Uwaga: Do 31 stycznia 2025 r. część płatników składek przekazuje do ZUS informację ZUS IWA za 2024 r. (więcej)
•
Uwaga: Do 31 stycznia 2025 r. przedsiębiorca zamierzający opłacać mały ZUS plus dokonuje stosownego zgłoszenia (więcej)
•
Uwaga: W styczniu 2025 r. "mały" pracodawca powiadamia pracowników o rezygnacji z ZFŚS i wypłaty świadczenia urlopowego (więcej)
•
Samochód zastępczy w ramach umowy leasingu
Mój przypadek:
Samichód osobowy wv lasingu uległ wypadkowi. Przyznano samochód zastępczy na czas naprawy.
Naprawa powypadkowa pojazdu będącego przedmiotem leasingu jest neutralna podatkowo dla leasingobiorcy. Nie jest księgowana w Podatkowej Księdze Przychodów i Rozchodów przez przedsiębiorcę który jest leasingobiorcą.
A ja mam fa za wynajem samochodu zastępczego na czas naprawy. Mam do zapłaty tylko 50% Vat zctej fa.
1. Czy takiej fa wogole nie księguje w PKPIR I nie rozpoznaje przychodu? 2. Odliczam tylko 50% Vat?
Samichód osobowy wv lasingu uległ wypadkowi. Przyznano samochód zastępczy na czas naprawy.
Naprawa powypadkowa pojazdu będącego przedmiotem leasingu jest neutralna podatkowo dla leasingobiorcy. Nie jest księgowana w Podatkowej Księdze Przychodów i Rozchodów przez przedsiębiorcę który jest leasingobiorcą.
A ja mam fa za wynajem samochodu zastępczego na czas naprawy. Mam do zapłaty tylko 50% Vat zctej fa.
1. Czy takiej fa wogole nie księguje w PKPIR I nie rozpoznaje przychodu? 2. Odliczam tylko 50% Vat?
Komentarz 1:
| 2025-01-11 00:04:43
| 37.***.***.251
Ale to jest sam zast. w ramach ubezpieczenia? Naprawa jest pokrywana z odszkodowania? Bo kto pokrywa resztę fv za sam.zast.?
Komentarz 2:
| 2025-01-11 07:56:34
| 89.***.***.42
To samochód zastępczy z ubezpieczenia. Resztę pokrywa ubezpieczyciel. Ja tylko 50% vat.
Komentarz 3:
| 2025-01-11 13:06:50
| 37.***.***.1
No a dlaczego uważasz, że naprawa jest neutralna podatkowa i jej się nie księguje? Samochód zapewne ma AC i też zapewne została wystawiona faktora na leasingobiorcę. Jeżeli tak to te operacje ksiegujesz i ksiegujesz też odszkodowanie jakie wpłynęło na konto warsztatu samochodowego.
Podobnie oczywiście jest z fakturą za wynajem samochodu. Przy czym ona będzie inaczej księgowana bo tutaj będzie miała znaczenie wartość wynajętego samochodu.
Podobnie oczywiście jest z fakturą za wynajem samochodu. Przy czym ona będzie inaczej księgowana bo tutaj będzie miała znaczenie wartość wynajętego samochodu.
Komentarz 4:
| 2025-01-11 13:40:12
| 194.***.***.131
Naprawa powypadkowa:
(netto + 50% nieodliczonego VAT) x 75% - w koszty
odszkodowanie (całe) w przychody
50% VAT - odliczasz
Wynajem samochodu:
jeżeli wartość wynajętego samochodu dla potrzeb ubezpieczenie do 150 tys.:
netto + 50% nieodliczonego vat - w koszty
50% VAT - odliczasz
odszkodowanie w przychody
Jeżeli wartość powyżej 150 tys. to w koszty zaliczasz w odpowiedniej proporcji.
(netto + 50% nieodliczonego VAT) x 75% - w koszty
odszkodowanie (całe) w przychody
50% VAT - odliczasz
Wynajem samochodu:
jeżeli wartość wynajętego samochodu dla potrzeb ubezpieczenie do 150 tys.:
netto + 50% nieodliczonego vat - w koszty
50% VAT - odliczasz
odszkodowanie w przychody
Jeżeli wartość powyżej 150 tys. to w koszty zaliczasz w odpowiedniej proporcji.
Komentarz 5:
| 2025-01-11 23:18:09
| 89.***.***.42
Kom. 3. Infolinia KIS i MF stoją na stanowisku:
Zgodnie z objaśnieniami Ministerstwa dotyczącymi rozliczania pojazdów. Naprawa powypadkowa pojazdu będącego przedmiotem leasingu czy najmu, jest neutralna podatkowo dla leasingobiorcy. Nie jest księgowana w Podatkowej Księdze Przychodów i Rozchodów przez przedsiębiorcę który jest leasingobiorcą.
Wrzuc temat w Google i podyskutujemy :)
ps. Fa z naprawy głównej nie mam :)
Zgodnie z objaśnieniami Ministerstwa dotyczącymi rozliczania pojazdów. Naprawa powypadkowa pojazdu będącego przedmiotem leasingu czy najmu, jest neutralna podatkowo dla leasingobiorcy. Nie jest księgowana w Podatkowej Księdze Przychodów i Rozchodów przez przedsiębiorcę który jest leasingobiorcą.
Wrzuc temat w Google i podyskutujemy :)
ps. Fa z naprawy głównej nie mam :)
Komentarz 6:
| 2025-01-11 23:40:27
| 89.***.***.42
Dodam - szkoda powstała z winy innego kierowcy.
Beneficjentem szkody jest leasingobiorcą, dlatego fa sa na leasingodawcę.
Samochód zastepczy mam z OC sprawcy i fa jest na mnie.
:)
Beneficjentem szkody jest leasingobiorcą, dlatego fa sa na leasingodawcę.
Samochód zastepczy mam z OC sprawcy i fa jest na mnie.
:)
Komentarz 7:
| 2025-01-11 23:46:59
| 89.***.***.42
Do kom. 4
przychodem z 9dszkodowania bedzie netto + 50% vat czy netto + 100% vat.
przychodem z 9dszkodowania bedzie netto + 50% vat czy netto + 100% vat.
Komentarz 8:
| 2025-01-12 10:05:43
| 83.***.***.35
Kom. 5
Faktycznie muszę poczytać :-). Na swoje usprawiedliwienie mogę tyko tyle powiedzieć, że wielu autorów artykułów na ten temat nie zauważyło, że pojawiła się w 2020 taka interpretacja.
Masz może gdzieś namiary na wyjaśnienia MF w tej sprawie?
Faktycznie muszę poczytać :-). Na swoje usprawiedliwienie mogę tyko tyle powiedzieć, że wielu autorów artykułów na ten temat nie zauważyło, że pojawiła się w 2020 taka interpretacja.
Masz może gdzieś namiary na wyjaśnienia MF w tej sprawie?
Komentarz 9:
| 2025-01-12 12:01:51
| 89.***.***.42
Poczytaj:
https://pomoc.ifirma.pl/pomoc-artykul/jak-zaksiegowac-naprawe-powypadkowa-samochodu-osobowego/#2a
punkt 2A odnosi się do broszury MF
https://www.podatki.gov.pl/media/5973/obja%C5%9Bnienia-podatkowe-samochody-9-kwietnia-2020-r.pdf
ale ja też nie mogę tego znaleźć w broszurze :(
Może Tobie się uda :) czekam na odzew :)
https://pomoc.ifirma.pl/pomoc-artykul/jak-zaksiegowac-naprawe-powypadkowa-samochodu-osobowego/#2a
punkt 2A odnosi się do broszury MF
https://www.podatki.gov.pl/media/5973/obja%C5%9Bnienia-podatkowe-samochody-9-kwietnia-2020-r.pdf
ale ja też nie mogę tego znaleźć w broszurze :(
Może Tobie się uda :) czekam na odzew :)
Komentarz 10:
| 2025-01-12 12:09:04
| 78.***.***.206
Fv za najem to nie jest fv za naprawę pojazdu to raz, dwa - fv jest płacona z OC sprawcy, dlatego płacisz tylko 50% vat, o ile oczywiście jesteś vatowcem i odliczasz 50% od sam. Księgujesz w koszty, a przyznane odszkodowanie jako przychód.
Komentarz 11:
| 2025-01-12 12:10:56
| 78.***.***.206
W Objaśnieniach podatkowych MF z 9/04/2020 dotyczących zmian od 2019 nic nie ma na ten temat.
Leasing
Naprawa powypadkowa pojazdu będącego przedmiotem leasingu jest neutralna podatkowo dla leasingobiorcy. To ubezpieczony, czyli leasingodawca jest uprawniony do otrzymania kwoty ubezpieczenia do wyłącznej dyspozycji. Dlatego wypłacona wartość odszkodowania jest przychodem podatkowym ubezpieczonego (leasingodawcy). A jeżeli pojazd był objęty ubezpieczeniem dobrowolnym (AC), koszt jego naprawy może stanowić wartość zaliczaną do kosztów uzyskania przychodów właściciela środka trwałego (leasingodawcy).
https://jpk.info.pl/podatek-vat/podatki-w-praktyce/odszkodowania-komunikacyjne/
Leasing
Naprawa powypadkowa pojazdu będącego przedmiotem leasingu jest neutralna podatkowo dla leasingobiorcy. To ubezpieczony, czyli leasingodawca jest uprawniony do otrzymania kwoty ubezpieczenia do wyłącznej dyspozycji. Dlatego wypłacona wartość odszkodowania jest przychodem podatkowym ubezpieczonego (leasingodawcy). A jeżeli pojazd był objęty ubezpieczeniem dobrowolnym (AC), koszt jego naprawy może stanowić wartość zaliczaną do kosztów uzyskania przychodów właściciela środka trwałego (leasingodawcy).
https://jpk.info.pl/podatek-vat/podatki-w-praktyce/odszkodowania-komunikacyjne/
Komentarz 12:
| 2025-01-12 12:32:50
| 89.***.***.42
A iFirma odnosi się do tego:
https://pomoc.ifirma.pl/pomoc-artykul/jak-zaksiegowac-naprawe-powypadkowa-samochodu-osobowego/#2a
już głupieje :(
https://pomoc.ifirma.pl/pomoc-artykul/jak-zaksiegowac-naprawe-powypadkowa-samochodu-osobowego/#2a
już głupieje :(
Komentarz 13:
| 2025-01-12 12:41:20
| 89.***.***.42
I kolejne:
https://jpk.info.pl/podatek-vat/podatki-w-praktyce/odszkodowania-komunikacyjne/
Leasing
Naprawa powypadkowa pojazdu będącego przedmiotem leasingu jest neutralna podatkowo dla leasingobiorcy. To ubezpieczony, czyli leasingodawca jest uprawniony do otrzymania kwoty ubezpieczenia do wyłącznej dyspozycji. Dlatego wypłacona wartość odszkodowania jest przychodem podatkowym ubezpieczonego (leasingodawcy). A jeżeli pojazd był objęty ubezpieczeniem dobrowolnym (AC), koszt jego naprawy może stanowić wartość zaliczaną do kosztów uzyskania przychodów właściciela środka trwałego (leasingodawcy).
https://jpk.info.pl/podatek-vat/podatki-w-praktyce/odszkodowania-komunikacyjne/
Leasing
Naprawa powypadkowa pojazdu będącego przedmiotem leasingu jest neutralna podatkowo dla leasingobiorcy. To ubezpieczony, czyli leasingodawca jest uprawniony do otrzymania kwoty ubezpieczenia do wyłącznej dyspozycji. Dlatego wypłacona wartość odszkodowania jest przychodem podatkowym ubezpieczonego (leasingodawcy). A jeżeli pojazd był objęty ubezpieczeniem dobrowolnym (AC), koszt jego naprawy może stanowić wartość zaliczaną do kosztów uzyskania przychodów właściciela środka trwałego (leasingodawcy).
Komentarz 14:
| 2025-01-12 12:42:02
| 78.***.***.206
12> ale odnosi się do tego w kontekscie tej fv za najem sam. zast.? Przecież najem to nie naprawa, do tego z OC sprawcy
Komentarz 15:
| 2025-01-12 12:43:01
| 78.***.***.206
Wszystko zależy od tego jak odbywa sie naprawa i kto ponosi jej koszty. Przy naprawie bezgotówkowej nawet fv nie widzisz :) Kiedy naprawa była z naszego AC wiele razy zwracaliśmy się do leasingodawcy o scedowanie na nas spraw związanych z rozliczeniem szkody, na nas były fv za naprawę (co zresztą wynika z samej umowy leasingu - dbanie o sam.) i info o przyznaniu odszkodowania.
Komentarz 16:
| 2025-01-12 12:43:58
| 78.***.***.206
A ty pytasz nie o naprawę, tylko o najem!
Komentarz 17:
| 2025-01-12 12:50:04
| 89.***.***.42
Generalnie mam 2 pytania:
1) naprawa
2) wynajem samochodu zastępczegp
1) naprawa
2) wynajem samochodu zastępczegp
Komentarz 18:
| 2025-01-12 12:50:38
| 89.***.***.42
Jeszcze znalazłam:
Ocena stanowiska
Pismo z dnia 16 sierpnia 2022 r. Dyrektor Krajowej Informacji Skarbowej 0115-KDIT3.4011.410.2022.3.AWO Ustalenie skutków podatkowych zaistniałych w związku z bezgotówkową naprawą samochodu używanego na podstawie umowy leasingu
Ocena stanowiska
Pismo z dnia 16 sierpnia 2022 r. Dyrektor Krajowej Informacji Skarbowej 0115-KDIT3.4011.410.2022.3.AWO Ustalenie skutków podatkowych zaistniałych w związku z bezgotówkową naprawą samochodu używanego na podstawie umowy leasingu
Komentarz 19:
| 2025-01-12 12:53:56
| 89.***.***.42
Ell w przypadku wynajmu samochodu zastępczego (osobówka poniżej 150 000 zł) z OC sprawy mam:
Fa netto 1000 vat 230 brutto 1230
Płacę tylko 50% vat czyli 115 zł
Księguję w 8 PKPiR 1000 + 115 = 1115?
Księguję w 13 PKPiR 1115
Odliczam 115 VAT-u
Dobrze? Potwierdź proszę?
Fa netto 1000 vat 230 brutto 1230
Płacę tylko 50% vat czyli 115 zł
Księguję w 8 PKPiR 1000 + 115 = 1115?
Księguję w 13 PKPiR 1115
Odliczam 115 VAT-u
Dobrze? Potwierdź proszę?
Komentarz 20:
| 2025-01-12 12:54:48
| 89.***.***.42
Ell, a fa za naprawę (nic nie musiałam płacić, nawet 50% vat), to nic nie księguje (ani 8 ani 13 w PKPiR)?
Potwierdź proszę :)
Potwierdź proszę :)
Komentarz 21:
| 2025-01-12 12:56:30
| 194.***.***.131
Nie chodziło mi o artykuły prasowe, ale o wyjaśnienia MF :-). Z tego co widzę to w linku do tych wyjaśnień z kom. 12 nic nie ma na ten temat. No chyba, że coś pominąłem, bo na szybko to tylko przejrzałam.
No, ale spróbuje napisać do KIS.
No, ale spróbuje napisać do KIS.
Komentarz 22:
| 2025-01-12 12:58:18
| 89.***.***.42
~xyzzz zobacz jeszcze sobie tą interpretację :)
https://sip.lex.pl/orzeczenia-i-pisma-urzedowe/pisma-urzedowe/0115-kdit3-4011-410-2022-3-awo-ustalenie-skutkow-185201785
https://sip.lex.pl/orzeczenia-i-pisma-urzedowe/pisma-urzedowe/0115-kdit3-4011-410-2022-3-awo-ustalenie-skutkow-185201785
Komentarz 23:
| 2025-01-12 13:08:58
| 194.***.***.131
Interpretację to już sobie znalazłem są chyba dwie jedna z 2020 i jedna z 2022 roku (więcej nie znalazłem). Chodzi mi o wyjaśnienia MF, na jakie się powołujesz :-). No, bo jeżeli takie są to sprawa będzie jasna.
Komentarz 24:
| 2025-01-12 13:09:26
| 78.***.***.206
19> ok, 115 vat odliczasz, reszta vat+netto w koszty. Z kolei w przychód dajesz kwotę stanowiącą odszkodowanie, której nie płacisz, czyli też netto+50% vat, na podstawie pisma od ubezpieczyciela o wysokości przyznanego odszkodowania. Jak nie masz takiego info to można zwrócić się do warsztatu wynajmującego sam. o taka informację - kiedy i ile dostali odszkodowania.
20> jesli to była naprawa bezgotówkowa i nie masz fv, to i nie ma żadnych rozliczeń podatkowych.
20> jesli to była naprawa bezgotówkowa i nie masz fv, to i nie ma żadnych rozliczeń podatkowych.
Komentarz 25:
| 2025-01-12 13:12:28
| 78.***.***.206
18> ta interpretacja odnosi się własnie do naprawy bezgotówkowej.
Komentarz 26:
| 2025-01-12 13:13:20
| 78.***.***.206
Nie masz kosztu, bo nie masz fv, i nie masz przychodu.
Komentarz 27:
| 2025-01-12 13:13:30
| 89.***.***.42
24> Dzięki Ell :>
23> no właśnie różne portale powołują się na wyjaśnienia MF, a tam nic nie mogę znaleźć :(
23> no właśnie różne portale powołują się na wyjaśnienia MF, a tam nic nie mogę znaleźć :(
+ Dodaj komentarz
Wydawnictwo Podatkowe GOFIN sp. z o.o. nie ponosi odpowiedzialności za treści tematów i komentarzy umieszczanych
na łamach FORUM DYSKUSYJNEGO. Dodanie tematu lub komentarza jest równoznaczne z akceptacją
REGULAMINU FORUM DYSKUSYJNEGO (kliknij aby zapoznać się z regulaminem).
Komputerowa wersja serwisu
Mobilna wersja serwisu