Rozliczenie duplikatu faktury

Kiedy rozliczyć vat i podatek dochodowy z duplikatu faktury korygującej na "-". Towar zwrócony w styczniu, faktura wystawiona w styczniu (ale do nas nie dotarła), duplikat otrzymałam w dniu 7.08
I ktoś ma zgadywać czy to wasz koszt czy sprzedaż.
W styczniu.
VAT - jeśli faktura pierwotna była wykazana w styczniu to i korektę wykaż w styczniu
zmniejszenie kosztów - też styczeń
Pdop art. 15
4i. Jeżeli korekta kosztu uzyskania przychodów, w tym odpisu amortyzacyjnego, nie jest spowodowana błędem rachunkowym lub inną oczywistą omyłką, korekty dokonuje się poprzez zmniejszenie lub zwiększenie kosztów uzyskania przychodów poniesionych w okresie rozliczeniowym, w którym została otrzymana faktura korygująca lub, w przypadku braku faktury, inny dokument potwierdzający przyczyny korekty.
Vat art. 86.19a.
Do kom.4
ups, to źle podpowiedziałam :(

w ustawie pdof jest analogiczny przepis

a co w sytuacji, gdyby to było w różnych latach?

załóżmy kupiłam coś w listopadzie 2023, następnie zwróciłam np. też w listopadzie 2023, faktura korygująca została wystawiona w listopadzie 2023 ale do mnie nie dotarła - duplikat wystawiony i otrzymany np. w sierpniu 2024
Czy wtedy też rozliczamy w dacie otrzymania faktury korygującej (czyli w dacie otrzymania duplikatu)?
Mam wątpliwości, bo przecież -
nie zmniejszyłam kosztów w listopadzie a zakupione rzeczy przecież nie były wykorzystane w dg i wiedziałam o tym; Swoją drogą skoro zwrócone to chyba w ogóle nie powinny być w kosztach?
a jak to towary handlowe? to co remanentem na koniec roku?

takie moje przemyślenia..
6> to zależy - przepis mówi też o innych dokumentach, wiec jesli masz inne dokum potwierdzające zwrot towarów to korygujesz na ich podstawie.

...w którym została otrzymana faktura korygująca lub, w przypadku braku faktury, inny dokument potwierdzający przyczyny korekty.
No właśnie
o ile np. przychodzi faktura korygująca tylko w związku z np. rabatem, obniżeniem ceny to okay - w dacie otrzymania, bo ja nawet mogłam nie wiedzieć, że sprzedawca coś "kombinuje"

ale jak jest zwrot, to moja inicjatywa, wiem, że nie mam tego kosztu, a w sumie świadomie go nie skorygowałam i obawiałabym się, że ktoś mi zarzuci, że zawyżyłam koszty = zaniżyłam podatek
8> ale korekty dokonuje sie na podstawie dokumentów, a nie na "słowo honoru", albo bo ja tak mówię :). Nie masz żadnych dokumentów na zwrot towaru nie ma korekty, do czasu otrzymania faktury koryg.
Dziękuje za informację, czyli jeżeli dobrze zrozumiałam korektę VAT i podatku rozliczę w sierpniu
Należy jeszcze uwzględnić:
Taka sytuacja wywołuje również skutki dla nabywcy, który dokonał odliczenia podatku naliczonego, zgodnie bowiem z art. 86 ust. 19a ustawy VAT w przypadku obniżenia podstawy opodatkowania nabywca towaru lub usługi jest obowiązany do zmniejszenia kwoty podatku naliczonego w rozliczeniu za okres, w którym warunki obniżenia podstawy opodatkowania dla dostawy towarów lub świadczenia usług zostały uzgodnione z dostawcą towarów lub usługodawcą, jeżeli przed upływem tego okresu rozliczeniowego warunki te zostały spełnione. 

Zobacz więcej: https://poradnikprzedsiebiorcy.pl/-reklamacja-towaru-a-korekta-kosztow
+ Dodaj komentarz
Uwaga: Zgodnie z § 2 pkt 2 Regulaminu Forum Dyskusyjnego GOFIN dodając wypowiedzi na łamach Serwisu Forum.Gofin.pl, Użytkownik potwierdza, że zapoznał się z Regulaminem tego Serwisu oraz akceptuje jego postanowienia.
* Przepisz kod z obrazka:
Captcha
* - pole obowiązkowe
Wydawnictwo Podatkowe GOFIN sp. z o.o. nie ponosi odpowiedzialności za treści tematów i komentarzy umieszczanych na łamach FORUM DYSKUSYJNEGO. Dodanie tematu lub komentarza jest równoznaczne z akceptacją REGULAMINU FORUM DYSKUSYJNEGO (kliknij aby zapoznać się z regulaminem).
Wydawnictwo Podatkowe GOFIN
Szanowny Użytkowniku !
Prosimy o zapoznanie się z poniższymi informacjami oraz wyrażenie dobrowolnej zgody poprzez kliknięcie przycisku "Zgadzam się".
Pamiętaj, że zawsze możesz wycofać zgodę.

Serwis internetowy, z którego Pani/Pan korzysta używa plików cookies w celu:

  • niezbędnego zapewnienia prawidłowego działania Serwisów (utrzymania sesji),
  • realizacji funkcjonalności ułatwiających obsługę Serwisu,
  • dopasowania reklam w serwisach społecznościowych,
  • analizy statystyk ruchu i reklam w Serwisach,
  • zbierania i przetwarzania danych w celu wyświetlenia reklam produktów własnych i klientów reklamowych oraz do śledzenia użytkowników, kliknięć i konwersji wyświetlanych reklam.
Pliki cookies

Są to pliki instalowane w urządzeniach końcowych osób korzystających z Serwisu, w celu administrowania Serwisem, dostosowania treści Serwisu do preferencji użytkownika, utrzymania sesji użytkownika oraz dla celów statystycznych i targetowania reklamy (dostosowania treści reklamy do indywidualnych potrzeb użytkownika). Informujemy, że istnieje możliwość określenia przez użytkownika Serwisu warunków przechowywania lub uzyskiwania dostępu do informacji zawartych w plikach cookies za pomocą ustawień przeglądarki lub konfiguracji usługi. Szczegółowe informacje na ten temat dostępne są u producenta przeglądarki, u dostawcy usługi dostępu do internetu oraz w Polityce prywatności i plików cookies.

Administratorzy

Administratorem Pana/Pani danych osobowych w związku z korzystaniem z Serwisu internetowego i jego usług jest Wydawnictwo Podatkowe GOFIN sp. z o.o. Administratorem danych osobowych w plikach cookies w związku z wyświetleniem analizy statystyk i wyświetlaniem spersonalizowanych reklam są partnerzy Wydawnictwa Podatkowego GOFIN sp. z o.o., Google Inc, Facebook Inc.

Jakie ma Pani/Pan prawa w stosunku do swoich danych osobowych?

Wobec swoich danych mają Pan/Pani prawo do żądania dostępu do swoich danych, ich sprostowania, usunięcia lub ograniczenia przetwarzania, prawo do wniesienia sprzeciwu wobec przetwarzania danych, prawo do cofnięcia zgody.

Podstawy prawne przetwarzania Pani/Pana danych osobowych
  • Niezbędność przetwarzania danych w związku z wykonaniem umowy.

    Umowa w naszym przypadku oznacza akceptację regulaminu naszych usług. Jeśli zatem akceptuje Pani/Pan umowę na realizację danej usługi, to możemy przetwarzać Pani/Pana dane w zakresie niezbędnym do realizacji tej umowy.

  • Niezbędność przetwarzania danych w związku z prawnie uzasadnionym interesem administratora.

    Dotyczy sytuacji, gdy przetwarzanie danych jest uzasadnione z uwagi na usprawiedliwione potrzeby administratora, tj. dokonanie pomiarów statystycznych, ulepszania naszych usług, jak również prowadzenie marketingu i promocji własnych usług administratora.

  • Dobrowolna zgoda.

    Aby móc realizować cele:
    - zapamiętania Pani/Pana decyzji w Serwisach w zakresie korzystania z dostępnych opcjonalnie funkcjonalności,
    - analiz statystyk ruchu i reklam w Serwisach,
    - dopasowania reklam w serwisach społecznościowych,
    - wyświetlania spersonalizowanych reklam produktów własnych i klientów reklamowych oraz do śledzenia użytkowników, kliknięć i konwersji wyświetlanych reklam w związku z odwiedzaniem niniejszego Serwisu internetowego partnerzy Wydawnictwa Podatkowego Gofin sp. z o.o. muszą mieć możliwość przetwarzania Pani/Pana danych.

Potrzebna jest Nam Pani/Pana dobrowolna zgoda na zapisy w plikach cookies w celach realizacji powyższych celów.
W związku z powyższymi wyjaśnieniami prosimy o wyrażenie dobrowolnej zgody na zapisywanie informacji w plikach cookies przez kliknięcie przycisku „Zgadzam się” lub „Nie teraz” w przypadku braku zgody. Istnieje możliwość skorzystania z „ustawień zaawansowanych” plików cookies w celu określenia indywidualnych zgód na zapis wybranych plików cookies realizujących wybrane cele.