Podstawa opodatkowania w RZiS u komplementariusza

Sp. z o.o. będąca komplementariuszem w spółce komandytowej nie prowadzi odrębnej działalności. W w/w spółce posiada 2% udziałów. Czy spółka z o.o. która nie prowadzi ksiąg rachunkowych musi składać sprawozdanie finansowe? Gdzie w rachunku zysków i strat ująć kwotę stanowiącą podstawę opodatkowania przypadającą na sp. z o.o.?
A co to za kreatywna księgowość, że spółka z o.o. nie prowadzi ksiąg rachunkowych ? Przecież to niemożliwe.
Dokładniej rzecz ujmując nie ma w tej spółce żadnych operacji. Spółka została założona tylko po to by zostać komplementariuszem w spółce komandytowej obok innej spółki z o.o. oraz osoby fizycznej. Spółka pozabilansowo ujmuje koszty i przychody spółki komandytowej na nią przypadające. I stąd pytanie jak ująć podstawę opodatkowania przypadającą na spółkę z o.o. o której zapłaciła podatek?
Czy mowa o roku 2021 ? Spółka komandytowa jest płatnikiem podatku CIT i już nie ustala się dochodu udziałowca z tytułu udziału w spk. Tego nie trzeba księgować moim zdaniem.
Ta spółka z o.o. nie ma żadnych kosztów, np. bankowych, najmu lokalu, usług księgowych ?
Chodzi o rok 2020 kiedy spółka komandytowa nie była podatnikiem CIT. Spółka nie ma żadnych kosztów absolutnie nic poza tym udziałem 2% w spółce komandytowej. W takiej sytuacji jakie księgi ma prowadzić zerowe? Czy takie sprawozdanie powinna złożyć? Będę bardzo wdzięczny za pomoc:)
Można było od razu napisać, że chodzi o 2020.
Rozumiem, że nie ma kosztów ani swoich przychodów, ale przecież księgi musiała mieć założone. Jeśli miała dochód podatkowy z udziału w spk, to przecież musiała płacić zaliczki na CIT, a więc i rachunek bankowy musiała mieć.
Zaliczki nie były płacone w ciągu roku spółka zapłaciła dopiero dochód z udziałów w zeznaniu rocznym. Kapitał zakładowy spółki wynosi 5 000zł oraz 10 000 wyniosła podstawa opodatkowania przypadająca na spółkę z o.o. Zastanawiam się jak powinno wyglądać sprawozdanie takiej spółki i gdzie ująć te 2 (jedyne w spółce) zdarzenia gospodarcze.
"spółka zapłaciła dopiero dochód z udziałów w zeznaniu rocznym."
co konkretnie masz tu na myśli ? piszesz o podatku CIT ?
Taka spółka też musi zrobić sprawozdanie finansowe i wysłać dokumenty do KRS.
Zdarzenia gospodarcze - czyli które masz na myśli ?
Tak, został zapłacony podatek CIT. To w takim razie co będzie w takim sprawozdaniu skoro nie było żadnych operacji księgowych poza tym podatkiem. Czy powinien on zostać zaksięgowany w RZiS w pozostałych przychodach i czy w bilansie wykazać ten kapitał zakładowy?
Teraz to mnie zastrzeliłeś,
podatek CIT chcesz księgować w pozostałych przychodach ???

Kiedy był zapłacony podatek CIT wynikający z CIT-8 ?
Bo nie mogę załapać czy na pewno piszesz o roku 2020.
Nie podatek tylko zysk z udziałów od którego spółka zapłaciła podatek CIT w maju 2021roku za rok 2020
Dochodu podatkowego spółka z o.o. nie księguje w KH. Na 31.12.2020 należało zaksięgować podatek należny CIT na 87x/22x. Powstało zobowiązanie wobec US i już masz kolejną operację w 2020. Ten podatek musi być ujęty w RZiS.
Po zatwierdzeniu sprawozdania spółki kom. za 2020 w 2021 roku i uchwaleniu podziału zysku dla wspólników spółka z o.o. księguje swój udział na konta 24x/750, przychody finansowe są niepodatkowe, bo już zostały opodatkowane w 2020 roku. Konto 24x to są rozrachunki z tytułu udziału w zysku spk.
Dziękuję Ci bardzo za wyjaśnienie tej kwestii w takim razie muszę dokonać korekty tego zeznania. A co z kapitałem zakładowym?
I jeśli mogę jak będzie wyglądała sytuacja w 2021r kiedy podatnikiem stała się Sp.k.? czy to ona będzie płaciła podatek CIT od zysku a wspólnicy od wypłaconych zaliczek? Rozumiem, że od tego roku procent udziałów poszczególnych wspólników w zysku sp.k. nie ma znaczenia i nie będzie w jej księgach żadnych księgowań?
Dodam tylko, że sp.k. ma komandytariuszy osoby fizyczne, które wypłacają w ciągu roku zaliczki na poczet zysku od których pobierany jest przez sp.k. podatek i wpłacany do US. Czyli od 2021 roku nie ma już znaczenia jaki % zysków posiadają poszczególni wspólnicy? Jeśli sp. z o.o. nie otrzymuje żadnych zaliczek to będzie miała zerowy CIT?
"A co z kapitałem zakładowym?"
jak mnie denerwuje tak zadane pytanie /sorry/, dlatego odpowiadam - a co ma być ?
Nie można napisać całym zdaniem ? Przecież nie wiem co masz na myśli.
Jak go ująć w bilansie?
No nie, drugi raz mnie zastrzeliłeś i już nic pewnie nie napiszę :)
Ty jesteś księgowym ? Chyba nie, bo jak widzę słabo się w tym orientujesz, bez urazy.
Nie znasz mojej sytuacji a oceniasz. Trudno dzięki za poświęcony czas
Twoje pytania wskazują na to co napisałam.
Ale ja nigdzie nie napisałem, że jestem księgowym. Po prostu potrzebowałem wyjaśnienia kilku kwestii i pomocy.
To myślę, że już co nieco masz wyjaśnione,
powodzenia, pozdrówka :)
+ Dodaj komentarz

Uwaga:
Autor Tematu umożliwił zamieszczanie komentarzy tylko użytkownikom zalogowanym

Rejestracja użytkownika

Uwaga: Zgodnie z § 2 pkt 2 Regulaminu Forum Dyskusyjnego GOFIN dodając wypowiedzi na łamach Serwisu Forum.Gofin.pl, Użytkownik potwierdza, że zapoznał się z Regulaminem tego Serwisu oraz akceptuje jego postanowienia.
* Przepisz kod z obrazka:
Captcha
* - pole obowiązkowe
Wydawnictwo Podatkowe GOFIN sp. z o.o. nie ponosi odpowiedzialności za treści tematów i komentarzy umieszczanych na łamach FORUM DYSKUSYJNEGO. Dodanie tematu lub komentarza jest równoznaczne z akceptacją REGULAMINU FORUM DYSKUSYJNEGO (kliknij aby zapoznać się z regulaminem).
Wydawnictwo Podatkowe GOFIN
Szanowny Użytkowniku !
Prosimy o zapoznanie się z poniższymi informacjami oraz wyrażenie dobrowolnej zgody poprzez kliknięcie przycisku "Zgadzam się".
Pamiętaj, że zawsze możesz wycofać zgodę.

Serwis internetowy, z którego Pani/Pan korzysta używa plików cookies w celu:

  • zapewnienia prawidłowego działania serwisów (utrzymania sesji),

  • analizy statystyk ruchu i reklam w serwisach,

  • zbierania i przetwarzania danych osobowych w celu wyświetlenia reklam produktów własnych.

Pliki cookies

Są to pliki instalowane w urządzeniach końcowych osób korzystających z serwisu, w celu administrowania serwisem, dostosowania treści serwisu do preferencji użytkownika, utrzymania sesji użytkownika oraz dla celów statystycznych i targetowania reklamy (dostosowania treści reklamy do indywidualnych potrzeb użytkownika). Informujemy, że istnieje możliwość określenia przez użytkownika serwisu warunków przechowywania lub uzyskiwania dostępu do informacji zawartych w plikach cookies za pomocą ustawień przeglądarki lub konfiguracji usługi. Szczegółowe informacje na ten temat dostępne są u producenta przeglądarki, u dostawcy usługi dostępu do internetu oraz w Polityce prywatności i plików cookies.

Administratorzy

Administratorem Pana/Pani danych osobowych w związku z korzystaniem z serwisu internetowego i jego usług jest Wydawnictwo Podatkowe GOFIN sp. z o.o. Administratorem danych osobowych w plikach cookies w związku z wyświetleniem analizy statystyk i wyświetlaniem spersonalizowanych reklam są partnerzy Wydawnictwa Podatkowego GOFIN sp. z o.o., Google Inc, Facebook Inc, Gemius S.A.

Jakie ma Pani/Pan prawa w stosunku do swoich danych osobowych?

Wobec swoich danych mają Pan/Pani prawo do żądania dostępu do swoich danych, ich sprostowania, usunięcia lub ograniczenia przetwarzania, prawo do wniesienia sprzeciwu wobec przetwarzania danych, prawo do cofnięcia zgody.

Podstawy prawne przetwarzania Pani/Pana danych osobowych

  • Niezbędność przetwarzania danych w związku z wykonaniem umowy

    Umowa w naszym przypadku oznacza akceptację regulaminu naszych usług. Jeśli zatem akceptuje Pani/Pan umowę na realizację danej usługi, to możemy przetwarzać Pani/Pana dane w zakresie niezbędnym do realizacji tej umowy.

  • Niezbędność przetwarzania danych w związku z prawnie uzasadnionym interesem administratora

    Dotyczy sytuacji, gdy przetwarzanie danych jest uzasadnione z uwagi na usprawiedliwione potrzeby administratora, tj. dokonanie pomiarów statystycznych, ulepszania naszych usług, jak również prowadzenie marketingu i promocji własnych usług administratora.

  • Dobrowolna zgoda

    Aby móc wyświetlać spersonalizowane reklamy dopasowane do Pani/Pana zainteresowań w związku z odwiedzaniem niniejszego serwisu internetowego partnerzy Wydawnictwa Podatkowego Gofin sp. z o.o. muszą mieć możliwość przetwarzania Pani/Pana danych. Udzielenie takiej zgody jest całkowicie dobrowolne (nie ma obowiązku jej udzielenia).

Zgoda

W związku z powyższymi wyjaśnieniami prosimy o wyrażenie dobrowolnej zgody na przetwarzanie Pani/Pana danych osobowych w związku z możliwością wyświetlenia reklam dopasowanych do Pani/Pana zainteresowań poprzez kliknięcie w przycisk „Zgadzam się” lub „Nie teraz” w przypadku braku zgody.