ARCHIWALNY TEMAT FORUM
Księgowanie WZ i Fa w innych m-cach
Jak zaksięgować WZ i Fa, jeżeli są księgowane w różnych miesiącach? Teraz WZ nie księgowałam, a Fa "szła" w przychody, Vat należny i należności od kontrahenta. Na przełomie grudnia i stycznia mam sytuację: towar wydany na WZ 29.12 a Fa będzie 03.01.2017r. Na jakie konta zaks. WZ i Fa?
Komentarz 1:
| 2016-12-28 12:36:05
| 46.***.***.134
WZ księguje się w miesiącu wydania/sprzedaży towaru/materiału. Fakturę można wystawić w m-cu następnym (do 15-go) ale z datą sprzedaży tożsamą z datą wydania towaru/materiału. Fakturę księguje się w -cu wydania towaru/materiału a nie w dacie wystawienia, również VAT należny księguje się w dacie wydania/sprzedaży a nie w dacie wystawienia faktury. Tak więc WZ jak i fakturę (w tym VAT) księgujesz w grudniu.
Komentarz 2:
| 2016-12-28 13:23:59
| 109.***.***.82
Bez określenia warunków dostawy nie można dać pełnej odpowiedzi w tym temacie.
Komentarz 3:
| 2016-12-28 23:15:31
| 87.***.***.121
>2. Pytająca wyraźnie pisze, że towar wydano w grudniu a fakturę wystawi w styczniu. Nie wiem jakie warunki dostawy masz na myśli bo nie zmienia to faktu, że koszty i przychody mają być współmierne.
Komentarz 4:
| 2016-12-29 07:32:40
| 83.***.***.61
Rzeczywiście nie podałam wszystkich warunków dostawy. Niestety jest to dostawa do sieci i zgodnie z ich wymaganiami dostawa jest zrealizowana w momencie dostarczenia do nich, czyli w styczniu i dopiero wtedy mogę wystawić fakturę (z datą styczniową). W grudniu wydaję towar firmie spedycyjnej. Trochę poczytałam i wymyśliłam, aby w grudniu zaksięgować PK: Wn - Rozliczenia międzyokresowe przychodów/ Ma Przychody i na podst. Wz rozchodować towar z magazynu, a w styczniu zaksięgować Vat należny i wszystko jako należność od kontrach. Mogłoby tak być?
Komentarz 5:
| 2016-12-29 08:52:11
| 109.***.***.82
Do 3 - współmierne, ale w tym przypadku to będzie styczeń
do 4 - mam identyczne dostawy i zaakceptowany przez biegłą sposób postępowania; ponieważ mam takich dostaw mnóstwo więc robię to w następujący sposób:
w miesiącu wydania towaru z magazynu:
WZ- w dacie wydania towaru WN 731 i Ma 330
PK - na podstawie zestawienia uzupełnionego o daty zrealizowania dostaw Wn 336 (magazyn tranzytowy) / Ma 731 + zapis techniczny Wn -731/ Ma -731
W miesiącu zrealizowania dostawy:
PK Wn 731 / Ma 336
oraz normalnie faktura.
Też kiedyś kombinowałam z rozliczeniami międzyokresowymi przychodów, ale biegła mnie wyśmiała.
Oczywiście możesz tę WZ od razu zaksięgować 336/330, ja miałabym u siebie zbyt dużo zamieszania z takim uproszczeniem.
do 4 - mam identyczne dostawy i zaakceptowany przez biegłą sposób postępowania; ponieważ mam takich dostaw mnóstwo więc robię to w następujący sposób:
w miesiącu wydania towaru z magazynu:
WZ- w dacie wydania towaru WN 731 i Ma 330
PK - na podstawie zestawienia uzupełnionego o daty zrealizowania dostaw Wn 336 (magazyn tranzytowy) / Ma 731 + zapis techniczny Wn -731/ Ma -731
W miesiącu zrealizowania dostawy:
PK Wn 731 / Ma 336
oraz normalnie faktura.
Też kiedyś kombinowałam z rozliczeniami międzyokresowymi przychodów, ale biegła mnie wyśmiała.
Oczywiście możesz tę WZ od razu zaksięgować 336/330, ja miałabym u siebie zbyt dużo zamieszania z takim uproszczeniem.
Komentarz 6:
| 2016-12-29 09:13:24
| 83.***.***.61
~Acer dziękuję bardzo:)
Napisz, proszę, opisy kont.
Wg Twojego systemu księgowania nie księgujemy przychodu w grudniu? Wg updop przychód jest w miesiącu wydania towaru, więc byłby w grudniu... Z tego względu myślałam o przychodzie i koszcie w grudniu. Biegła wyśmiała ze względu na zawiłość czy dlatego, że nieprawidłowo? :)
Mam jeszcze pytanie o magazyn tranzytowy. Kiedy księgujemy na to konto?
Z góry wielkie dzięki za wyjaśnienia
Napisz, proszę, opisy kont.
Wg Twojego systemu księgowania nie księgujemy przychodu w grudniu? Wg updop przychód jest w miesiącu wydania towaru, więc byłby w grudniu... Z tego względu myślałam o przychodzie i koszcie w grudniu. Biegła wyśmiała ze względu na zawiłość czy dlatego, że nieprawidłowo? :)
Mam jeszcze pytanie o magazyn tranzytowy. Kiedy księgujemy na to konto?
Z góry wielkie dzięki za wyjaśnienia
Komentarz 7:
| 2016-12-29 09:25:03
| 109.***.***.82
Przychód masz w dacie wydania kontrahentowi (a nie wydania z magazynu), czyli w styczniu. Biegła wyśmiała, bo nieprawidłowo. Fakturę wystawiasz w dacie zrealizowania dostawy, czyli w styczniu i pod styczniem księgujesz należność, VAT, przychód.
330 - magazyn towarów
336 - magazyn tranzytowy - towary w trakcie dostawy
731 - koszt własny sprzedaży towarów
Magazyn tranzytowy - towar jest Twój, ale nie leży fizycznie na żadnym Twoim magazynie
330 - magazyn towarów
336 - magazyn tranzytowy - towary w trakcie dostawy
731 - koszt własny sprzedaży towarów
Magazyn tranzytowy - towar jest Twój, ale nie leży fizycznie na żadnym Twoim magazynie
Komentarz 8:
| 2016-12-29 10:05:57
| 83.***.***.61
Jeszcze raz dziękuję i ostatnie pytanie.
Na koniec roku mam remanent. Jak traktuję te towary (będące na magazynie tranzytowym)? Doliczam do stanu czy jakoś inaczej? Istotne ze względu na ustalenie zmiany stanu produktów do RZiS. I gdzie je wykazujesz w bilansie?
Na koniec roku mam remanent. Jak traktuję te towary (będące na magazynie tranzytowym)? Doliczam do stanu czy jakoś inaczej? Istotne ze względu na ustalenie zmiany stanu produktów do RZiS. I gdzie je wykazujesz w bilansie?
Komentarz 9:
| 2016-12-29 10:12:57
| 83.***.***.61
Zapomniałam dodać, że część pozycji z WZ to też wyroby gotowe i stąd ta zmiana stanu.:)
Komentarz 10:
| 2016-12-29 12:48:35
| 109.***.***.82
To są towary i wyroby na stanie firmy. Z wszelkimi tego konsekwencjami.Zrób sobie oddzielne konta magazynów tranzytowych: osobno towary, osobno wyroby, osobno materiały. W bilansie wykazujesz w pozycji towary, wyroby, materiały. W inwentaryzacji osobny wykaz, nie możesz doliczyć do stanu magazynu z którego wyszły, bo tego już na tamtym stanie nie ma. Podkładką do tego wykazu będzie zestawienie dokumentów WZ, lub same WZ (w zależności od skali)
Komentarz 11:
| 2016-12-29 13:03:07
| 83.***.***.61
Niesamowicie dziękuję!!! :)
Komentarz 12:
| 2016-12-29 13:27:59
| 109.***.***.82
Proszę :)
Mam nadzieję, że Ci pomogłam
Mam nadzieję, że Ci pomogłam
Komentarz 13:
| 2016-12-29 16:19:32
| 83.***.***.61
Pomogłaś bardzo. Próbując zaksięgować zg. z Twoimi wytycznymi mam jeszcze pytanie o wartość księgowaną z WZ. Tzn. na WZ mam ceny sprzedaży, a na magazynie mam w rzeczywistym koszcie wytw. Księguję wg wyceny magazynowej, czyli inne wartości niż na WZ?
Komentarz 14:
| 2016-12-30 08:14:50
| 83.***.***.10
Magazynu nie prowadzisz wg sprzedaży. To, że na WZ drukowane są ceny sprzedaży, nie oznacza że taka jest wartość WZ. Twoja WZ ma taką wartość, jaka jest wartość rozchodu na magazynie. Jeżeli masz w miarę sensowny program, to powinna być też możliwość wydruku WZ wg cen stosowanych w obrocie magazynowym. Jako księgowa nigdy nie możesz powiedzieć, że wartość WZ jest inna niż rozchód wg cen obowiązujących na magazynie. No chyba, że masz magazyn prowadzony wg cen sprzedaży.
Komentarz 15:
| 2016-12-30 10:56:56
| 83.***.***.61
Jesteś fantastyczna! Naprawdę ogromnie mi pomogłaś.
Komentarz 16:
| 2016-12-30 11:29:18
| 109.***.***.82
Proszę :)
Wydawnictwo Podatkowe GOFIN sp. z o.o. nie ponosi odpowiedzialności za treści tematów i komentarzy umieszczanych
na łamach FORUM DYSKUSYJNEGO. Dodanie tematu lub komentarza jest równoznaczne z akceptacją
REGULAMINU FORUM DYSKUSYJNEGO (kliknij aby zapoznać się z regulaminem).
Komputerowa wersja serwisu
Mobilna wersja serwisu