Ja ci wygodnie - obie opcje sa prawidłowe
ja wpisuję 100 + 50% VAT do odliczenia
ARCHIWALNY TEMAT FORUM
Jakie netto do odliczenia 50% VAT ?
Odliczam 50% paliwa od samochodu osobowego
np. mam 100 zł netto , VAT 23% = 23 , brutto 123 złote
jak ując w rejestrze VAT ?
50 zł netto i 11,50 VAT ?
czy 100 zł netto i 11,50 VAT ?
np. mam 100 zł netto , VAT 23% = 23 , brutto 123 złote
jak ując w rejestrze VAT ?
50 zł netto i 11,50 VAT ?
czy 100 zł netto i 11,50 VAT ?
Komentarz 1:
| 2017-06-06 19:00:09
| 217.***.***.6
Komentarz 2:
| 2017-06-06 19:01:20
| 176.***.***.2
Netto 100 zł.
Komentarz 3:
| 2017-06-06 19:04:12
| 176.***.***.169
Dziękuję
Komentarz 4:
| 2017-06-06 19:07:17
| 62.***.***.146
Zgodnie z wyjaśnieniami MF prawidłowa jest opcja: 50% kwoty netto.
Komentarz 5:
| 2017-06-06 19:08:54
| 217.***.***.6
Z jakimi wyjaśnieniami?
Komentarz 6:
| 2017-06-06 19:17:01
| 62.***.***.146
Cytuję np.:
Oznacza to, że prawidłowym będzie ograniczenie nie tylko kwoty podatku, ale również podstawy opodatkowania, do 50% jej wstępnej wartości. Potwierdzeniem jest stanowisko Dyrektora Izby Skarbowej w Poznaniu z interpretacji z dnia 9 października 2013 r. (sygn.. akt ILPP2/443-639/13-3/JK), który wskazał, że "w części D.2. deklaracji VAT-714), w poz. 39 i w poz. 41, Wnioskodawca powinien wykazywać tylko taką wartość netto nabytych towarów i usług w jakiej przysługuje mu prawo do odliczenia podatku naliczonego lub zwrot podatku naliczonego
Można poszukać więcej takich wyjaśnień i interpretacji.
Oznacza to, że prawidłowym będzie ograniczenie nie tylko kwoty podatku, ale również podstawy opodatkowania, do 50% jej wstępnej wartości. Potwierdzeniem jest stanowisko Dyrektora Izby Skarbowej w Poznaniu z interpretacji z dnia 9 października 2013 r. (sygn.. akt ILPP2/443-639/13-3/JK), który wskazał, że "w części D.2. deklaracji VAT-714), w poz. 39 i w poz. 41, Wnioskodawca powinien wykazywać tylko taką wartość netto nabytych towarów i usług w jakiej przysługuje mu prawo do odliczenia podatku naliczonego lub zwrot podatku naliczonego
Można poszukać więcej takich wyjaśnień i interpretacji.
Komentarz 7:
| 2017-06-06 19:21:31
| 62.***.***.146
I jeszcze jeden cytat:
Załóżmy, że przedsiębiorca zapłacił za mycie samochodu 100 zł + 23 zł VAT. Odlicza połowę VAT, natomiast w poz. 41 deklaracji VAT-7 ("Nabycie towarów i usług pozostałych") wpisuje 50 zł. Zgodnie bowiem z odpowiedzią ministra finansów w deklaracji należy wykazać "wartość towarów i usług w takiej wysokości, w jakiej podatnikowi przysługuje prawo do odliczenia, tj. 50 proc. wartości netto wydatku".
Załóżmy, że przedsiębiorca zapłacił za mycie samochodu 100 zł + 23 zł VAT. Odlicza połowę VAT, natomiast w poz. 41 deklaracji VAT-7 ("Nabycie towarów i usług pozostałych") wpisuje 50 zł. Zgodnie bowiem z odpowiedzią ministra finansów w deklaracji należy wykazać "wartość towarów i usług w takiej wysokości, w jakiej podatnikowi przysługuje prawo do odliczenia, tj. 50 proc. wartości netto wydatku".
Komentarz 8:
| 2017-06-06 19:21:32
| 176.***.***.169
Ale program mi narzuca kwotę 100 zł jako netto i 11,50 zł VATu w rejestrze zakupu
Komentarz 9:
| 2017-06-06 19:22:45
| 62.***.***.146
Ja korzystam z Rachmistrza i liczy on zgodnie z interpretacjami IS i wyjaśnieniami MF, czyli podstawę ogranicza do 50%.
Komentarz 10:
| 2017-06-06 20:28:55
| 159.***.***.87
1) ... Kwestią sporną jest przy tym w jakiej wysokości w przypadkach takich powinna być wykazywana wartość netto w poz. 43. W mojej ocenie w przypadkach takich w poz. 43 wykazywana powinna być cała wartość netto (wartość netto w proporcjonalnie mniejszej wysokości powinna być według mnie wykazywana jedynie w przypadkach, gdy w oparciu o przepisy art.90 uptu podatek naliczony przy nabywaniu paliwa odliczany jest częściowo w oparciu o proporcję wstępną), jednak można się również spotkać ze stanowiskiem, że w przypadkach, o których mowa, w poz. 43 należy jednak wykazywać połowę wartości netto.
Tomasz Krywan, autor współpracuje z publikacją Vademecum Głównego Księgowego
Odpowiedzi udzielono 28.08.2015 r. ...
2)... Oznacza to, że PRAWIDŁOWYM BĘDZIE ograniczenie nie tylko kwoty podatku, ale również podstawy opodatkowania, do 50% jej wstępnej wartości....
- WIĘC NASUWA SIĘ PYTANIE : czy będzie błędem kwota 100% netto ???
cdn
Tomasz Krywan, autor współpracuje z publikacją Vademecum Głównego Księgowego
Odpowiedzi udzielono 28.08.2015 r. ...
2)... Oznacza to, że PRAWIDŁOWYM BĘDZIE ograniczenie nie tylko kwoty podatku, ale również podstawy opodatkowania, do 50% jej wstępnej wartości....
- WIĘC NASUWA SIĘ PYTANIE : czy będzie błędem kwota 100% netto ???
cdn
Komentarz 11:
| 2017-06-06 20:29:15
| 159.***.***.87
Cd
3) ...Wydatki na paliwo, olej napędowy i gaz do pojazdów, przy których nabyciu dopuszczalne jest odliczenie 50% podatku VAT, ująć należy w części D.2 - nabycie towarów i usług pozostałych. Wartość netto określić należy jako cała kwota netto wskazana na fakturze. Niepoprawnym okazać się może podanie jedynie 50% kwoty netto. Nie należy natomiast doliczać do kwoty netto 50% VAT nieodliczanego. W pozycji "podatek VAT do odliczenia" wskazać należy wyłącznie 50% podatku zawartego w fakturze - czyli kwotę faktycznie odliczaną w danym okresie rozliczeniowym, za który sporządzana jest deklaracja VAT. ...
3) ...Wydatki na paliwo, olej napędowy i gaz do pojazdów, przy których nabyciu dopuszczalne jest odliczenie 50% podatku VAT, ująć należy w części D.2 - nabycie towarów i usług pozostałych. Wartość netto określić należy jako cała kwota netto wskazana na fakturze. Niepoprawnym okazać się może podanie jedynie 50% kwoty netto. Nie należy natomiast doliczać do kwoty netto 50% VAT nieodliczanego. W pozycji "podatek VAT do odliczenia" wskazać należy wyłącznie 50% podatku zawartego w fakturze - czyli kwotę faktycznie odliczaną w danym okresie rozliczeniowym, za który sporządzana jest deklaracja VAT. ...
Komentarz 12:
| 2017-06-06 20:36:50
| 62.***.***.146
No tak, ale jednak USy kierują się wyjaśnieniami MF i interpretacjami IS, a nie artykułami prasowymi.
Wprawdzie błąd jest niewielki i nikt pewnie tego się nie będzie wielce czepiał, ale jednak proponowałbym się stosować do wyjaśnień MF i interpretacji IS.
Wprawdzie błąd jest niewielki i nikt pewnie tego się nie będzie wielce czepiał, ale jednak proponowałbym się stosować do wyjaśnień MF i interpretacji IS.
Wydawnictwo Podatkowe GOFIN sp. z o.o. nie ponosi odpowiedzialności za treści tematów i komentarzy umieszczanych
na łamach FORUM DYSKUSYJNEGO. Dodanie tematu lub komentarza jest równoznaczne z akceptacją
REGULAMINU FORUM DYSKUSYJNEGO (kliknij aby zapoznać się z regulaminem).
Komputerowa wersja serwisu
Mobilna wersja serwisu