie "z uwzględnieniem pokonanych odległości" ma tu jakieś znaczenie?
a jaka stawka VAT dla usługi przewodnickiej?
transport będzie opodatkowany 8% VAT?
czy określenie "z uwzględnieniem pokonanych odległości" ma tu jakieś znaczenie?
a jaka stawka VAT dla usługi przewodnickiej?
Komentarz 6:
| 2017-09-06 13:57:52
| 213.***.***.149
To transp. 8 %
usł przedownicka 23%
usł przedownicka 23%
Komentarz 7:
| 2017-09-06 13:58:19
| 213.***.***.149
Mialo być - usł. przewodnicka oczywiście :)
Komentarz 8:
| 2017-09-06 13:59:49
| 79.***.***.24
5-> ma, gdyby transport odbył się np. z Warszawy do Berlina. Wtedy 8% stawka VAT tylko na trasie z Warszawy do granicy
Komentarz 9:
| 2017-09-06 14:09:09
| 91.***.***.131
Firma norweska zakwestionowała nam VAT 23% na usługę przewodnicka, wiec zadzwoniłam na IP, powiedziano mi, ze:
Usługa przewodnicka dla firmy norweskiej wykonywana na terenie PL - to VAT NP
dopisek "Odwrotne Obciążenie" jeśli nabywca rozlicza VAT u siebie, jeśli nabywca nie rozlicza VAT-u u siebie to bez dopisku
Podstawa prawna: Art. 106E ust.1 p-t 18
Jeśli firma norweska ma stałe miejsce działalności tez na terenie PL to - VAT 23% na usługę przewodnicką.
Podstawa prawna: Art. 28B ust.2
ale firma norweska nie ma stałego miejsca dz.na terenie PL
Usługa przewodnicka dla firmy norweskiej wykonywana na terenie PL - to VAT NP
dopisek "Odwrotne Obciążenie" jeśli nabywca rozlicza VAT u siebie, jeśli nabywca nie rozlicza VAT-u u siebie to bez dopisku
Podstawa prawna: Art. 106E ust.1 p-t 18
Jeśli firma norweska ma stałe miejsce działalności tez na terenie PL to - VAT 23% na usługę przewodnicką.
Podstawa prawna: Art. 28B ust.2
ale firma norweska nie ma stałego miejsca dz.na terenie PL
Komentarz 10:
| 2017-09-06 14:19:43
| 91.***.***.131
Teraz to już w końcu nie wiem jak powinno być :(
Komentarz 11:
| 2017-09-06 14:37:10
| 79.***.***.24
Jeśli usługa przewodnicka jest z art. 28b to wówczas VAT NP i odwrotne obciążenie
Komentarz 12:
| 2017-09-06 14:39:32
| 91.***.***.131
Czyli na infolinii źle mi powiedziano?
Komentarz 13:
| 2017-09-06 15:01:41
| 213.***.***.149
Pewnie, że źle, bo usł turystyczne, a do takich zalicza się usł przewodnictwa, nie podlegają pod 28b tylko pod 28n.
Art. 28n. 1. W przypadku świadczenia usług turystyki, o których mowa w art. 119 ust. 1, miejscem świadczenia usług jest miejsce, gdzie usługodawca posiada siedzibę działalności gospodarczej, z zastrzeżeniem ust. 2 i 3.
i nie ma znaczenia dla kogo jest świadczona ta usł. - dla podatnika czy niepodatnika. Jeśli jest wykonana w PL, to 23%
https://mikroporady.pl/ksiegowosc/dla-ksiegowych/item/1345-swiadczenie-uslug-dla-kontrahentow-z-ue.html?
Art. 28n. 1. W przypadku świadczenia usług turystyki, o których mowa w art. 119 ust. 1, miejscem świadczenia usług jest miejsce, gdzie usługodawca posiada siedzibę działalności gospodarczej, z zastrzeżeniem ust. 2 i 3.
i nie ma znaczenia dla kogo jest świadczona ta usł. - dla podatnika czy niepodatnika. Jeśli jest wykonana w PL, to 23%
https://mikroporady.pl/ksiegowosc/dla-ksiegowych/item/1345-swiadczenie-uslug-dla-kontrahentow-z-ue.html?
Komentarz 14:
| 2017-09-06 15:04:09
| 91.***.***.131
Jestem w szoku, gdzie jak gdzie ale na IP powinni udzielać informacji specjaliści z "najwyższej półki"
dzięki EII i Roszpunka za pomoc :)
dzięki EII i Roszpunka za pomoc :)
Komentarz 15:
| 2017-09-06 15:11:48
| 213.***.***.149
Ustawa o podatku VAT nie definiuje pojęcia "usługa turystyczna". Definicja taka znajduje się w ustawie z dnia 29 sierpnia 1997 r. o usługach turystycznych (Dz. U. z 2004 r. Nr 223, poz. 2268 z późn. zm.), której art. 3 brzmi: "Przez użyte w ustawie określenia należy rozumieć:
1. usługi turystyczne - usługi przewodnickie, usługi hotelarskie oraz wszystkie inne usługi świadczone turystom lub odwiedzającym (...)".
1. usługi turystyczne - usługi przewodnickie, usługi hotelarskie oraz wszystkie inne usługi świadczone turystom lub odwiedzającym (...)".
Komentarz 16:
| 2017-09-06 15:15:55
| 213.***.***.149
Art. 28n. 1. W przypadku świadczenia usług turystyki, o których mowa w art. 119 ust. 1, ... - czyli 23% dla rozliczających się w systemie vat marża
http://www.vademecumpodatnika.pl/artykul_narzedziowa,780,0,11982,szczegolne-procedury-przy-uslugach-turystyki.html
http://www.vademecumpodatnika.pl/artykul_narzedziowa,780,0,11982,szczegolne-procedury-przy-uslugach-turystyki.html
Komentarz 17:
| 2017-09-06 15:16:39
| 213.***.***.149
Proszę :) a KIP, teraz IP to ja już dawno nie wierzę :))
Komentarz 18:
| 2017-09-06 15:25:52
| 91.***.***.131
Ale ja nie rozliczam się w systemie VAT marża!!
to coś zmienia??
to coś zmienia??
Komentarz 19:
| 2017-09-06 15:41:56
| 213.***.***.149
To znaczy, że te usł. przewodn i turyst. to świadczono we własnym zakresie??
Zmienia, bo art. 28n odnosi się do vat marża - art. 119.1
Art. 119. 1. Podstawą opodatkowania przy wykonywaniu usług turystyki jest kwota marży pomniejszona o kwotę należnego podatku, z zastrzeżeniem ust. 5.
Zmienia, bo art. 28n odnosi się do vat marża - art. 119.1
Art. 119. 1. Podstawą opodatkowania przy wykonywaniu usług turystyki jest kwota marży pomniejszona o kwotę należnego podatku, z zastrzeżeniem ust. 5.
Komentarz 20:
| 2017-09-06 15:49:23
| 91.***.***.131
Co masz na musli pisząc "we własnym zakresie"?
my jako firma świadcząca m.in. usługi przewodnickie, wykonaliśmy zwiedzanie wraz z dowozem turystów
my jako firma świadcząca m.in. usługi przewodnickie, wykonaliśmy zwiedzanie wraz z dowozem turystów
Komentarz 21:
| 2017-09-06 15:50:26
| 91.***.***.131
Nigdy nie rozliczaliśmy się w systemie VAT marża
Komentarz 22:
| 2017-09-06 15:50:50
| 213.***.***.149
No we własnym zakresie, tzn. nie kupiliscie tych usług od innego podmiotu
Komentarz 23:
| 2017-09-06 15:51:52
| 91.***.***.131
Nie, nie kupiliśmy, nasi pracownicy je wykonują
Komentarz 24:
| 2017-09-06 15:53:50
| 213.***.***.149
20> wykonaliśmy zwiedzanie wraz z dowozem turystów - jeszcze się zastanawiam, czy to nie jest usługa kompleksowa, opodatkowana jedną stawką.
Komentarz 25:
| 2017-09-06 15:56:14
| 91.***.***.131
:-O
Komentarz 26:
| 2017-09-06 15:59:20
| 213.***.***.149
Dobra, załóżmy, że nie kompleksowa :)
To przewóz os. 8%, a usł. przewod. wtedy faktycznie 28b, skoro 28n odpada, bo nie marża, więc fv NP+"odwrotne obciążenie"
To przewóz os. 8%, a usł. przewod. wtedy faktycznie 28b, skoro 28n odpada, bo nie marża, więc fv NP+"odwrotne obciążenie"
Komentarz 27:
| 2017-09-06 19:15:00
| 91.***.***.131
A może lepiej zamiast "odwrotne obciążenie" dopisać: "podatek rozlicza nabywca"?
Komentarz 28:
| 2017-09-06 21:45:24
| 79.***.***.173
Nie lepiej, a art. 106e vat znasz? :))
Komentarz 29:
| 2017-09-06 21:46:08
| 79.***.***.173
18) w przypadku dostawy towarów lub wykonania usługi, dla których obowiązanym do rozliczenia podatku, podatku od wartości dodanej lub podatku o podobnym charakterze jest nabywca towaru lub usługi - wyrazy "odwrotne obciążenie";
Komentarz 30:
| 2017-09-06 21:49:04
| 91.***.***.131
Znam :)
ale jeśli nabywca nie rozlicza VAT-u u siebie, to chyba wtedy nie ma odwrotnego obciążenia...??
ale jeśli nabywca nie rozlicza VAT-u u siebie, to chyba wtedy nie ma odwrotnego obciążenia...??
Komentarz 31:
| 2017-09-06 21:50:10
| 91.***.***.131
A nie znam norweskich przepisów (to nie Unia) i nie wiemy czy Norweg ma w ogóle VAT...
Komentarz 32:
| 2017-09-07 07:39:41
| 79.***.***.124
Tak po polsku: Odwrotne obciążenie jest wtedy, kiedy sprzedawca wystawia fakturę bez VAT (w kwocie netto) z adnotacją "odwrotne obciążenie", a nabywca usługi jest zobowiązany do rozliczenia tego VAT-u. Wtedy rozlicza go jako należny i naliczony jednocześnie. Taka transakcja dla nabywcy jest podatkowo obojętna.
Wystaw tą fakturę za usługi przewodnickie (tak jak radzili na KIP i tak jak w kom. 11 i 26)
Pozdrawiam :)))
Wystaw tą fakturę za usługi przewodnickie (tak jak radzili na KIP i tak jak w kom. 11 i 26)
Pozdrawiam :)))
Komentarz 33:
| 2017-09-07 08:51:48
| 213.***.***.149
31> ale to cię w ogóle nie obchodzi. Przecież polscy nievatowcy tez dostają fv zagraniczne z odwrotnym obciążeniem i są zobowiązani do rozliczenia vat od importu usług na vat-9M, a przecież sa nievatowcami.
Komentarz 34:
| 2017-09-07 09:05:39
| 91.***.***.131
Myślę, ze wszystko ułożyło mi w jedną, słuszną całość :)
jeszcze raz bardzo dziękuję, naprawdę poświeciliście dużo czasu i chęci na pomoc
DZIĘKUJĘ!!! :)
jeszcze raz bardzo dziękuję, naprawdę poświeciliście dużo czasu i chęci na pomoc
DZIĘKUJĘ!!! :)
Komentarz 35:
| 2017-09-07 09:22:21
| 213.***.***.149
Proszę bardzo :)
Wydawnictwo Podatkowe GOFIN sp. z o.o. nie ponosi odpowiedzialności za treści tematów i komentarzy umieszczanych
na łamach FORUM DYSKUSYJNEGO. Dodanie tematu lub komentarza jest równoznaczne z akceptacją
REGULAMINU FORUM DYSKUSYJNEGO (kliknij aby zapoznać się z regulaminem).
Komputerowa wersja serwisu
Mobilna wersja serwisu