Pomocniki Księgowego 2021
Prenumerata 2025
Druki Gofin
+ Dodaj nowy temat

ARCHIWALNY TEMAT FORUM

Jak zaksięgować przelew z rachunku bankowego na rachunek inwestycyjny do domu maklerskiego?

Witam, Jak zaksięgować przelane środki z rachunku bankowego na rachunek inwestycyjny w domu maklerskim? Czy będzie to konto papiery wartościowe przeznaczone do obrotu? Czy muszę mieć jakieś dodatkowe informacje do zaksięgowania tej operacji?
Zgłoś naruszenie regulaminu
Komentarz 1: *Ell | 2016-08-25 16:43:18 | 213.***.***.149
Ewidencja operacji na rachunku maklerskim

Założyliśmy w domu maklerskim rachunek maklerski. Przelaliśmy na to konto środki pieniężne pochodzące z naszego rachunku bieżącego. W jaki sposób zaksięgować tę operację oraz jak ujmować zakup i sprzedaż akcji dokonywane z rachunku maklerskiego?

Środki pieniężne, które znajdują się na wyodrębnionym rachunku w biurze maklerskim, mogą być ewidencjonowane na koncie 13-5 "Inne rachunki bankowe". Operacja przekazania na ten rachunek środków pieniężnych z podstawowego rachunku bankowego może być ujęta w księgach rachunkowych w korespondencji z kontem 13-9 "Środki pieniężne w drodze".
Zgłoś naruszenie regulaminu
Komentarz 2: *Ell | 2016-08-25 16:43:28 | 213.***.***.149
Na podstawie wyciągu bankowego pytająca jednostka może dokonać zapisu:

a) rozchód środków z rachunku bieżącego

- Wn konto 13-9 "Środki pieniężne w drodze",

- Ma konto 13-0 "Rachunek bieżący",

b) wpływ środków na wyodrębniony rachunek maklerski

- Wn konto 13-5 "Inne rachunki bankowe",

- Ma konto 13-9 "Środki pieniężne w drodze".
Zgłoś naruszenie regulaminu
Komentarz 3: *Ell | 2016-08-25 16:43:45 | 213.***.***.149
Akcje, które jednostka zakupi ze środków pieniężnych zgromadzonych w biurze maklerskim, będą stanowiły aktywa finansowe. Zgodnie z ustawą o rachunkowości zalicza się je do:

1) inwestycji krótkoterminowych - jeśli planowane jest ich zbycie w okresie nieprzekraczającym dwunastu miesięcy; ich ewidencję prowadzi się na koncie 14 "Krótkoterminowe aktywa finansowe",

2) inwestycji długoterminowych - jeżeli są przeznaczone do zbycia po upływie jednego roku; ujmuje się je na koncie 03 "Długoterminowe aktywa finansowe".
Zgłoś naruszenie regulaminu
Komentarz 4: *Ell | 2016-08-25 16:44:06 | 213.***.***.149
Akcje te wycenia się na dzień ich nabycia albo powstania, według ceny nabycia albo ceny zakupu, jeżeli koszty przeprowadzenia i rozliczenia transakcji nie są istotne (art. 35 ust. 1 ustawy o rachunkowości). Jeśli jednostka zdecyduje się na wycenę akcji w cenie nabycia, to będzie ona obejmować m.in. koszty bezpośrednio związane z zakupem, do których można zaliczyć np. opłaty notarialne, opłaty sądowe, prowizje biur maklerskich itp. W księgach rachunkowych operację zakupu akcji wycenianej w cenie nabycia można ująć zapisem:

- Wn konto 14 "Krótkoterminowe aktywa finansowe" lub konto 03 "Długoterminowe aktywa finansowe",

- Ma konto 13-5 "Inne rachunki bankowe".
Zgłoś naruszenie regulaminu
Komentarz 5: *Ell | 2016-08-25 16:44:28 | 213.***.***.149
Przychód, jaki powstanie z chwilą sprzedaży akcji, zalicza się do przychodów finansowych. Z kolei wartość zbywanych akcji odnosi się w związku z ich rozchodem na konto 75-1 "Koszty finansowe". Wynika to z art. 42 ust. 3 ustawy o rachunkowości. Operacje gospodarcze związane ze sprzedażą akcji mogą przebiegać w księgach rachunkowych następująco:

a) przychód ze sprzedaży akcji - z chwilą wpływu środków na rachunek maklerski (na podstawie WB)

- Wn konto 13-5 "Inne rachunki bankowe",

- Ma konto 75-0 "Przychody finansowe",

b) rozchód sprzedanych akcji

- Wn konto 75-1 "Koszty finansowe",

- Ma konto 14 "Krótkoterminowe aktywa finansowe" lub konto 03 "Długoterminowe aktywa finansowe".

Ewentualną prowizję za sprzedaż akcji odnosi się również na konto 75-1 "Koszty finansowe".

http://www.gazetapodatkowa.gofin.pl/ewidencja-operacji-na-rachunku-maklerskim-2015-66,artykul,145083.html
Zgłoś naruszenie regulaminu
Powrót do tematów Forum
Wydawnictwo Podatkowe GOFIN sp. z o.o. nie ponosi odpowiedzialności za treści tematów i komentarzy umieszczanych na łamach FORUM DYSKUSYJNEGO. Dodanie tematu lub komentarza jest równoznaczne z akceptacją REGULAMINU FORUM DYSKUSYJNEGO (kliknij aby zapoznać się z regulaminem).
Komputerowa wersja serwisu
Wydawnictwo Podatkowe GOFIN
Szanowny Użytkowniku !
Prosimy o zapoznanie się z poniższymi informacjami oraz wyrażenie dobrowolnej zgody poprzez kliknięcie przycisku "Zgadzam się".
Pamiętaj, że zawsze możesz wycofać zgodę.

Serwis internetowy, z którego Pani/Pan korzysta używa plików cookies w celu:

  • niezbędnego zapewnienia prawidłowego działania Serwisów (utrzymania sesji),
  • realizacji funkcjonalności ułatwiających obsługę Serwisu,
  • dopasowania reklam w serwisach społecznościowych,
  • analizy statystyk ruchu i reklam w Serwisach,
  • zbierania i przetwarzania danych w celu wyświetlenia reklam produktów własnych i klientów reklamowych oraz do śledzenia użytkowników, kliknięć i konwersji wyświetlanych reklam.
Pliki cookies

Są to pliki instalowane w urządzeniach końcowych osób korzystających z Serwisu, w celu administrowania Serwisem, dostosowania treści Serwisu do preferencji użytkownika, utrzymania sesji użytkownika oraz dla celów statystycznych i targetowania reklamy (dostosowania treści reklamy do indywidualnych potrzeb użytkownika). Informujemy, że istnieje możliwość określenia przez użytkownika Serwisu warunków przechowywania lub uzyskiwania dostępu do informacji zawartych w plikach cookies za pomocą ustawień przeglądarki lub konfiguracji usługi. Szczegółowe informacje na ten temat dostępne są u producenta przeglądarki, u dostawcy usługi dostępu do internetu oraz w Polityce prywatności i plików cookies.

Administratorzy

Administratorem Pana/Pani danych osobowych w związku z korzystaniem z Serwisu internetowego i jego usług jest Wydawnictwo Podatkowe GOFIN sp. z o.o. Administratorem danych osobowych w plikach cookies w związku z wyświetleniem analizy statystyk i wyświetlaniem spersonalizowanych reklam są partnerzy Wydawnictwa Podatkowego GOFIN sp. z o.o., Google Inc, Facebook Inc.

Jakie ma Pani/Pan prawa w stosunku do swoich danych osobowych?

Wobec swoich danych mają Pan/Pani prawo do żądania dostępu do swoich danych, ich sprostowania, usunięcia lub ograniczenia przetwarzania, prawo do wniesienia sprzeciwu wobec przetwarzania danych, prawo do cofnięcia zgody.

Podstawy prawne przetwarzania Pani/Pana danych osobowych
  • Niezbędność przetwarzania danych w związku z wykonaniem umowy.

    Umowa w naszym przypadku oznacza akceptację regulaminu naszych usług. Jeśli zatem akceptuje Pani/Pan umowę na realizację danej usługi, to możemy przetwarzać Pani/Pana dane w zakresie niezbędnym do realizacji tej umowy.

  • Niezbędność przetwarzania danych w związku z prawnie uzasadnionym interesem administratora.

    Dotyczy sytuacji, gdy przetwarzanie danych jest uzasadnione z uwagi na usprawiedliwione potrzeby administratora, tj. dokonanie pomiarów statystycznych, ulepszania naszych usług, jak również prowadzenie marketingu i promocji własnych usług administratora.

  • Dobrowolna zgoda.

    Aby móc realizować cele:
    - zapamiętania Pani/Pana decyzji w Serwisach w zakresie korzystania z dostępnych opcjonalnie funkcjonalności,
    - analiz statystyk ruchu i reklam w Serwisach,
    - dopasowania reklam w serwisach społecznościowych,
    - wyświetlania spersonalizowanych reklam produktów własnych i klientów reklamowych oraz do śledzenia użytkowników, kliknięć i konwersji wyświetlanych reklam w związku z odwiedzaniem niniejszego Serwisu internetowego partnerzy Wydawnictwa Podatkowego Gofin sp. z o.o. muszą mieć możliwość przetwarzania Pani/Pana danych.

Potrzebna jest Nam Pani/Pana dobrowolna zgoda na zapisy w plikach cookies w celach realizacji powyższych celów.
W związku z powyższymi wyjaśnieniami prosimy o wyrażenie dobrowolnej zgody na zapisywanie informacji w plikach cookies przez kliknięcie przycisku „Zgadzam się” lub „Nie teraz” w przypadku braku zgody. Istnieje możliwość skorzystania z „ustawień zaawansowanych” plików cookies w celu określenia indywidualnych zgód na zapis wybranych plików cookies realizujących wybrane cele.